离岸金融业务的案例

离离岸岸业业务务简简介介资金位置境外境内国外货款收汇模式（原）国外客户————→进出口公司→工厂国外货款收汇模式（采用离岸业务以后）国外客户→贵公司的离岸帐号→↓任何帐号进出口公司→工厂优势:1）您可利用海外公司直接在国内银行开设离岸账户，贵公司的利润直接，方便。无偿的留到您的离岸账户上，控制资金的主动权，境内外资金综合调配（例：填补逾期未核销的外汇缺口）2）可不影响原有的业务渠道，业务关系，核销，退税，结算货款的事务可由原有进出口公司担当，在本地享受离岸银行服务，方便处理海外公司的国际贸易单证，海外不需租用办公室和雇佣人员，由海外服务公司专业打理，而帐户由自己独立控制。3）该离岸帐户的资金进出不受外汇的管制，可以划到国内外任何帐号上（比如支付佣金等等），亦可划汇到您的个人账户结汇人民币。，4）按贵公司注册海外公司所属地的税收政策（如香港，利润不直接产生于香港的情况下，可申请免税，免交企业所得税，减少税收损失）。5）还有资源性的优势，投资（外资待遇），商标注册，上市，理财。贴牌生产联营等/开展该项业务的、需办理的事项需要提供的资料费用1）设立离岸公司，香港公司英国公司或美国公司或BVI公司等1）公司名称2）股东人员确定3）股东身份证或护照4）股份比例香港公司4,800人民币英国5,500人民币具体的可来电咨询2）到银行开户（深圳发展银行上海浦发银行交通银行青岛国际银行）1）公司成立的一整套资料2）董事亲临银行开户3）身份证或护照免费开户无最低存款要求零费用维护3）通知外商，运作帐户开户成功，银行提供帐号，汇路等资料一：离岸帐户1.离岸账户，实际是离岸金融业务，是指银行吸收非居民的资金,服务于非居民的一种金融活动。银行的服务对象为境外（含港、澳、台地区）的自然人、法人（含在境外注册的中国境外投资企业）、政府机构国际组织及其它经济组织，包括中资金融机构的海外分支机构。离岸银行业务的经营币种仅限于可自由兑换货币，非居民资金汇往离岸账户、离岸账户资金汇往境外帐户和离岸账户间的资金可以自由划拨和转移。从1989年5月开始，经中国人民银行和中国国家外汇管理局批准，招商银行、交通银行、深圳发展银行、浦东发展银行等银行先后开设了离岸金融业务。经过十几年的发展，这些银行机构设置日趋完善，提供的业务品种日趋多样化，服务手段更加先进，为客户提供了全面、高效、优质的各项服务。2.离岸帐户有以下特点：（1）资金调拨自由离岸账户即等同于在境外银行开立的账户，可以从离岸账户上自由调拨资金，完全不受国内外汇管制。（2）存款利率、品种不受限制存款利率、品种不受境内监管限制，比境外银行同类存款利率优惠、存取灵活。特别是大额存款，可根据客户需要，在利率、期限等方面度身订做，灵活方便。（3）免征存款利息税中国政府对离岸存款取得之利息免征存款利息税。离岸存款实际净收益更为可观。（4）提高境内外资金综合运营效率可充分利用香港银行既可提供在岸业务同时又具备境外银行业务功能的全方位服务特点，降低资金综合成本，加快境内外资金周转，提高资金使用效率。（5）境内操控，境外运作可以使用网上银行或电话理财，方便日常操作。3.离岸银行的业务种类外汇贷款；同业外汇拆借；国际结算；发行大额可转让存款证；外汇担保；咨询、见证业务；国家外汇管理局批准的其它业务。4.开设离岸账户种类港币储蓄帐号外币储蓄帐号港币往来帐号（支票帐号）美元支票帐号港币理财帐号外币理财帐号互联网帐号5.开设离岸银行账户方式（1）所有董事直接到香港银行开立户口：香港银行一般要求香港公司的所有董事亲自到银行办理开户手续，户口签署人或公司董事如果是中国内地人士，必须持有中国护照或来往港澳通行证方可办理开户。（2）公司董事不能亲自到香港银行开户的处理办法：A:由于有些董事不方便直接到香港银行开户，他们可以在香港银行设在中国境内的分行签署开户文件（俗称签名见证），等到分银行把文件送到香港总行后，我们再到总行代为办理开户手续。由于此类开户较为复杂，开户前可向我们查询。B:所有董事到内地外资银行开立离岸户口：如果您没有护照，您可以到香港银行设在中国境内的分行开立离岸户口。户口签署人及非户口签署人只要拥有中国内地身份证即可办理。C:所有董事直接到内地的可以开设离岸帐户的银行开户：这些银行只需要公司董事携带身份证以及公司所有合法文件即可顺利开设离岸帐户。6.开设离岸账户业务的银行名单（仅供参考）渣打银行汇丰银行荷兰银行新加坡发展银行恒生银行台湾华一银行宁波国际银行上海浦东发展银行深圳发展银行南洋商业银行东亚银行中国招商银行中国交通银行香港东亚银行香港渣打银行韩亚银行等内资银行主要有（交通、招商、深发展、浦发展、厦门国际、广发银行等）外资银行主要有（汇丰、渣打、东亚、荷兰、恒生、德意志、星展、盘古、菲律宾首都银行等）内资银行在将来的转帐手续费用上总体是比外资银行来的低，国内网点比较多，除了各大城市以外其他很多城市的内资银行分行也能办理离岸业务。