人口老龄化背景下我国养老保险制度研究

龙源期刊网人口老龄化背景下我国养老保险制度研究作者：徐懿来源：《商情》2013年第02期【摘要】人口老龄化是全球性的人口发展趋势，中国人口老龄化更为明显。目前，我国60岁以上的老年人口不但基数大，而且增长速度快。给养老保险带来前所未有的挑战，但是我国仍然缺乏完善的应对人口老龄化的对策，本文主要从对我国21、世纪上半叶人口老龄化的现状和特征分析入手，重点分析对我国养老保险的带来冲击，试图提出一条具有中国特色的养老保险改革之路。【关键词】人口老龄化，养老保险，对策人口老龄化指总人口中因年轻人口数量减少、年长人口数量增加而导致的老年人口比例相应增长。国际上通常把60岁以上的人口占总人口比例达到10％，或65岁以上人口占总人口的比重达到7％作为国家或地区进入老龄化社会的标准。两个含义：一是指老年人口相对增多，在总人口中所占比例不断上升的过程；二是指社会人口结构呈现老年状态，进入老龄化社会。国际上通常看法是，当一个国家或地区60岁以上老年人口占人口总数的10%，或65岁以上老年人口占人口总数的7%，即意味着这个国家或地区的人口处于老龄化社会。一．我国人口老龄化现状1.人口老龄化的成因及现状造成人口老龄化的原因是多方面的，而中国的人口老龄化主要是人口政策所致。1973年以来，我国逐步推行计划生育政策，生育率大幅度下降，1990年总和生育率为2.31，这20年的降低量占到1950年以来的40年的降低量的99%。人口年龄结构从年轻型转变为老年型是人口发展过程的必然结果。在生育率下降的同时，随着经济发展，科学技术的进步，医疗技术的提高，我国人口的平均寿命在迅速延长。生育率下降和死亡率下降都促使人口的年龄结构趋向于老龄化，前者使年轻人口比重下降，相对增加老年人口比重，而后者使人口的整体寿命延长，绝对增加老年人口比重。从2000年到2007年，我国60岁以上的老年人口由1.26亿增长到1.53亿人，占总人口的比例从10.2%提高到11.6%，占全球老年人口的21.4%，相当于欧洲60岁以上老年人口的总和。人口老龄化年均增长率高达3.2%，约为总人口增长速度的5倍。在21世纪，我国将是一个不可逆转的老龄社会。2009年，全国60岁以上老年人口达到1.6714亿，占总人口的12.5％。与上年度相比，净增725万，增长了0.5个百分点，是历史上老年人口比重增幅最大的一年。平均预期寿命超过73岁。到2010年中国老年人已占全世界22%，60岁以上的老年人1.74亿，约占我国总人口的12.76%，其中80岁以上高龄达到1300万。龙源期刊网我国人口老龄化的发展趋势较快与世界人口老龄化发展进程相比，中国人口老龄化速度在20世纪70年代之前进展相对比较缓慢。但是，随着80年代之后我国社会、经济的迅速发展以及科技的大幅度进步、医疗条件的逐步改善、生育率水平的稳定下降、平均预期寿命的不断提高，我国人口老龄化现阶段呈现出迅速加快的态势，其老龄化增长速度和老年人口增长规模出现了与其他国家截然不同的鲜明特点。2005年我国65岁以上人口达到10055万人，占总人口数的7.7%，按照国际老龄化评判标准之一，我国已全面进入了老龄化社会①。由表一2000-2050的人口老龄化发展趋势可以看出我国的发展趋势速度之快。就我国而言，人口老龄化进程始于20世纪60年代中后期，然而，我们目前所面临的却是世界上其他国家都未曾出现过的严峻且正在快速进行中的老龄化现状。在21世纪，我国将是一个不可逆转的老龄社会。资料来源：PopulationDivision2003，WorldPopulationProspects：The2002Revision，NewYork.转引自张运刚《人口老龄化背景下的中国养老保险》.成都：西南财经大学出版，2005。二.人口老龄化对我国养老保险制度的影响分析人口老龄化作为人类社会发展到一定阶段的产物，随着经济发展，医疗水平的提高我国的人口老龄化速度快，，对我国现有的养老保险制度造成了冲击。