陈占葵《财务策划--个人税收筹划》doc-COURSE

课程教学进度表（2007-2008学年第1学期）Coursename课程名称《财务策划的基本概念--个人税收筹划》Instructor任课教师：陈占葵Totalhours学期总学时36Hoursperweek周学时2NO.ofweeks周数18Taughtto授课对象2007级财务管理本科Effectivedate起始时间2010年3月5日Coursedescription:课程简介个人税收筹划是以个人所得税法为背景，以个人纳税为对象，着重研究个人的纳税筹划方法、手段等主要问题的一门管理科学。本课程全面介绍了个人税收筹划的基本理论与具体的操作方法，包括工资薪金、劳务报酬、财产处置、个人经营房地产、个人消费行为等内容。Courseoutcomes:教学目标通过本课程的教学，力求使学生掌握个人税收筹划的基本原理和基本操作方法，培养他们运用税收政策、观念与方法解决问题的能力。CourseEvaluation成绩评定标准：总分100分，平时成绩占30%，期末考试占70%Text教材：个人财富增值的税收筹划，机械工业出版社，庄粉荣，2008年TeachingApproaches主要教学方法理论讲授，案例评述、PPT演示，课堂提问，布置思考题和练习题，批改作业，答疑，讲评思考题及练习题。如果有时间可适当组织对个人税收筹划案例的分析讨论ProgramDirector教研组意见DeanoftheDept.系意见CourseSchedules课程进度Week周次Date日期Contents&Approaches教学内容和方法Note备注第1周5/3第一章个人财富增值的税收筹划第一节个人财富涉税管理现状第二节财富增值经营的涉税风险第三节个人财富增值的合理避税理论讲授第2周12/3第二章工资、薪金收入的政策解读第一节工资、薪金所得的概念第二节工资、薪金收入的征税要点第三节全年一次性奖金或年终加薪第四节一次性奖金发放的税收风险理论讲授第3周19/3第三章工资、薪金的税收筹划第一节工资、薪金发放的技巧第二节工资、薪金的税收筹划第三节年终奖金的税收筹划理论讲授+练习讲解第4周26/3第四章劳务报酬的政策解读第一节劳务报酬所得的政策界定第二节薪金与劳务的区别第三节为企业代言的纳税方法第四节兼职收入的涉税问题理论讲授+练习讲解第5周2/4第五章劳务报酬的税收筹划第一节在雇员与非雇员中选择第二节撰稿人的涉税包装第三节加成征税的规避方法第四节利用合同筹划劳务理论讲授+练习讲解第6周9/4第六章利息、股息、红利所得的征税问题第一节利息、股息、红利的征税规定第二节个人财富涉税风险的规避理论讲授+例题讲解+课堂练习第7周16/4第三节利息、股息、红利所得的筹划第四节股权投资的合理避税筹划案例理论讲授+例题讲解+课堂练习第8周23/4第七章财产处置的税收筹划第一节财产租赁、转让所得第二节个人住房买卖的税收问题第三节个人购车行为的征税问题理论讲授+例题讲解+课堂练习第9周30/4第四节偶然所得的涉税处理第五节财产处置的纳税筹划实例第六节个人财产租赁业务的税收筹划理论讲授+例题讲解+课堂练习第10周7/5第八章个人经营房地产的税收筹划第一节个人经营房地产涉税政策第二节个人转让二手房的政策解读理论讲授第11周14/5第三节房地产业务中的涉税问题第四节房产赠与涉税解读第五节房产经营的避税筹划案例理论讲授+实例讲解+案例分析第12周21/5第九章个人消费行为的税收问题第一节个人购房、建房行为的税收问题第二节个人经营房产的纳税事宜第三节个人购车行为的征税问题理论讲授+例题讲解+课堂练习第13周28/5第十章外籍个人在华政策解读第一节外籍个人在华享受税收优惠第二节外籍人员收入申报策略第三节部分具体业务处理技术理论讲授+例题讲解+课堂练习第14周4/6第十一章个人所得税的优惠政策解读第一节安置下岗失业人员税收优惠第二节下岗人员从事个体经营的税收优惠第15周11/6第三节军人转业的税收筹划第四节残疾人就业优惠筹划理论讲授+例题讲解+课堂练习第16周18/6第十二章个人所得税申报技巧第一节个人所得税的基本管理政策第二节个人所得税申报方法第三节个人所得税申报操作技巧理论讲授+例题讲解+课堂练习第17周25/6复习、答疑理论讲授+例题讲解+课堂练习