中国银行股份有限公司国际结算业务操作规程

中国银行国际结算业务操作规程第一章汇款业务第一节汇出国外汇款汇出国外汇款是指汇出行根据汇款人的委托，使用不同的汇款方式（如电汇、信汇和票汇等形式）委托港澳及海外联行或代理行将一定金额付给指定收款人的业务。一、电汇业务操作方法电汇是指汇出行以SWIFT、加押电传（以SWIFT格式）方式委托港澳及海外联行或代理行解付汇款的业务。（一）业务受理及审核要点受理汇出汇款业务需审核客户提交的符合售付汇管理办法规定的有效凭证、汇出汇款申请书及外汇管理局规定的相关材料，进行合规性和表面一致性的审核。1、购汇申请书货币金额与汇出汇款申请书相符，经风险管理岗根据汇款公司提交符合售付汇管理办法规定的相关材料审核同意，方能购汇办理汇款。2、汇款公司从其现汇帐户支付汇款时，必须符合帐户的支付范围。向保税区注册的企业付款，应提供保税区企业的外汇登记证或复印件，方能办理汇款。3、审核汇款申请书。汇出汇款申请书是汇出行办理汇款的依据，也是汇款申请人和汇出行委托与被委托关系的契约，应订明合理的银行免责条款。在受理电汇业务时，需审核汇出汇款申请书的内容是否清楚与完整，双方的责任义务是否明确。汇款申请书必须注明汇款货币名称、金额、收款人名称地址、收款人的开户行名称、地址、帐号等，同时，还应注明有关国外费用由谁负担。除直接汇往我海外机构的可使用中文外，必须用英文填写汇款申请书内容。4、核对客户在申请书加盖印鉴签章与该客户在汇出行预留的授权书印鉴，并由核对人员在申请书上盖章确认相符。如果印鉴不符应迅速与客户联系；汇款的资金来源（包括外汇和人民币资金来源）必须到位，不得透支。5、对资本项下汇款如：向国外汇出投资款或还外债付息应凭当地外汇局的核准件办理汇款。6、对货到付款项下汇出汇款，我行应凭客户提供的有效商业单据（合同和发票）、正本进口货物报关单、贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表（如需）办理。正本进口货物报关单真实性的核查应使用进出口报关单联网核查系统，对报关单上的经营单位与付汇人不一致或核查中查不出来的报关单的情况，还要进行“二次核对”。对于一张报关单一次付完，报关单核注结案，则正本留存我行，报关单复印件和核注电子底单加盖“付汇报审付讫章”交与客户办理核销手续；如一张报关单分次付汇，付汇金额为多少，则核注金额为多少，此正本报关单退客户，我行留存报关单复印件。7、对于预付货款项下汇出汇款，企业名单未在外汇管理局付汇名录上，则另需领进口付汇备案表，且付汇金额在3万美元以上，且需由国外银行开具预付款保函。8、对技术进口等项下汇出汇款，除需提供相关材料外则另需提供由经贸厅出具的《技术进口合同数据表》与《技术进口合同登记证书》、由税务机关出具的税务凭证或证明。9、对于服务贸易项下汇出汇款（如佣金、差旅费、展览费等），则需提供合同（协议）、发票（支付通知）、相关材料，付佣金提供的合同中须显示佣金条款，佣金金额不超过合同金额的10%且不能超过10万美元，如超过须经外汇管理局批准。10．对于利润红利项下汇出汇款则须提供以下材料：（1）书面申请和购汇申请书（如购汇）（2）《外商投资企业外汇登记证》并在正本上批注（3）董事会利润分配决议书（4）注册会计师事务所出具的验资报告以及相关年度利润或股息红利情况的审计报告（5）税务凭证（二）、业务操作细则：1、经审核无误后，经办人员应按照客户指定的收款人的开户银行选择解付行，并进行有关登记手续（电脑或手工）。每笔汇款均需登记；登记的内容：汇款日期、汇款编号、汇款人、货币金额、汇入行（解付行）、外汇来源、销帐日期等。选择解付行的原则：如客户已明确选定汇入行的，应根据客户的指示对外付汇，如客户委托我行代为选定汇入行的应遵循拉直付汇路线、减少中转环节、减轻费用负担、提高汇款效率、缩短解付周期原则，同时考虑收款人所在国家（地区）的政治、经济状况等因素合理选择汇入行（解付行）。选择的顺序如下：（1）与汇出行有汇款货币帐户关系的收款人开户银行。