银监会最新监管政策

银行业监管新规解读目录一二三四新四大监管工具腕骨体系地方政府融资平台影子银行1资本充足率动态拨备率杠杆率流动性比率新四大监管工具“新”四大监管工具3第一支柱：最低资本要求第二支柱：监督检查第三支柱：市场纪律在更高的风险敏感度基础上建立监管资本最低要求:•信用风险•操作风险•市场风险要求银行建立内部资本充足率评估程序，提高监督检查的问责性和严谨性:•强调银行对保持充足资本的第一责任（1）扩大风险涵盖范围（2）建立资本长期规划•监管当局持续监督的责任和采取措施的权利扩充财务披露的范围并提高其对于市场的透明度:•风险管理方法描述•资本水平•各业务/机构的风险暴露及资本分析第二版资本协议（新资本协议）“新”四大监管工具Text信用风险由借款人或交易对手违约造成损失的风险市场风险由市场价格发生不利变动造成交易头寸损失的风险操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险主权公司零售金融机构股权专业贷款利率风险汇率风险股票风险商品价格风险法律风险IT风险内部欺诈外部冲击信用风险加权资产市场风险加权资产操作风险加权资产﹢﹢资本充足率＝8.00％资本≥第一支柱涵盖的风险——三大风险“新”四大监管工具信用风险为例——损失的分类“新”四大监管工具•计量出信用损失，可以科学地配置准备金、资本•根据发生的可能性，可将信用损失分为三类：预期损失（EL，ExpectedLoss)•银行合理预计信贷损失的平均值•EL是贷款成本的一部分，通过对贷款定价和提取准备金等进行管理非预期损失（UL，UnexpectedLoss)•超出预期水平的损失随时发生•但不能预知发生时间及严重程度•利差难以弥补，需动用资本灾难性损失(CatastropheLoss)直观的理解，假设某银行放了10000笔贷款：根据历史经验正常情况下平均有10笔收不回来，10笔=EL；经济形势恶化，无法收回的款项增加到30笔，多出的20笔=UL；发生地震，导致很多债务人无法正常生产，致使90笔贷款收不回来，多出的60笔即为灾难性损失管理重点：如何精确地划分EL、UL与灾难性损失的区别“新”四大监管工具举例目标破产率=100%-置信水平“新”四大监管工具信用风险为例——损失的分类cont.XX=3.预期风险暴露中有多少将成为损失？债项评级--“违约损失率”LGD=1.贷款人未来一年内出现违约的可能性债务人评级--“违约概率”PD=2.客户如果违约预计欠银行多少钱？债项评级--“违约风险暴露”EaD=预期损失大小预计的平均信贷损失EL=非预期损失UL超出预期的信贷损失1-EL=“新”四大监管工具资本与银行风险估值的关系组织的框架信用评级模型的建立信用评级模型的实施和使用信用评级模型的测试和验证信用评级模型的监测单个债务人或债项的信用风险管理信用组合的风险管理监管资本和经济资本管理业绩考核Z=F(Xi,t)全面性准确性一致性标准化实用性程序化制度化“新”四大监管工具信用风险评级——两维体系风险水平与准备金、资本等基本审慎监管政策挂钩强调董事会和高级管理层的风险管理责任规范了银行前、中、后台的管理流程最重要的：为风险管理、内部审计、外部审计和监管提供了框架“新”四大监管工具第一支柱实施——变化管理第一支柱虽涉及但未完全涵盖的风险：信用风险贷款集中度风险•单个或一组关联交易对手•同一行业或地域交易对手•财务状况依赖于同类业务或商品的交易对手•单一类抵质押品、保证人风险使用缓释技术产生的风险不能及时获取抵押品不能及时变现担保人拒绝或延迟支付文档未检验的风险操作风险•BIA、SA下银行收益低第一支柱未涉及的风险银行账户利率风险流动性风险战略风险声誉风险业务风险外部因素经济周期效应监督检查ICAAP：银行内部资本充足率管理“新”四大监管工具第二支柱涵盖的风险——三个领域第二支柱实施——更广域的变化管理“新”四大监管工具“风险一箩筐”单体风险：涵盖资产负债表的全视角经营管理系统