财政学ppt整合

2020/4/211公共经济学刘成奎E-mail:[e-mail]武汉大学经济与管理学院2020/4/212参考书目•哈维·S·罗森：《财政学》（第七版），中国人民大学，2006•陈共：《财政学》（第六版），中国人民大学出版社，2009•张馨、杨志勇、郝联峰、袁东：《当代财政与财政学主流》，东北财经大学出版社，20002020/4/213第一节公共经济学的基本范畴第二节公共经济学的研究对象第三节公共经济学的研究方法第四节公共经济学史述评第一章公共经济学导论2020/4/214第一节公共经济学的基本范畴一、公共经济1.公共部门（政府、学校等）与私人部门（私企、家庭）2.公共经济（社会福利最大化）与私人经济（私利最大化）3.公共物品与私人物品●国防、治安、行政、医疗、义务教育、公共卫生、基础设施、基础科学等●工人、农民、公教人员、工商业者通过市场获得收入，购买必需品；工商企业通过市场获得利润，购买设备、原材料和劳动力2020/4/215二、国家与政府1.国家的产生是生产力发展的结果（经典故事）2.“国家”是“契约社会”（洛克《论政府》(1689-1690)）3.个人与政府的关系（政府有机论与政府机械论）2020/4/216经典故事公元前1030年，犹太部落长期以来一直在没有中央政府的状态下生活。人们要求先知塞缪尔“像所有的国家一样，给我们一个能统治我们的君主吧”。塞缪尔描述了在君主统治下的生活情况，试图以此打消犹太人的念头：在国王统治你们的时候，事态就会这样：他会夺走你们的儿子，安排在他的身边，做他战车的马车夫，跑在战车的前面……他会夺走你们的女儿，替他喷香水、做厨娘、烤面包。他会夺走你们的土地、甚至你们的最好的园地，去赏赐给他的仆人……他会强征你们十分之一的羊群；你们将沦为他的奴仆。那时，你们将为自己有了国王而痛哭不已。然而，犹太人没有被这令人沮丧的言语所震慑：“人们拒绝倾听塞缪尔的劝告，他们说：‘不，我们应该有一个国王，那样我们才能像其他国家一样，国王会统治我们，走在我们前面，带我们去战斗。’”◆思考：索马里由于国家政权不能有效约束地方酋长行为，暴力行为比比皆是。2020/4/217政府有机论1.含义：社会被看做一个自然的有机体，每个人都是该有机体的一部分，而政府是该机体的心脏；个人作为社会的一部分才有意义，个人利益要服从社会整体利益2.社会目标由国家确定，并引导社会去实现，而目标的差异很大（柏拉图目标是理想国；希特勒目标是种族的净化；列宁目标是走向社会主义）3.纳粹的极端观点：“国家社会主义不承认有一个脱离社会的单独的个人领域，处处煞费苦心地戒备着来自国家的任何干预……个人日常生活中的每一项活动，仅当有利于社会时才具有意义和价值。”2020/4/218政府机械论1.含义：政府不是社会的一个有机组成部分，相反，它是个人更好地实现其个人目标而人为创立的东西；社会利益要服从个人利益2.传统机械论内部观点的分歧：●自由主义者观点：信奉非常有限的政府，反对政府有更多的经济作用，如斯密●社会民主主义者观点：为了个人的利益，政府应进行大量的干预，如劳动保障的安全规定、对穷人的福利补助等◆思考：穷困潦倒的人政府应该给予救济（即干预）吗？2020/4/219三、法律1.法律是政治程序的产物，按照“少数服从多数原则”确立2.投票过程可能会发生“阿罗不可能定律”与投票悖论2.法律是上层建筑，具有很强的意识形态色彩2020/4/2110第二节公共经济学的研究对象一、主流观点1.主流经济学研究对象：怎样生产（资源配置）、为谁生产（分配问题）2.具体解决机制为：私人部门的市场机制、公共部门的非市场机制3.公共经济学的研究对象：依靠政府解决资源配置、收入分配、稳定增长的问题4.