2018福耀内控考试题库

题目内容答案单选题答案 以下哪些行为属于事前控制（）C不相容职务分离()是企业实施内部控制的基础，如果忽视它，企业内部控制就会形同虚设。A内部环境()是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。B日常监督（）是在尽可能不影响企业正常经营管理活动的情况下，对内部控制的实施情况进行评价，及时纠正企业发生的错误和舞弊，将内部控制制度的缺陷和改进意见反馈给管理者，对发现的内部控制缺D内部监督（）是在内控规范体系中处于最高层次，起统驭作用，描绘了企业建立与实施内控体系必须建立的框架结构，规定了内部控制的定义、目标、原则、要素等基本要求。C企业内部控制基本规范（）要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。C组织机构控制（）有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权A股东（大）会“内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。”这是内控五原则中的（）。A全面性原则《物资出门管理规定》详细规定了需要实行出门管控的物资范围，以下不需要执行出门管控手续的是（）C外单位寄放在警卫处未带入公司的设备2014年，集团将“内控体系外审”、“反舞弊事项”等指标纳入子公司绩效考核管理。关于这项考核内容，下列说法哪项不恰当（）D它是对经营管理过程的一项约束条款，制约公司发展2015年集团升级OA系统，建立“福耀集团”微信公众号，便于员工快速获取集团相应政策、文件的信息发布。福耀集团OA公众号的上线使用体现了内部控制的（）要素。B信息与沟通2016版《福耀集团核心文化体系》中对福耀的核心价值观描述正确的是（）D勤劳、朴实、学习、创新2016年5月某子公司与某关联自然人发生一笔25万元的交易，按核准权限管理规定的正确审批流程是（　　　）。C经办人—主管—财务副总裁—董事长2016年9月集团财务部发布集团财综字【2016】008号《关于借款&报销时间调整的通知》，这项规定，体现了下列哪项内控原则（）A适应性原则2016年采用指纹膜代打卡事件频发，以下说法不恰当的是（）C代打卡只是员工一时的错误，批评改正即可。A君：“小王，晚上我要喝酒，你替我开车？”小王回答：“好的。”本案例中A君采取了何种策略应对酒驾可能产生的风险（）C风险规避对福耀品牌理念描述正确的是（）B人品、产品、品质、品位，以“四品”打造福耀品牌形象对公司发生的各项经济业务进行记录、归集、分类、编报而进行的控制，属于内控措施的（）。C会计系统控制对外捐赠或赞助单笔金额不超过3,000万元，1个会计年度不超过5,000万元，按核准权限管理规定的正确审批流程是（　　　）。C经办人—主管—财务副总裁—董事长福耀《子公司执委会管理规定》规定年度预算、组织结构设置等议题需经执委会成员共同审议，反映了内部控制的（）原则。A重要性原则福耀集团开展内部控制评价的频率为（）C至少每年一次福耀集团内控推广/开展要求：各子公司必须以（）为第一责任人，增强责任意识、法制意识和风险意识，尽职尽责，明确各业务控制模块的具体责任人，使内控全面覆盖各个层面、岗位和业务环节，形成领导负责、全员参与、高效落实、持续改进的局面。B总经理福耀在任命子公司总经理时，同时会签发一份对总经理的“授权书”。关于该授权事宜，下面表述正确的是（）C这是对总经理的常规授权根据《印章管理规定》，印章原则上不允许携带外出或外借，子公司确因工作需要的，需经（）进行批准。B总经理根据集团财务管理制度，各公司财务部要重点跟踪关键指标与预算的差异，当判断某项指标可能对公司经营成果产生重大影响的，应当及时通报给责任部门，并向总经理、集团监管机构汇报。对此，下列哪项说法是恰当的（）B它体现了预算控制的要求，具体属于预算分析控制根据集团管理规定，子公司执委会的组成成员不包括（）B物流部经理根据内控基本规范，应由（）负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我A审计委员会根据人事管理规定，人事档案的控制下列哪一项描述不恰当（）A人事档案只能以纸质文件为载体保存公司《人事回避管理规定》目的不正确的描述是（）D跟不存在亲戚关系员工没有关系关于内部控制的定义，下列哪项描述是正确的（）C内部控制，是由董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程关于内控规范与公司规章制度的关系，下列哪项说法恰当（）D各种规范化的规章制度是对内部控制规范的重要补充与完善，应充分体现内控的思想与理念关于企业筹资的内部控制，下列说法正确的有（）C企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付集团2013年发布《关于加强外包工程业务安全管理的通知》，强调了外包工程业务安全的重要性，并明确了相关控制要求。下列关于安全建设说法错误的是（）D通知要求参与承包人签订“环境、健康、安全协议书”，可以将外包工程业务承包给个人集团合并预算的正确审批流程是（）。A会计总监-财务副总裁-总裁-董事长集团审计部接受董事会或管理层委托，并接收审计委员会的监督指导，对日常生产经营活动实施审计检查。企业应当设立审计委员会，审计委员会隶属于（）。A董事会集团审计部通过OA平台“审计之窗”向全集团上下全员范围，发布审计问题典型案例、审计决定、业务告知、廉洁自律文告等信息。从内控角度看，下列哪项说法是不恰当的（）B它以自下而上的方式来传递信息集团于2016年发布了《福耀核心文化体系2016年修订版》，美国兰德公司的研究也表明，世界500强之所以强，固然受多种因素的影响，但关键在于以文化力制胜。关于企业文化下列说法哪项不恰当（）C企业文化建设应当独立于生产经营全过程展开，使员工自身价值超越企业价值检查某子公司的编员情况，发现钢化设备科编制16人，实际28人。这一现象，是否存在问题，下列哪项描述是恰当的？B存在违规问题，不符合集团组织管理规定的相关要求建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。C董事会经对某公司E-HR系统进行测试，发现薪酬专员可以对人员信息(如姓名、性别、身份证号)进行修改。