1.老年抚养比上升，制度供养人数增加。老年抚养比是指人口中非劳动年龄人口数中老年部分对劳动年龄人口数之比，用以表明每100名劳动年龄人口要负担多少名老年人。老年人口抚养比是从经济角度反映人口老化社会后果的指标之一。也称为老龄人口抚养系数，简称老年系数。英文为old-agedependencyrate，简写做ODC。老年人口抚养比的上升之于养老保险制度来说就是领取养老保险金的人数增加，而为制度缴费的人数不变甚至减少。目前我国是统账结合部分积累的模式，虽然老年抚养比的上升冲击小于现收现付模式，但同样也面临了一定的收支风险。1997年以后的养老保险制度以城镇职工为对象，单位和职工缴费总额控制28%以内，如果假设社会平均工资的增长率有下降的趋势，在现行养老保险制度下，养老保险基金从2025年开始出现精算赤字，到2050年，年度预算赤字将达到16%，说明在人口老龄化背景下我国现行的养老保险制度缺乏长期偿付能力。1980—2025年间，中国的老年抚养指数都超出了在同等人均国民生产总值下的老年抚养指数的国际平均水平，意味着中国所要承受的老年抚养指数超出了国际上同等经济发展水平的其它国家，或者说，人口老龄化给中国经济造成的压力高于其他发展中国家。大部分工业化国家早在老年人开始消耗大量国家资源之前就实现了繁荣，而中国在没有实现经济的繁荣之前就面临着严峻的老龄化，即未富先老现象比较严重，因此养老对社会提出的压力更大。2.退休老年人寿命增加，制度给付年限延长。龙源期刊网随着社会发展，人均寿命越来越长。在我国目前人均寿命己经是72岁。这同时意味着退休余命的增加，人均领取养老金的年限越来越长，需要给付的基金量越来越多。根据我国的养老金计发办法，至少社会统筹部分需要从公共账户中支取，而个人账户中的积累额一旦支付完也必须由公共基金来负担。领取养老金的时间周期的延长将会对养老保险基金的收支平衡构成威胁，这是整体人口老龄化和老龄人口内部结构老化所带来的必然结果，现行的多种养老制度模式都难以摆脱。3.随着经济发展，制度内离退休费用刚性攀升。经济的发展带来了生活质量的改善，而老年人生活的改善离不开养老金水平的提升。从2005年开始，国家连续7次提高企业养老金水平，平均每年涨幅10%。全国企业退休人员养老金己由2005年的月人均714元增长到2012年的1800元。尽管这是一项普遍叫好的民生政策，但是制度内离退休费用攀升养老金标准的不断提高也为基金的财务平衡带来了一定的挑战。4.我国养老保险制度实行双轨制，对老龄化后的社会公平不利。由于国家在最初设计养老保险方案时，没有把机关、事业单位纳入基本养老保险社会统筹范围。因此，我国目前实行的养老保障制度，大致可以形容为是板块化格局，具体分为以下几大板块：机关，公务员和部分事业单位工作人员基本实行国家财政或者本单位包下来的养老保险制度；企业和部分自收自支事业单位实行社会基本养老保险制度：农村的老年人口，目前主要是依靠家庭和土地养老，部分地区试行以个人缴费，集体补助和政府补贴相结合的社会化养老保险制度。并且城镇企业职工基本养老保险，也存在着统筹层次低、覆盖面不广、待遇不统一等现象。部分股份制的企业、三资企业、私营企业以及城镇个体经济组织仍游离在基本养老保险制度之外。2008年末，基本养老保险参保人数近2.2亿人，占全国就业人口的数量比例为28.25%，占城镇就业人口数量比例72.46%。这样的情况在人口老龄化的背景下是不利于制度的良性运行和增强基金抗支付风险能力的。三.改革我国现有养老保险模式，提高应对老龄化社会风险能力面对人口老龄化给我国社会保险带来的冲击，尽快对现行老龄政策进行全面的梳理，完善社会保障体系，增强应对人口老龄化的能力。逐步建立社会化养老服务支持体系，形成全社会合理的养老格局以建立老人自立为主，社区服务为辅，机构养老兜底，社会服务支持的社会养老新格局为目标，调整机构养老功能和布局，逐步建立完善的社会化养老服务支持体系。