广州市社会组织等级评估经验分享(财务管理、发挥作用)

广州市社会组织等级评估经验分享（财务管理、发挥作用）一、财务管理模块（一）夯实基础财务，符合硬性指标。一是做好单位银行账户、三证合一登记证及年度检查、财务审计、财务报告等基础工作。二是按时参加年度公示，每年度有会计师事务所进行财务年度审计并出具审计报告。三是整理好年度财务报告向理事会、监事会报告的会议记录及其他佐证材料。（二）对照指标体系，归集整理材料。一是认真对照评估指标体系的评分标准和评定方法与说明，把直接查验的材料逐一单列整理出来，特别是除会计凭证外的会计档案。例如总账、明细账、财务报表、科目余额表、出纳现金银行存款日记账、工资册等会计档案。二是与评分标准相关性较强的材料补充提供作为该指标佐证材料。三是把所有的材料整理归档，并按照指标设置五大模块目录及一级与二级封面。（三）健全财务制度，规范内部控制。按照等级评估指标体系文件要求，建议健全财务相关制度，完善且严格执行内部控制相关制度。一是可制定《财务管理制度》、《财务人员管理制度》、《财务支出审批制度》、《固定资产管理制度》、《会计档案管理制度》、《专项资金管理制度》、《资金使用管理制度》、《有关补贴的规定》等管理制度。二是可制定《办文流程指引》、《采购借款报销财务指引》等指引规范办事的流程。三是涉及所有的财务管理制度及规范性文件可单独汇编成册，作为财务管理模块的佐证材料。二、发挥作用模块（一）强化组织业务，建设规范标准。一是按照组织实际制定详细的业务发展规划。根据发展规划把落实规划的项目实施情况简要概述罗列出来，建议表格式体现落实情况较为清晰。二是每年度项目都有年度计划总结与实施过程监督记录。最好是近三年的项目实施材料，机构计划与总结、业务项目计划与总结、项目实施检查制度与过程检查记录，按照不同项目的时间先后逐一汇总。三是归档所有与业务相关的材料，按照指标评分标准提炼文字材料。例如“社会捐赠”指标材料可以是与各大基金会募捐平台联合募捐及披露等证明材料；例如“承接职能”指标材料可以是列表式的政府职能转移、购买服务等与政府相关部门签订合作的项目，可以有中心与项目两块的汇总获奖情况表，采用项目合同+项目概要+简要成效作为佐证材料；例如“诚信自律”指标材料可以有《承诺服务制度》、官方网站或者业务主管单位官网及微信微博公开内容、社会组织公共服务信息平台公示内容、开展活动包括每一场活动反馈表或受益单位表扬信等得到服务对象称赞的反馈材料。（二）对标评分标准，优化佐证材料。一是认真对照评估指标体系中评分标准和评定方法与说明，把需要直接查验的材料逐一整理归集，注重得分点。二是由于业务项目方面涉及材料较多，应该清晰判断与评分标准相关性强的材料补充提供作为该指标佐证材料。三是把所有的材料整理归档，并按照指标设置五大模块目录及一级与二级封面。（三）完善规范文件，提炼材料摘要。一是机构应该制定有标准的相关实施制度作为规范文件。二是每项指标尽可能有摘要说明。例如《重大业务活动情况》、《计划外并有一定影响的工作》、《承接项目评估社会影响情况》、《历年项目收入增长情况》、《专业人才队伍建设情况》、《承接职能（劳资和谐、促进生产安全、加强劳动保护方面）的项目》、《承接政府购买服务、专项资助和职能转移项目目录》、《参加本领域在国际、国内重大活动的情况》、《开展国际、国内合作的项目情况》等说明情况。三是建议摘要情况内容要简洁明了反映分值相对应的分数情况，让评审专家能够直接打出分数，避免模棱两可影响评分分值。