融资融券业务现场检查底稿

主要检查依据及参考规则5、上交所、深交所《关于上市公司限售股份、解除限售存量股份参与融资融券交易相关问题的通知》；①公司融资融券业务的决策与授权体系及职责。是否按照董事会、业务决策机构、业务执行部门、分支机构的架构设立和运行，各层级职责与人员构成是否符合规定。②公司是否对融资融券业务实行集中统一管理。前、中、后台是否相互分离，相互制约，负责风险监控和稽核的部门岗位是否独立于其他部门和岗位，分管融资融券业务的高级管理人员是否未兼管风险监控和稽核部门。③融资融券业务部门的人员配备及职责分工情况。是否配备了足够人员，主要业务环节是否由不同的岗位负责，关键业务环节是否两人以上复核。④总部对分支机构融资融券业务活动的控制情况。关注融资融券业务部门与营业部在利益分配、员工管理、客户服务、营销活动、投资者教育等方面的安排。关注签约、开户、授信、保证金收取等是否由总部决定，能否有效防范分支机构私自开展融资融券业务。一、业务运营管理1、组织机构6、中国证券登记结算公司《融资融券登记结算业务实施细则》（2011年12月9日发布）；7、中国证券业协会《融资融券合同必备条款》（2011年11月27日发布）。检查项目检查要点1、《证券公司融资融券业务管理办法》（证监会公告〔2011〕31号）；2、《证券公司融资融券业务内部控制指引》（证监会公告〔2011〕32号）；3、上交所《融资融券交易实施细则》（上证交字[2011]46号）；4、深交所《融资融券交易实施细则》（深证会[2011]60号）；检查项目：证券公司融资融券业务检查工作底稿索引号：单位名称:编制：复核：第1页，共11页检查项目检查要点⑤融资融券业务开展以来，相关制度修订次数、修订时间及主要修订内容情况。①公司是否有相应制度规定，业务内部流转过程是否可以相应留痕（如业务审批单等），公司实践操作设计、法规要求、公司内部相应制度规定是否一致。②融资融券业务客户选择标准执行情况。是否明确客户从事融资融券交易应当具备的条件；是否向证券投资经验不足、缺乏风险承担能力或者有重大违约记录的客户，以及公司股东（不包括上市证券公司仅持有5％以下上市流通股份的股东）、关联人融资、融券。③客户征信的内容、程序和方式。是否能够验证客户资料的真实性、准确性，了解客户的资信状况，评估客户的风险承担能力和违约的可能性；是否规定客户资料以书面和电子方式予以记载和保存；是否有对客户资料、客户账户的保密制度安排。④客户信用评估机制。是否根据客户身份、财产与收入状况、证券投资经验、风险偏好等因素，将客户分为不同类别，确定每一类别客户获得授信的额度、费率。着重了解在取消窗口指导意见降低准入门槛后的客户适当性管理和投资者教育工作开展情况（结合信访投诉）。⑤对客户信用状况的持续管理机制。是否记录和分析客户持仓品种及其交易情况，是否根据客户的操作情况与资信变化等因素，适时更新信用状况并调整其授信等级。一、业务运营管理1、组织机构2、征信管理第2页，共11页检查项目检查要点⑥公司是否要求客户申报其本人及关联人持有的全部证券账户情况，是否明确客户融券期间其本人或关联人卖出与所融入证券相同的证券的，客户是否自该事实发生之日起3个交易日内向证券公司申报。①融资融券合同标准文本。相关内容是否符合《证券公司融资融券业务管理办法》和《融资融券合同必备条款》的规定。②合同及风险揭示书的签署情况。合同签署前是否落实专人向客户讲解融资融券的业务规则、业务流程和合同条款，是否对上述过程进行有效的留痕。③公司是否以书面方式向其提示投资规模放大、对市场走势判断错误、因不能及时补交担保物而被强制平仓等可能导致的投资损失风险。④公司是否告知客户将信用账户出借给他人使用，可能带来法律诉讼风险，提示客户妥善保管信用账户卡、身份证件和交易密码。⑤合同等客户档案资料管理。是否明确保管方式、保管路径及保管岗位，是否符合相关要求。一、业务运营管理2、征信管理3、合同管理第3页，共11页检查项目检查要点①融资融券业务开户审查机制。