我们着重从这几个方面入手：1.改革现有养老保险投资和管理模式，提高养老保险基金收益。随着人口老龄化和养老保险基金的支付比例不断上升，我国养老保险基金的支付压力将越来越大。而我国现有养老保险的管理模式主要以银行存款为主，收益低，睡着通货膨胀压力和龙源期刊网退休人员的增多，我国养老保险基金将出现“入不敷出”的局面，社会风险将增大。我国应积极探索和改革现有养老保险模式的管理和运营模式，拓宽养老保险基金的投资渠道，提高养老保险基金收益，应对我国老龄化社会带来的支付压力，提高养老水平。2.改革养老保险管理制度，提高养老保险积累水平。我国养老保险制度目前采取的是统账结合方式，基本养老保险待遇基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。基础养老金由社会统筹基金支付；个人账户养老金由个人账户基金支付，月发放标准根据本人账户储存额除以120。个人账户基金用完后，由社会统筹基金支付。由此可见，个人账户和社会统筹帐户的积累，共同决定了我国现有养老保险金支付能力。而我国长期以来形成了只有企业参加了养老保险，而事业单位和公务员仍然由国家财政支付养老金的双轨制模式，社会统筹基金和个人账户缴费水平不搞，导致养老金积累水平不高，支付能力不足。随着老龄化带来的日益增长的养老金支付压力，我们必须改革现行养老保险制度，提高支付和积累水平，同时加强养老保险管理水平，这样才能提高养老保险制度的实际保障能力，满足老龄化社会的需求。3.做实个人账户，提高养老保险基金保值增值能力。我国养老保险统账结合模式虽以国务院文件的形式在全国推广，但并未能够真正落实。原因在于转轨后，统筹基金的当期支付出现缺口。各地社保部门为了填补缺口均挪用了个人账户资金。这导致个人账户无法形成真实积累，仅作为名义账户存在，有违初衷。中国人民大学社会保障研究所所长李绍光指出，截至2005年底，国内个人账户空账已达到约8000亿元，并以每年约1000亿元的规模迅速扩大。个人账户没有做实，未能真正实现部分积累的制度模式，难以应对人口老龄化的需求。为此，2001年，中央决定在辽宁试点做小做实个人账户，以做小来保证做实。即降低个人账户中缴费工资比例，所缴费用与统筹账户缴费基金分账管理，以确保个人账户真实积累。有关研究表明：从辽宁的试点看，这一模式是符合我国经济社会发展实际和有效抵御人口老龄化风险的理性选择。做实个人账户，并认真做好个人账户基金的保值增值，真正实现部分个人投资性质的养老保险制度，对应对人口老龄化风险有重要的意义。4.走家庭养老和社会养老相结合的养老道路。建立以家庭养老为基础，社区养老服务网络为辅助，公共福利设施养老手段为补充，社会保险制度为保障的居家养老体系，把老年人自身、家庭、社会和国家作用有机的组合起来，使之发挥出最佳效用。健全老年人社会保障制度。要采取各种措施，完善城镇离退休人员基本养老金的正常增长机制，完善相对独立的养老金经办机构，负责养老金的征收、给付、营运和管理，用发国债形式探索建立养老保险基金，保证全额按期予以支付。农村要逐步推行自我储蓄和家庭保障为主、集体补助为辅、国家予以政策扶持的农村养老保障制度，并积极推进城乡养老、医疗方面的社会保险和商业保险，逐步建立起城乡老年人的社会保障体系。参考文献：龙源期刊网[１]李衡，周一.人口老龄化背景下的养老保险制度改革[J].中国商界，2008（12）：104-105.[２]邬沧萍等.中国人口老龄化：变化与挑战[M].中国人口出版社，2006.[３]姜向群.老年社会保障制度[M].中国人民大学出版社，2005.[４]杨道兵等.我国劳动力老化及其对社会经济发展影响的分析［J].人口学刊，2006（1）.[５]U.N.（PopulationDivision，UnitedNations）（1999）.WorldPopulatio