（2）与我行和收款人开户银行同时有汇款货币账户关系的海外机构/代理行。（3）位于汇款货币清算中心的海外机构或与我行有账户关系的代理行。2、经办人员根据汇款申请书内容采用SWIFT标准汇款格式缮制报文。SWIFTMT103各场次按规定要求填写，主要内容包括：收报行名称及发电日期；汇款编号；起息日、货币符号及汇出金额；收款人名称、地址；收款人账户名称、地址、账号；汇款人的名称、地址；汇款人附言；费用负担和银行间信息等3、办妥以上手续后，经办人员将有关的SWIFT报文底稿及传票、客户的汇款申请书等交复核人员及有权审批人员复核、审批（签字权限按总行规定），并经有权人员对外发出SWIFT。4、经办人员首先通过国际结算系统将汇出款项转入“832汇出汇款”科目核算，并通过国结系统向汇款人收取汇费及有关邮电费。汇款经办员将加盖汇款业务章及汇款编号的汇出汇款申请书回单退给汇款人，汇款SWIFT留底连同汇出汇款申请书留底、“832”销账联，按汇款业务顺序号清点归卷。另设“832“汇出汇款卡片账由专人负责管理，并在销账后归卷。5、因收账人长期没有收到款项，汇款人要求汇出行对外查询，汇出行应发MT195或MT199对外查询原因：因付款批示有误，如收款人账号与户名不符等，汇入行主动向汇出行查询，汇出行应在三个工作日内短答复查询，电复可采用MT196或MT199。6、在接到汇款申请人要求对汇出的款项办理退汇或止付的书面申请后，经办人员应向国外解付行查询证实有关事项。待收到解付行同意退汇的答复并收妥款项后，汇出行方可办理汇出款项的退汇和止付手续。退汇和止付产生的费用由汇款人承担。（三）、头寸偿付办法：1．直接委托我国外联行或账户行解付，汇出行本身或省行、总行在汇入行开有往来账的，可请其解付后，借记汇出行或省行、总行账。2．汇出行与汇入行没有代理关系或账户关系的，可委托有账户关系的银行转汇到汇入行。（四）、销账的处理要点通过总行或清算行开在海外联行、代理行账户清算汇款头寸的电汇，应于次工作日上划总行或清算行，同时核销“832汇出汇款“科目账：通过国外代理行开在总行的账户清算汇款头寸的电汇，需在汇出款项的当日将汇款头寸上划总行，并核销”832汇出汇款“科目账。（五）、电汇汇款的掌握原则：1、原则上汇出行应按照汇款人的指示办理汇出汇款。汇往受美国经济制栽的国家的款项，应绕过美国本土清算，以免汇款被美国政府冻结，造成损失。2．若受理汇出汇款业务的分支行与汇入行（解付行）没有印、押关系，不能直接办理汇款，可通过管辖分行或总行转汇。汇款委托行应将汇款申请书内容及汇款头寸一并划至转汇行，要求转汇。转汇行按先记账、后发电、确保头寸到位的原则，核对密押、邮划报单是否盖有联行章后，根据委托行的要求对外发出汇款批示，报单上必须列明汇款内容和要求转汇字样。3．每笔汇款应按资金部规定预报头寸，汇往韩国的暂不预报头寸。4、对于单笔金额达到或超过等值50万美元的汇款及其他非常规汇款业务，各行应按规定及时、准确报送当地外汇局备案。（六）、业务档案的管理1、每笔汇出汇款业务档案包括：汇款申请书留底：832销账联（未核销时）：SWIFT留底、涉及该笔汇款的查询复函电（如有）。按日期先后附后面。2．存放及保管的方法电汇汇款销账前，按汇款编号归入业务未了卷。设832卡片账，抽卡销账后归档，已销账的卡片每月装订成册，对未销账的卡片另卷保管。电汇汇款销账后，将有关资料归入业务已了卷，妥善保管五年。3、定期分货币核对“832“科目的账实情况。二、票汇业务操作方法：票汇是指我行开出汇票交汇款人自行邮寄给收款人或自行携带到指定付款行取款的业务。银行汇票是无条件的支付命令，付款人凭此付款，收款人也可以通过非付款行办理托收取得票款。汇票可能由收款人背书后转让他人，是一种流通性大，较灵活方便的支付方式。（一）、业务受理及审核的要点受理票汇汇款业务需审核客户提交的售付汇管理办法规定的有效凭证、汇款申请书及相关材料。1、购汇申请书货币金额与汇出汇款申请书相符，经风险管理岗根据汇款公司提交的相关材料审核同意，方能购汇办理汇款。2、汇款公司从其现汇帐户支付汇款时，必须符合帐户的支付范围。