是否明确客户开户申请材料的审查要点与程序，总部在开户过程中是否复核、是否留痕。②是否委托第三方存管银行为客户开立信用资金账户；客户信用资金账户是否实名。③是否以制度和技术手段落实了保障信用帐户长效机制的建立和运作，实现信用帐户与普通帐户的关键信息的强制比对，确保开户人的姓名或名称一致，有何措施保障防止不合格信用帐户的开立。④客户信用交易账户是否曾买入或转入除可充抵保证金证券范围以外的证券，或者参与定向增发、基金申购与赎回、债券回购交易。⑤是否按照规定办理客户信用交易账户转、销户。①投资者申请额度有哪些提请方式，营业部对其授信额度是否提出明确意见。②总部对客户授信额度的审批有哪些流程，授信参考因素是否完备，对授信过程的关键环节是否有相应控制。③客户授信额度是否严格执行公司制度规定。额度审批是否建立分级授权机制。4、账户管理5、授信管理一、业务运营管理第4页，共11页检查项目检查要点④总授信额度是否超过董事会决议确定的总规模，单一客户的授信额度是否超过业务决策机构确定的额度。①了解标的证券、可充抵保证金证券范围及折算率、保证金比例和最低维持担保比例、融资融券的利率与费率的确定和调整方法与程序，公司是否及时通过营业场所、公司网站等途径公示；担保物提交、补充、替换和提取流程。②是否有前端控制措施，防止客户交易不合适的证券，防止融资融券业务导致风险控制指标违反规定，如对全体客户、单一客户和单一证券风险控制指标应当符合规定。③证券公司如何执行客户融券卖出的申报价格不得低于该证券的最新成交价；当天没有产生成交的，申报价格是否低于其前收盘价。④是否有前端控制措施保证投资者融资买入或融券卖出时所使用的保证金不超过其保证金可用余额。⑤是否有措施确保有足够的资金和证券为客户交收，保证实际交收规模不超过总的融资融券规模。5、授信管理6、交易管理一、业务运营管理第5页，共11页检查项目检查要点⑥是否有措施确保投资者卖出融资买入尚未了结合约的证券所得款先偿还该投资者的融资欠款；是否有措施确保客户未了结相关融券交易前融券卖出所得价款除买券还券外不得他用。⑦融资融券期限，有无超过证券交易所规定的最长期限（现行规定为6个月），是否存在展期。交易到期监控情况，到期未了结交易的处理程序和方法。⑧客户融资买入或者融券卖出的证券暂停交易及预定终止交易的处理，是否符合管理办法及合同约定。⑧每日监控及方式。指定专人逐日计算客户的维持担保比例，当该比例低于约定比例时，应当按照约定方式及时通知客户补足担保物，并采取必要的措施对通知时间、通知内容等予以留痕。①客户还款或还券以结束交易的方式是否符合规定。②是否存在强制平仓情况，当客户未按规定补足担保物或到期未偿还债务时，是否立即强制平仓，是否存在应平未平的情况。③强制平仓指令是否由总部发出，发出和执行的岗位无兼任，操作留痕。6、交易管理一、业务运营管理7、结束交易第6页，共11页检查项目检查要点④是否在合同中约定平仓的证券和顺序由公司选择。⑤是否存在证券暂停交易等特殊情况下的未了结交易，以及处理程序和方法。⑥剩余未了解债务的处理方式。1、检查具体客户收取息费率（包括信用交易佣金率）的标准及调整程序在合同中的约定情况。2、查看息费标准系统设置情况，抽查并验算部分客户的息费收取情况；①公司以自己的名义对客户信用交易担保证券账户记录的证券为客户的利益，行使对证券发行人的权利的情况。公司是否事先征求客户的意见并按照其意见办理，需要履行哪些程序。②融资权益处理情况。对于证券登记结算机构受证券发行人以证券或现金分派投资收益的，是否在收益到账后，及时办理变更客户信用证券或资金账户的明细数据。③融资融券合同对于司法冻结、扣扣、查询，继承，财产分割、遗赠或捐赠等情况的处理措施是否有明确约定。融券权益处理是否符合融资融券合同的有关约定。①了解客户查询的方式和途径，是否如实向证券登记结算机构、第三方存管银行提供证券、资金明细数据，供客户查询；是否按照约定方式为客户提供对账单。②对于不符合融券卖出提价要求未能成交等情况，是否能向客户充分提示或说明。