《金融学》重点整理【下】金融学李健重点整理

《金融学》重点整理【下】金融学重点整理1第十一章金融机构概述（重点掌握：金融机构功能、管理类金融机构、金融管理机构、财务公司口径划分变化）笔记整理：1．金融管理机构：具有金融管理职能的政府机关。如一行三会。其中中央银行比较特殊，由于央行开展业务有同属于管理类金融机构。管理类金融机构：具有管理职能的金融机构。区分的关键点在于是否开展具体业务。（注意联系中央银行通过开展三大业务执行三大职能部分的复习P362-365）2.财务公司：目前财务公司的划分口径属于存款类公司不属于银行类机构。要点回顾：1.金融中介机构是专业化的融资中介，其基本功能是：提供支付结算服务；融通资金；降低交易成本并提供金融服务便利；改善投融资活动中的信息不对称；风险转移与管理。4.金融机构体系分为国家金融机构体系和国际金融机构体系。国家金融机构体系是指在一个主权国家里存在的各种金融机构及彼此间形成的关系，主要包括管理性机构、商业经营性金融机构和政策性金融机构三类。在国家金融机构体系中，管理性机构是一个国家或地区具有金融管理和监督职能的机构；商业经营性机构是指经营工商业存放款、证券发行与交易、资金管理等业务，以利润为主要经营目标的金融企业；政策性金融机构是指专门配合宏观经济调控，根据政策要求从事各种政策性金融活动的金融机构。5.国际性金融机构是多国共同建立的金融机构的总称，可分为全球性金融机构和区域性金融机构两大类。全球性国际金融机构主要有国际货币基金组织、世界银行、国际金融公司、国际开发协会、多边投资担保机构、国际清算银行等。区域性金融机构包括：亚洲开发银行、泛美开发银行、非洲开发银行等。9.中国大陆现行的金融机构体系的特点是：由中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员作为最高金融管理机构，对各类金融机构在金融业分业经营的条件下实行分业监管，具体构成是：各类商业银行；政策性银行；保险公司；证券公司；信用合作机构；信托投资公司；金融租赁公司等。金融学重点整理24.国际货币基金组织（重点了解）----为协调国际间的货币政策和金融关系，加强货币合作而建立的国际性金融机构，是联合国的一个专门机构，1945年12月成立，总部设在华盛顿。9.国际清算银行（重点了解）-----西方主要发达国家中央银行和若干大商业银行合办的国际金融机构，成立于1930年5月，总部设在瑞士巴塞尔。其常设监督机构巴塞尔银行监管委员会，致力于跨国性银行的监管工作。4.如何把握我国金融机构体系的构成？我国的金融机构体系既包括祖国大陆的金融机构体系，还包括香港、澳门和台湾的金融机构体系。经过20多年的改革开放，中国大陆的金融机构体系已逐步发展成为多元化的金融机构体系，由中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员作为最高金融管理机构，对各类金融机构实行分业监管。各类金融机构主要包括：（1）银行业；中国大陆的金融机构体系以银行业为主体，目前银行业的金融机构主要有两个体系，一是商业银行体系，一是政策性银行体系，它们都受中国银行业监督管理委员会的监管；（2）证券业；目前证券业的金融机构主要有：）证券公司；证券交易所；基金管理公司；各种中介服务机构，如证券登记结算公司、证券评级机构、证券投资咨询机构、会计师事务所、律师事务所等；合格的境外机构投资者；金融学重点整理3（3）保险业。第十二章存款类金融机构（高鑫版）1、存款性金融机构的职能与作用：◇充当信用中介，实现对全社会的资源配置。◇充当支付中介，对经济稳定和增长发挥重要作用，例如汇兑、结算业务。◇创造信用与存款货币，在宏观经济调控中扮演重要角色，银行券和派生存款。◇转移与管理风险，实现金融、经济的安全运行，例如担保、信用证、福费廷业务。◇提供各种服务便利，满足经济发展的各种金融服务需求，例如代理、托收、理财、福费廷业务2、商业银行三大业务①资产业务是商业银行的资金运用项目，包括现金资产、证券投资、信贷资产等业务②负债业务是指形成商业银行资金来源的业务，商业银行的负债业务主要有三种形式：被动负债指商业银行通过吸收存款来筹集资金、主动负债指商业银行通过发行各种金融工具主动吸收资金的业务(☆)、其他负债包括从央行、同业等借入款和临时占用（如汇兑在途资金等）两类。