这一现象，下列哪项分析是恰当的（）A薪酬专员有修改人员信息的权限，存在舞弊的风险经调查公司招聘专员小A在某高校进行校园招聘时，收受校方的1000元现金红包属实，公司做出解聘处理。下列的描述不正确的是（）B公司小题大做，处理太重，小金额犯错，记过教育一下就好了美国注册舞弊审核师协会(ACFE)的创始人史蒂文•阿伯雷齐特提出的舞弊三角理论，认为（）是产生舞弊的必备三要素。下列哪项不属于舞弊三要素？B利益某电视台预约采访某子公司总经理，按核准权限管理规定的正确审批流程是（　　　）。D经办-总经理-宣传部-董事长某公司车间员工招聘录用的应聘资料，存在应报经而未报经人事部经理审核签字现象。这一现象与下列哪项内控措施的执行不到位最相关（）D授权审批某员工认为“为了确保退货处理无风险，所有成品退货必须将实物返回制造工厂复检、确认、销毁。”关于该员工的观点，你认为下列哪一项评论是不恰当的（）D只要是可以控制退货风险的措施，都是符合企业效益的某子公司2016年9月因迟交税款收到国税局滞罚金及滞纳金共计3.5万元，按核准权限管理规定的正确审批流程是（　　　）。C经办人-主管-财务经理-总经理-运营副总裁-财务副总裁-总裁某子公司对2016年度预算的正确审批流程是（）。D财务经理-总经理-集团财务预算专员-财务副总裁-总裁某子公司将对宿舍楼备置电视30台，预计投资2.98万元（年累计不超过3万元），按核准权限管理规定的正确审批流程是（　　　）。B经办人-采购经理-财务经理-总经理内部控制的目标表述最佳的是（）B合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高效率和效果，促进企业实现发展战略内部控制的最高目标，也是终极目标（）A促进企业实现发展战略内部控制缺陷包括设计缺陷和（　）缺陷。C执行企业发展战略方案应最终报经（）批准后付诸实施D股东（大）会企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则（）C全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则企业履行社会责任的内容，不包括（）C满足股东财富最大化企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制(),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。C工作任务企业应当运用（）加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素A信息技术企业应当重视履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现除（）以外的健康和谐发展。B企业与国家企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。福耀下列规章制度，哪一项直接贯彻体现了该要求()C《人事回避管理规定》上市公司“北大荒”2013年度内部控制审计被会计师事务所出具否定意见。其原因之一是：控股子公司米业公司未对存货、固定资产等事务资产实施有效控制。如，米业公司存货中有36969.70万元未见实物，米业公司期末固定资产中有账面价值4844.23万元未见实物。这个案例，表明该北大荒的内部控制存在重大缺陷，受到影响的控制目标中下列哪一组是最恰当的（）D资产安全、财务报告及相关信息真实完整梳理治理结构，应当重点关注()的任职资格和履职情况。B董事，监事，经理及其他高级管理人员为发挥员工潜能，提升个人、部门和公司的绩效，集团出台并实施了《绩效激励管理规定》。公司制定与业绩考核挂钩的绩效薪酬机制，体现了（）的原则。A效率优先，兼顾公平为丰富员工生活，广泛开展娱乐休闲活动，2016年集团新颁布了哪个制度帮助员工克服和减压，不断提高员工的身体素质（）C《员工社团管理规定》我司内部控制评价，是集团审计部接受董事会审计委员会的委托，对特定基准日内部控制的（）C设计与执行的有效性下列措施中，不属于“企业内部控制基本规范”提及的“八个基本措施”的是（）。D定岗定编下列关于权限设计描述不正确的是（）C授权可以是口头描述的下列哪项措施不属于内控基本规范所提及之财产保护控制要求（）D计划部编制原片、PVB等物资储备计划下列哪项控制措施属于事前控制方式（）B新建项目可行性研究下列哪一项不属于内控的内部环境要素（）D信息系统下列哪一项业务福耀未建立专门独立的标准内控手册（）A业务外包下列哪一种关系，在职责分工、岗位安排时可不采取“不相容岗位分离控制”，以规避舞弊风险（）C朋友关系下列说法最不恰当的是（）A内部监督是内部审计机构或经授权的其他监督机构的职责下面有关内部控制的说法中错误的是（）B内部控制需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工新员工入职，人事部应于什么时候负责与之签订《劳动合同》（）A入职当天依据集团2012年《关于规范薪资及考勤相关业务的通知》规定，“人事部负责薪资核算，财务部负责审核，总经理批准后财务部导盘后通过银行存入员工个人工资账户。”这项规定，体现了下列哪项内A制衡性以下哪一项不属于“三重一大”实行集体决策或联签制度事项（）B车间作业指导书印章（公章/法定代表人私章/合同章）重刻，按核准权限管理规定的正确审批流程是（　　　）。C经办人-人事行政部-总经理-集团行政总监-总裁员工因指纹识别向人事部申请用密码考勤，替代考勤方式的有效期为（）C两个月C内部控制，是由董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程B合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高效率和效果，促进企业实现发展战略C《人事回避管理规定》C满足股东财富最大化C这是对总经理的常规授权B内部控制需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工A全面性原则D定岗定编B它以自下而上的方式来传递信息D资产安全、财务报告及相关信息真实完整B它体现了预算控制的要求，具体属于预算分析控制A制衡性D各种规范化的规章制度是对内部控制规范的重要补