性风险管理视角：压力测试源于市场需求，为市场提供信息促进市场纪律的建立，有助于确保市场参与者了解银行的风险状况了解银行的资本充足率提高透明度，有助于强化监管，提高稳健性第一支柱和第二支柱的补充第三支柱——市场纪律“新”四大监管工具风险加权资产二级资本(8%)一级资本(4%)ICCAP/SRP第二支柱一级资本(4%)二级资本(8%)市场风险信用风险操作风险第三支柱金融基础设施建设预防性结构化措施跨境跨业监管系统重要性银行监管动态拨备流动性比率杠杆率3%市场风险（交易对手信用风险）信用风险（资产证券化）操作风险系统重要性银行附加资本（surcharge)逆周期资本（如果必要，0-2.5%）资本留存超额资本（2.5%）第二支柱ICCAP/SRP一级资本（6%）二级资本（8%）核心一级资本（4.5%）第三支柱BaselIBaselIII全面金融改革等等BaselII第三版资本协议•严格资本的定义标准•扩大资本风险覆盖范围•审慎设定资本充足率监管标准与传统标准比较•资本充足率监管标准率高•过渡期安排较短•资本定义方面的差异与《第三版巴塞尔协议》比较资本充足率“新”四大监管工具16资本充足率“新”四大监管工具《第三版巴塞尔协议》国内新监管标准核心一级资本一级资本总资本核心一级资本一级资本总资本最低要求（1）4.5%6%8%5%6%8%留存超额资本（2）2.5%2.5%（1）+（2）7%8.5%10.5%7.5%8.5%10.5%逆周期超额资本0-2.5%0-2.5%系统重要性银行附加资本尚未提出具体方案暂定1%过渡期2013年初-2018年底2012年初-2016年底17•可对比例动态调整•贷款分离度、迁徙、潜在风险•经济上行期、下行期•准备金的使用需经监管部门批准•经济上行期•经济下行期与传统标准比较•原则性要求建立前瞻性的贷款损失拨备制度，正在制定基于预期损失的贷款损失准备监管指引与《第三版巴塞尔协议》比较动态拨备率“新”四大监管工具18“新”四大监管工具动态拨备率国内新监管标准巴塞尔委员会监管指标拨备率拨备覆盖率原则性要求建立前瞻性的贷款损失拨备制度，正在制定基于预期损失的贷款损失准备监管指引计算公式贷款损失准备/贷款贷款损失准备/不良贷款监管要求2.5%150%过渡期安排2012年初开始实施2013年底系统重要性银行达标2016年底非系统重要性银行达标个别困难银行业金融机构2018年底达标19•分子采用一级资本•分母覆盖表内外所有风险暴露•表内按名义金额计算•非衍生品表外项目按100%转换系数转入表内•衍生品采用现期风险暴露法计算是对资本充足率的重要补充•高于国际标准•过渡期安排较短与《第三版巴塞尔协议》比较杠杆率“新”四大监管工具20杠杆率“新”四大监管工具监管标准过渡期安排《第三版巴塞尔协议》3%2011年初开始监控2013年初-2017年初双轨运行2018年纳入第一支柱国内新监管标准4%2012年开始实施2013年底系统重要性银行达标2016年底非系统重要性银行达标21•存贷比（≤75%）•流动性比率（≥60%）•核心负债依存度（≥25%）•流动性缺口率（≥-10%）•流动性集中度（最大十户存款占比和最大十户同业拆入占比）•备付金比率•流动性覆盖、净稳定资金比率我国目前使用的流动性监控指标•增加一个流动性风险监管指标•过渡期安排较短•流动性监测工具的数量和指标有所不同与《第三版巴塞尔协议》比较流动性比率“新”四大监管工具22流动性比率“新”四大监管工具《第三版巴塞尔协议》国内新监管标准监管标准流动性覆盖率净稳定融资比率流动性覆盖率净稳定融资比例存贷比监管要求100%100%100%100%75%过渡期安排2011年初观察；2015年初实施2011年初观察；2018年初实施2012年初开始实施；流动性覆盖率和净稳定融资比例分别于2013年底和2016年底前达标现行指标监测工具合同期限缺口无转换障碍资产融资集中度分币种的流动性覆盖率与市场相关的监测指标核心负债依存度流动性缺口率客户存款集中度（本外币）同业负债集中度（本外币）无转换障碍资产清单23为体现新形势下我国大型银行的改革发展和风险特征，提高大型银行监管的针对性和有效性，银监会一直注重研究相应的监管技术和方法，明确将大型银行确定为国内系统重要性银行，并于2010年初探索创立了“腕骨”（CARPALs）监管评级体系。