③表外业务泛指不列入银行资产负债表而且不影响银行当期资产负债总额的业务。表外业务有广义与狭义之分，主要有以下两类：中间业务包括兑换、保管、汇兑等种类，现代发展为各种结算业务、代理业务、信托业务、银行卡业务、理财业务、信息咨询业务等。创新的表外业务即狭义表外业务是指有一定风险、不会直接引起银行当期资产负债表的金额发生变动，但能够影响银行当期的收益率和损益表，并且可能对银行未来的资产负债表产生影响的业务，又可称为或有资产业务与或有负债业务，如担保、贷款或投资承诺、回购协议、票据发行便利、备用信用证和衍生性的互换、期货、期权、远期合约等。3、资本构成核心资本（一级资本）核心资本包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存收益、可转换债券、各种补偿准备金等所有者权益，是银行真正意义上的自有资金。附属资本（二级资本）包括未公开的准备金、资产重估准备金、呆帐准备和长期次级债等。4、信贷五级分类正常关注次级可疑损失5、商业银行经营管理三原则金融学重点整理4◇安全性原则(safety)。安全性指商业银行在经营中要尽量减少经营风险，保证资金的安全。安全性是商业银行生存和发展的基本要求。◇流动性原则(liquidity)。流动性是指商业银行能够随时满足客户提取存款、转账支付及贷款需求的能力。流动性能力既反映商业银行经营状况的好坏，也体现商业银行管理能力的高低。◇盈利性原则(earnings)。盈利性是指追求利润最大化，是商业银行的经营目的。商业银行的“三性”既是相互统一的，又有一定的矛盾。其中，流动性与安全性相辅相成，流动性强则安全性高，而盈利性与流动性、安全性存在冲突，一般而言，流动性强安全性高则盈利性低，而高盈利性往往伴随着高风险性。由于三性之间的矛盾，商业银行在经营中必须考虑三者的关系，综合权衡利弊，不能偏废其一，一般应保持在安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。6、经营管理三阶段◆资产管理理论特点：注重资产运用的管理，重点关注流动性管理。该理论认为银行资金来源的规模和结构是难以主动控制的，银行主要应通过资产项目的调整与组合来实现“三性”原则和经营目标。三个不同的发展阶段：一是真实票据理论(realbillsdoctrine)，二是可转换理论(shiftabilitytheory)，三是预期收入理论(anticipatedyieldtheor◆负债管理理论特点:银行可以通过调整负债项目实现“三性”原则的最佳组合。商业银行通过负债业务创新，提高融资能力，主动吸引客户资金，扩大资金来源，并根据资产业务的需要调整或组织负债，通过金融市场增强主动性负债的比重，让负债去适应和支持资产业务。◆资产负债综合管理理论特点：强调将资产和负债综合考虑，通过统筹安排，实现三性的统一。资产负债综合管理的重点是主动利用对利率变化敏感的的业务，协调和控制业务配置状态，保证银行获得正的利差和资本净值。最普遍采用的方法是缺口分析。7、三家政策性银行：国家开发银行中国农业发展银行中国进出口银行第十二章存款类金融机构（谷贞慧版）（注意掌握：商业银行三大业务，{一级资本、核心资本（联系《巴塞尔协议》）}、贷款五级分类，经营管理三原则，理论发展演变阶段）银行类金融机构按其在经济中的功能可分为中央银行、商业银行、专业银行、政策性银行等。中央银行是一个国家金融学重点整理5的货币金融管理机构，其特点可概括为“发行的银行”、“国家的银行”、“银行的银行”。商业银行是指从事各种存款、放款和汇兑结算等业务的银行，其特点是可开支票的活期存款在所吸收的存款中占相当高的比重，被称为“存款货币银行”。专业银行是指专门从事指定范围内的金融业务、提供专门金融服务的银行，一般有其特定的客户群和业务范围。政策性银行也可归类到专业银行，但专业银行不一定是政策性银行。商业银行的经营体制主要有职能分工型和全能型。