公共经济学的研究范围：政府在资源配置、收入分配(富二代的争议)、经济稳定中的职能；非市场机制与市场机制的关系（山钢与日钢合并、郎顾之争）二、评价2020/4/2111富二代的争议●杭州富二代胡斌开车撞死人；●南京为民企二代进行培训；●成都富二代集体飙车；●富二代开林肯车、带2名专职导游到武汉某高校入学报到2020/4/2112山钢与日钢合并2009年9月6日山东钢铁与日照钢铁签订资产重组与合作协议,标志着山钢集团与日钢集团的资产重组与合作取得了实质性进展。由于重组方山钢集团是巨亏的国企,被重组的日照钢铁则是赢利的民企,由此引发出颇多争议,这一重组也被众多网友当成是一次典型的“国进民退”。据了解,山钢集团是去年3月合并济钢和莱钢后成立的。不过,山钢集团成立后,似乎并没有达到“1+1＞2”的效果。由于管理体制不顺,山钢集团的集团化运作进展缓慢,资源与业务整合没有取得实质性进展,今年上半年,该集团钢铁主业的多项指标落后于行业平均水平。在清理过剩产能引发的整合过程中,民营企业大多都扮演了被整合者的角色。不管是主动还是被动,也不管是亏损还是盈利。除钢铁产业外,煤炭业的重组也大刀阔斧。据了解,整顿小煤窑过后,山西煤炭企业数量将从2200个减少到100个左右,矿井数由2598个压缩到1000个,原则上企业规模不得低于300万吨,小煤矿将被彻底取缔。同时,航空业也在进行兼并重组,而前不久上海、浙江在高速公路的建设和运营方面也出现了“清退”民资的例子。2020/4/2113郎顾之争在“炮轰”海尔秘密MBO之后，2004年8月9日郎咸平在复旦大学的一次演讲中，郎咸平将矛头对准格林柯尔。当天，郎咸平题为《格林柯尔：在“国退民进”的盛宴中狂欢》演讲，揭露顾雏军在收购活动中卷走国家财富。郎咸平表示，他和他的学生经过3个月的研究发现，顾雏军先后收购了科龙、美菱、亚星客车以及ST襄轴等四家公司，号称投资41亿元，但实际只投入3亿多元。期间顾雏军通过“七大板斧”——安营扎寨、乘虚而入、反客为主、投桃报李、洗个大澡、相貌迎人以及借鸡生蛋手法成功将巨额国家资产纳入囊中。郎咸平称，顾雏军的运作手段往往是通过介入被收购公司管理层后，大幅提高企业运营费用，提高公司亏损幅度进而压低收购价格来实现的。北大教授厉以宁、张维迎以及经济学家郭小年等人，有的为国有企业改革呼吁并力挺“国退民进”的代表顾雏军，有的出面批判郎咸平之说。顾雏军当然也不堪其辱，以涉嫌诽谤罪向香港高等法院起诉郎咸平。不曾想，一年后顾雏军因涉嫌挪用上市公司资金罪在内地被捕。就此，郎咸平成了胜者，网民似乎也胜了学术精英。2020/4/2114第三节公共经济学的研究方法一、实证分析（解决“怎样生产”）即确定若干准则，并据以判断研究对象目前所处的状态是否符合这些准则，若果存在偏离，如何调整二、规范分析（解决“应该怎样”）按事物本来面目描述事物，说明研究对象“是什么”，着重刻画经济现象的来龙去脉，概括出若干可以通过经验证明正确或不正确的基本结论三、评价（二者并无孰优孰劣问题）四、其他方法（如抽象方法、一般均衡分析方法、制度分析方法等，是规范和实证的次级分类）2020/4/2115第四节公共经济学史述评一、公共经济学史分期原则（主流研究方法演化阶段）1.第一阶段：政府不干预经济时期（1770-1890）——主流研究方法范式化时期2.第二阶段：政府全面干预经济时期（1890-1960）——主流研究方法推广到公共经济领域时期3.第三阶段：公共经济学研究范式向世界范围推广时期(1960-)——主流研究方法向世界范围普及时期2020/4/2116二、政府不干预经济时期（1770-1890）1.时代背景(1)经济研究开始运用牛顿方法（即科学方法）(2)标志性事件●1298年《马可•波罗游记》出版，标志文艺复兴开始●1687年牛顿发表《自然哲学的数学原理》,证明日心说成立●1688年英国完成“光荣革命”,“契约政府”代替教会●1769年瓦特发明蒸汽机●1776年斯密发表《国富论》2020/4/21172.