向保税区注册的企业付款，应提供保税区企业的外汇登记证或复印件，方能办理汇款。3、审核汇款申请书。汇出汇款申请书是汇出行办理汇款的依据，也是汇款申请人和汇出行委托与被委托关系的契约，应订明合理的银行免责条款。在受理票汇业务时，需审核汇出汇款申请书的内容是否清楚与完整，双方的责任义务是否明确。汇款申请书必须注明汇款货币名称、金额、收款人名称地址、收款人的开户行名称、地址等。除港澳地区外，必须用英文填写汇款申请书内容。汇款申请书应加盖汇款人预留汇出行印鉴。4、核对客户在申请书加盖印鉴签章与该客户在汇出行预留的授权书印鉴，并由核对人员在申请书上盖章确认相符。如果印鉴不符应迅速与客户联系；汇款的资金来源（包括外汇和人民币资金来源）必须到位，不得透支。5、付款审核的单据与电汇相同。（二）、票汇业务的操作细则：1、经审核无误后，经办人员根据客户汇款申请书开立汇票，汇票上注明头寸偿付办法，汇票的付款行必须是我行的账户行。除客户特殊要求外，原则上应开具中心汇票，如客户坚持要求开立非中心汇票。如美元汇款，付款行应在纽约；除美元外其它币种汇款应开具普通汇票，英镑汇款，付款行应在伦敦等。每笔票汇均需登记。登记的内容：汇出日期、汇票编号、汇款人、货币金额、付款行、外汇来源、销账日期、2．经办人员根据汇款申请书内容缮打汇票。目前我行使用的汇票凭证有二种：普通汇票和磁性汇票。有效期均为一年。汇票必须具备的内容包括：出票行及有权签字人双签、付款行、出票日期、货币符号及大小金额、收款人名称、有效期和头寸偿付条款等。银行开出的汇票要整洁，不能涂改，内容清楚。然后缮制相应的传票向汇款申请人收取费用。3、签发汇票，出票行在签发汇票的同时，必须以SWIFTMT110或加押电传向指定的付款行证实。4．办妥以上手续后，经办人员将打印好的汇票、客户的汇款申请书、传票、MT110等交复核人员及有全权签字人员复核、签字（签字权限按总行规定），MT110经有权人员对外发出。在汇出汇款申请书回单上加盖汇款业务章，连同汇票交汇款申请人或通知汇款申请人前来签收。5、汇款后，经办人首先将汇出款项转入“8322汇出汇款”科目核算，“8322“汇出汇款卡片账由专人负责管理，并在销账后归卷。6、票汇的退汇需由汇款人持原汇票正本前往出票行办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。7、汇票的挂失止付应由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭以向付款行发出止付通知，待接到付款行同意止付的回复，在汇票有效期满加上一个邮程后才能退款。如汇款人要求立即另开新票，汇款人需出具担保，出票行在保留追索权的前提下，方可办理。8、若汇票在挂失、止付前或付款行收到止付通知前，付款行已办理解付由汇款人承担损失。退汇和挂失产生的费用由汇款人承担。（三）、票汇的销账：1、票汇在付款行解付汇票、借记总行或清算行账户后，总行或清算行凭付款行对账单或借记通知下划出票行，由出票行核销“8322汇出汇款”科目账。2、通过国外代理行开在总行的账户清算汇款头寸的票汇，均应在汇票上注明汇款头寸已贷记总行开立的第XX号账户，并需在汇出款项的当日将汇款头寸上划总行，并核销汇出汇款科目账。（四）、票汇汇款的掌握原则：1、海内外联行之间开出的10万美元、100万港币、6万英镑（或等值10万美元其他货币）以上的汇票，或我行向国外代理行签发等值1000美元（含）以上的汇票行，出票行应主动向付款行逐笔发加押证实电。2、如付款行规定超过一定金额的汇票，出票行另需发加押确认电，应按照付款行要求办理。3、加强对汇出汇款科目的账务管理，汇出汇款科目应账卡相符，对于长期未解付的汇票，自汇出之日算起，超过一年者，应转入“832汇出汇款”科目下“待解付汇款”专户，抄列清单，指定专人严格管理。4、汇票作为重要空白凭证，应根据会计制度规定严格领用、核销等制度。5、票汇需经相应授权人员签发，票汇不向付款行寄送票根。不得预签发空白汇票。（五）、业务档案的