在职能分工型即分业经营模式下，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，且一般以发放1年以下的短期工商信贷为其主要业务。在全能型即混业经营模式下，商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。1995年，我国明确了对金融业实行“分业经营，分业管理”的体制。商业银行----从事各种存款、放款和汇兑结算等业务的银行。其特点是可开支票的活期存款在所吸收的各种存款中占相当高的比重，商业银行存放款业务可以派生出活期存款，影响货币供应量，也被称为“存款货币银行”。总分行制----银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。单一银行制----也称单元银行制，是指业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。目前只有美国还部分地采用这种组织模式。分业经营----又称职能分工型模式，是指在金融机构体系中，各个金融机构从事的业务具有明确的分工，各自经营专门的金融业务，在这种模式下,只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款。混业经营----又称全能型模式，在这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限的存贷款业务、证券业务、保险业务、信托业务等。负债业务----指银行吸收资金形成资金来源的业务，包括存款负债、其他负债、自有资本。其他负债主要包括从中央银行借款、银行同业拆借、从国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用等。资产业务----指银行运用货币资金的业务，资产业务提供了银行创造利润的渠道。资产构成的种类很多，但一般有现金资产、信贷资产、证券投资三大类。金融学重点整理6表外业务----商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。中间业务----指银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。最常见的是传统的汇兑、信用证、代收、代客买卖等业务。信贷承诺-----银行在对借款客户信用状况评价基础上与客户达成的一种具有法律约束力的契约，约定按照双方商定的金额、利率，银行将在承诺期内随时准备应客户需要提供信贷便利。作为提供信贷承诺的报酬，银行要向客户收取承诺佣金。票据发行便利-----银行同意票据发行人在一定期限内发行某种票据，并承担包销义务，在这种方式下，借款人以发行票据方式筹措资金，而无须直接向银行借款。票据发行便利使借款人得到了直接从货币市场上筹得低成本资金的保证，并能按短期利率获得往来银行长期贷款的承诺。存款保险制度-----是一种对存款人利益提供保护、稳定金融体系的制度安排。在这一制度下，吸收存款的金融机构据吸收存款的数额，按规定的保费率向存款保险机构投保，当存款机构无法满足存款人的提款要求时，由保险机构承担支付法定保险金的责任。如何把握商业银行的业务分类？商业银行的经营状况可以通过一系列财务报表反映出来，特别是资产负债表能够反映出银行在某时期经营活动的范围。从商业银行资产负债表的构成来看，主要有负债、资产业务；不进入资产负债表的有中间业务和表外业务。（1）负债业务。商业银行的负债业务是银行吸收资金形成银行资金来源的业务，包括存款负债、其他负债、自有资本。①存款负债。存款负债是指商业银行所吸收的各种活期存款、定期存款和储蓄存款，约占银行资金来源的70％-80％，为银行提供了绝大部分资金来源，并为实现银行各职能活动提供了基础。②其他负债。其他负债是指商业银行的各种借入款，如以发行金融债券的方式向社会公众借款；以同业拆借形式向同业的借款；以再贴现或再贷款方式向中央银行的借款以及在国际货币市场上的借款等。相对存款负债来讲，其他负债是主动型负债。③银行资本。金融学重点整理7银