腕骨体系CARPALS监管评级24腕骨体系CARPALS监管评级资本充足性C•资本充足率•杠杆率贷款质量A•不良贷款率•不良贷款偏离度大额风险集中度R•单一客户风险集中度&单一集团客户风险集中度拨备状况P•拨备覆盖•贷款拨备比率附属机构A•资本回报率•母行负债依存度流动性L•流动性覆盖率•净稳定资金比率•存贷比案件防控S•案件风险率25原有指标体系已不适应大型银行监管要求实施动态的风险监管指标也是国际监管趋势监管实践证明，“腕骨”体系基本能够适应大型银行监管需要•2010年，CARPALS体系被用于大型银行日常监管•监管部门按季对指标执行情况进行考核并通过监管会谈向各行通报，进行风险提示，督促银行整改•经过试运行，各行均能认真执行监管体系的要求，将任务分解至相关部门、条线和分支机构，提升了风险管理技术和水平金融稳定理事会（FSB）的对国际金融监管治理改革架构中提出了一系列改革措施，包括：资本监管改革、杠杆率监管制度、建立流动性监管标准、动态拨备制度以及改革金融机构公司治理监管规则，推动金融机构实施稳健的薪酬机制等•一些指标的约束作用已不大，如资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率等监管指标均超过并保持在原有监管指标标准之上•一些指标不宜继续作为监管要求，如ROA、ROE等业绩指标•跨境跨业风险需要有新的指标进行监管CARPALS监管评级体系——出台背景腕骨体系26监管指标监管标准监管调整及区间类别（权重）指标公式资本充足性（20%）资本充足率•每项指标按法定值、触发值和目标值设置三道监管防线；•对13项指标均有计算公式，并参考历史数据测算当年的监管目标值；•设定监管调整值，由监管部门根据实际情况进行专业判断和定性分析[-0.3%，0.3%]杠杆率[-0.5%，0.5%]贷款质量（20%）不良贷款率[-0.5%，0.5%]不良贷款偏离度NA大额风险集中度（10%）单一客户(集团)集中度[-3%，3%]拨备状况（20%）不良贷款拨备覆盖率[-5%，5%]贷款拨备比率[-0.5%，0.5%]ACrCoreLRt31ii-ttr'LNPL31NPLbrdNPLNPLL%5)CPI(GDP-LPP1-t1-t1-tmintrrPPLL腕骨体系27监管指标监管标准监管调整及区间类别（权重）指标公式附属机构（10%）附属机构资本回报率•每项指标按法定值、触发值和目标值设置三道监管防线；•对13项指标均有计算公式，并参考历史数据测算当年的监管目标值；•设定监管调整值，由监管部门根据实际情况进行专业判断和定性分析。[-2%，2%]母行负债依存度[-5%，5%]流动性（10%）流动性覆盖率[-10%，10%]净稳定融资比率[-20%，20%]存贷比[-2%，2%]案件防控（10%）案件风险率[-2（百万分之），2（百万分之）]100%NCOHQLALCRr100%RSFASFNSFRr腕骨体系28评分评价监管应用•腕骨监管评分评价的分值设定为100分，综合评级分数由各单项评级分数加权产生•根据目标值、触发值和法定值确定分值区间•各单项评级分数乘以对应的风险权重相加后得到综合评级分数•操作上实行“一行一策”•频度上实行“一年一定、季度考核”•应用上实行“四挂钩”，即：与市场准入、银行可变薪酬、现场检查频度以及银行高管履职评价挂钩腕骨体系291.资本充足率公式：测算：minC:为最低资本要求，即8%资本充足性（Capitaladequacy）:为留存超额资本（conservationbuffer），即2.5%；:为反周期超额资本