斯密的研究方法与经济思想(1)《道德情操论》(1759)●背景：社会急剧变革，贫富差距拉大，人们自私而贪婪●主要思想：○互动原则：同情的产生(认同的愉悦感，不认同的排斥感)○累积原则：由个人经验累积成人类经验，由经验成为理性○互动原则+累积原则=公正的旁观者→保证了社会或人类的价值观2020/4/2118(2)《国富论》(1776)●劳动价值论思想：生产性劳动创造价值财富；非生产性劳动不创造价值财富●政府职能：社会的守夜人；保护公平正义；建立和维持公共秩序●税收思想：公平、确定、便利、费用最小化；量入为出；廉价政府◆不读《国富论》不知道应该怎样才叫“利己”，读了《道德情操论》才知道“利他”才是问心无愧的“利己”。——[美]1976年度诺贝尔经济学奖得主米尔顿·弗里德曼2020/4/21191.时代背景1860年欧洲工业革命完成，垄断竞争成为常态，争夺国内外市场需要政府的干预；经济危机和贫困问题变得突出2.政府干预理论●庇古的福利经济学（1920年《福利经济学》出版）●凯恩斯经济学（1936）●马斯格雷夫提出税收和公共产品供给之间的“自愿交换学说”（1938）●萨缪尔森的公共商品需求理论（1954）●布坎南、塔洛克的公共选择理论（1962年《同意的计算》）三、政府全面干预时期（1890-1960）2020/4/2120四、公共经济学研究范式向世界范围普及时期（1960-）1.时代背景(1)二战后，民族独立成为潮流(2)发达国家、发展中国家发展经济成为共性，经济研究范式开始趋同2.中国公共经济学发展的简要回顾(1)1978年以前实行严格的计划型财政，强调收支平衡(2)1978-1992年计划型财政与市场型财政结合(3)1992年后实行社会主义市场经济，西方经济学研究方法成为主流2020/4/2121第一节混合经济理论第二节政府资源配置职能第三节政府收入分配职能第四节政府经济稳定职能第五节政府经济职能的评价第二章公共经济职能2020/4/2122第一节混合经济理论一、混合经济的含义（市场经济+公共经济）1.含义：指国家干预的、以私人经济为基础的市场经济，调节手段为计划和市场2.特点：以市场经济为主，通过价格机制来调节社会的生产，交换、分配和消费；同时，政府择机通过财政政策和货币政策来调节和干预经济生活●经济活动目的包括个人目的与社会目的●经济活动决策包括个人决策与社会决策●政府与个人、企业在分工的基础上进行合作●政府的干预减少了个人和企业在经济活动中的自由2020/4/2123二、混合经济要解决的三个问题1.效率●帕累托效率或帕累托最优(ParetoOptimality)：指资源分配的一种状态，在不使任何人境况变坏的情况下，不可能再使某些人的处境变好●帕累托改进(Paretoimprovement)：指一种变化，在没有使任何人境况变坏的情况下，使得至少一个人变得更好2.公平●2010年与2011年全国“两会”公众最关注什么？●贫二代标准与富二代与官二代(《我爸叫李刚》、《我的爸爸李双江》)3.稳定2020/4/21242010年与2011年全国“两会”公众最关注什么？1.2010年公众关注的热点话题前十名分别为：养老保险、依法拆迁、反腐倡廉、调控房价、贫富差距、司法公正、就业问题、医疗改革、民主监督、教育公平2.2011年公众关注的热点话题前十名分别为：社会保障、司法公正、个人收入、反腐倡廉、医疗改革、房价调控、物价调控、食品安全、环境污染、教育改革——《人民日报》政治文化部和人民网“全国两会”前联合开展的网络调查2020/4/2125●1991年6月1日，国务院发布了《城市房屋拆迁管理条例》●2001年6月7日，国务院通过了对《城市房屋拆迁管理条例》的修改●2007年8月，十届全国人大常委会通过了《城市房地产管理法修正案》●2007年10月1日，《物权法》正式施行，明确界定了公民私有财产权与国有、集体财产权的平等主体地位●2009年12月7日北京大学法学院沈岿、王锡锌、陈端洪、钱明星、姜明安上书全国人大《关于对城市房屋拆迁管理条例进行审查的建议》，提出拆迁条例与《宪法》、《物权法》关于保护公民房屋及其他不动产的原则相抵触，提请立法机关对其审查并修改●200