③客户因自身债券债务原因，导致其资产被冻结、查封、划扣等重大事项时，公司是否及时通知客户。9、权益处理10、客户服务一、业务运营管理7、结束交易8、息费管理第7页，共11页检查项目检查要点④客户回访机制，回访工作是否落实并按要求留痕。⑤投诉处理机制，是否存在融资融券相关投诉及相关的处理情况，有无涉及违规情况。①是否建立了以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机制：（1）合理确定向全体客户、单一客户和单一证券的融资、融券的金额占净资本的比例等风险控制指标（2）检查净资本监控系统关于融资融券业务的数据采集、生成过程的情况，判断相关系统监控的及时性和准确性；（3）选取时点，验算净资本、风险资本准备及风控指标关于融资融券的取数及计算的准确性；（4）对净资本、流动性、资产负债等主要财务指标进行监测，并根据指标变化情况，及时调整融资融券业务规模；（5）实时监控客户融资融券未补仓规模，并通过调整融资融券业务规模使公司净资本等主要财务指标符合监管要求。②公司风控部门对融资融券业务实时监控和风险量化分析工作，核查业务监控阀值是否符合要求，如高风险账户比例、坏账情况、集中度、帐户限额、未补仓规模等，风控部门对客户签订融资融券合同、审批客户信用额度、强制平仓等重大事项出具意见。③检查公司风控部门与业务部门在融资融券业务监控上的职责分工、工作流程，检查监控记录和监控报告，对监控发现问题的处理流程，判断报告途径的及时性和跟踪机制的有效性。④检查公司集中风险监控系统具备业务数据集中管理、总量监控、信用账户分类监控、自动预警等功能⑤公司已向监管部门开放数据接口以便及时了解和检查。10、客户服务1、风险控制一、业务运营管理二、业务运作保障第8页，共11页检查项目检查要点检查总部对营销人员营销行为的培训、检查情况。了解营销人员激励提成情况。①合规管理是否覆盖了融资融券业务，了解公司合规管理参与融资融券业务管理的方式，如合规审查、合规意见、合规检查、合规咨询的内容和程序，并检查相应的留痕材料，判断合规管理在融资融券业务运作中的有效性。②检查公司对于融资融券业务的业务隔离、利益输送防范制度安排及操作流程，确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离，对于利益相冲突的业务有适当的合规管理机制予以防范，符合信息隔离墙的相关要求。①融资融券相关资金帐户的开立、资金划转留痕资料，重点关注客户信用担保资金账户、公司融资专用资金账户间划转的控制环节；检查是否存在非三方存管渠道划转客户资金，若有，查明原因。②融资融券相关证券帐户的开立及使用情况，重点关注融券专用证券账户是否进行证券买卖。②客户证券的清算划转流程及依据，获取清算日志，判断客户证券资产的清算划转的合规性和安全性。③某一时点的客户信用结算资金平衡式，核对公司财务报表、银行和登记公司对帐单、交易柜台系统数据，检查数据差异的原因及客户资金安全状况，检查公司开展客户交易结算资金校验的工作底稿及频率，判断校验工作开展的有效性。3、合规情况4、客户资产安全2、营销行为二、业务运作保障第9页，共11页检查项目检查要点④融资融券资金和证券红冲蓝补等客户资产调整工作的制度安排、操作流程，调阅公司操作的留痕资料，判断是否存在违规动用客户资产的情况（如违规冻结客户资产）。⑤客户提取担保物情况，应当超过证券交易所规定水平（300％）。⑥司法机关强制执行处理，公司处分担保物、实现因向客户融资融券所生债券，再协助司法机关执行。①公司是否由总部集中管理融资融券业务技术系统，对主要流程实行自动化管理。②对融资融券系统关键权限的申请、变更是否实行严格的授权审批，对证券资金红冲蓝补等高风险业务操作是否实行总部统一审批。③询问信息技术部门，了解融资融券系统及三方存管运行情况，获取相关系统运行日志，若存在问题，了解公司及开发商解决措施。6、业务稽核公司是否对融资融券业务进行稽核，是否覆盖事前