不过内资银行中有一些银行有一个启动资金的要求，一般要求在三个月内存入5万美金或等值外汇的启动资金把帐户激活,激活后这笔钱可以转出帐户,如果没有达到这个限额那么帐户将作为预备帐户,资金只进不出,这点对于很多贸易量不是很大的朋友会有一定的麻烦。外资银行的话转帐手续费用上总体要比内资银行的高些，在国内的网点主要是集中在各大城市。不过外资银行没有内资银行的启动资金要求，这点对于很多贸易量不是很大的朋友就更人性化了。由于离岸帐户目前是由各自银行的离岸业务部或国际业务部来管理，所以相对来说外资银行的帐户操作来的更灵活。同时如果你的离岸帐户转出款项给国内的另一帐户，如果那个帐户是和离岸帐户开在同一银行，那么很多银行是有费用优惠或者直接免费的。具体选择哪个银行还是要看你是希望在哪里开户，和你对银行的要求，然后选择最适合你的银行。二：注册海外公司成功的案例面对激烈竞争的国际市场，我们除了要不断地加强生产经营管理、降低生产耗费，同时要千方百计避税。精心研究有关国家的税收法规制度，利用各国税收上的种种差异减轻税负，以谋求利润最大化的途径。由于各国税收制度的差异，如一些国家税负重，一些国家税负轻，有些国家税制不公平，如税收管辖权的不同运用，各国征税的客观依据不一以及税率水平、税率形式的不同。同时，各国避免国际双重征税办法的差异，不同的方法会使纳税人税负失衡，像国际上常用的免税法、抵免法以及绕让抵免法等。另外，各国征管水平及其他非税因素差异。由于各国税务当局及其官员的征收管理水平不一，也会导致纳税人的税负不同，产生国际避税。有些国家正有意或无意地提供被其他国家反对的避税机会，吸引跨国纳税人前去投资经营或从事其他活动。离岸贸易是进行国际避税的重要手段，特别是对于进出口业务运营商而言，如何降低成本，以更具吸引力的价格参与国际市场竞争成为企业运营的重中之重。而离岸贸易的操作方式，就是一种综合的全面的降低企业进出口运营成本的国际贸易操作方式。它综合解决了国际结算成本、税务成本、财务成本、船务运营成本、关务成本、进出口业务操作成本、单证成本等的降低问题，为进出口企业开辟了成本之门。同时，通过离岸贸易的操作方式，还可合理合法地规避目前我国企业所面临的大量的贸易壁垒及各种税费，同时也解决了某些国家国际结算中的风险难题。案例一：青岛市某民营服装公司（A公司），主要生产销售中高档服装。虽然A公司拥有不错的设计能力，但是一般是生产挂牌服装，即通过国外品牌服装公司授权在A公司生产的服装上挂上本公司的标签后销售，但是A公司必须按挂牌的服装件数向国外公司交付商标使用费，这使A公司的利润减少了不少，但是现在消费者对香港、意大利等国家和地区的品牌认同度还是远远高于国内品牌。另外，服装生产和销售量越来越大，所得税也对最后收益的影响越来越明显了。现在消费者对国际品牌的认同度是不可回避的事实，但是可以考虑到国外自己注册一个商标，解决向其他公司支付高额商标使用费的问题。至于税收方面，可以利用中国税收政策中的特殊优惠规定和某些国家的税收减免政策，合理合法的为A公司减少税负。操作：1、A公司最后通过我们丰业顾问在香港注册一家公司B公司；2、在公司注册成功后，在香港和大陆同时申请注册一个香港商标；3、在北京成立一家中外合资服装公司（C公司），股东分别是A公司和B公司，其中B公司的出资额占C公司注册资金的25%，A公司以服装生产工厂出资；4、B公司与C公司签订商标许可使用协议。效果：1、品牌方面，A公司拥有了自己的国际品牌，不仅迎合了消费者对国际品牌的认同，并且通过中外合资企业销售增强了消费者对品牌的信赖感。而且从长远来看，A公司终于可以不用为别人，而是为自己创名牌而奋斗了。2、从成本及税收来看，A公司不用再向外国公司支付商标使用费了，减少了很大一部分成本；3、在税务方面，首先，根据我国为吸引外资通过法律规定的中外合资企业税收政策，C公司从获利年度起可以享受“两免三减半”的所得税收优惠；其次，香港B公司的商标使用费也可以使C公司的税前利润降低，从而使所得税可以有控制的降低。4、其他优势，一方面，由于拥有了自己的品牌，A公司规模扩大后，不仅可以考虑向其他区域甚至是国外发展，而且可以开展商标有偿许可等品牌经营。另一方面，A公司股东个人成为香港公司的股东后，可以在出国签证、外汇使用等方面拥有国内企业股东所无法拥有的优势。同时，A公司甚至可以为将来在香港等地上市融资做好前期准备。因此，A公司通过注册离案公司等一系列操作，合理合法的在品牌方面、税收和成本方面都拥有了国内企业无法比拟的优势。可谓经济效益与长远利益明显。案例二：海外成功上市新浪、网易、金碟、华晨、欧亚农业、裕兴......这些国人耳熟能详的品牌，实际上并非纯粹的“中国牌”，其公司整体或某部分的注册地却在百慕大、开曼、维尔京等地，也就是说，它们充其量只能算是“混血儿”。中国离岸注册的企业不胜枚举，就连最近处于风口浪尖的周正毅，其新农凯也名列其中。让我们回顾一下中国企业离岸注册后在海外上市的成功案例：1992年10月9日，中国在纽约交易所挂牌的第一只股票是“华晨汽车”，其公司全称为华晨中国汽车控股有限公司，1992年6月于百慕大群岛注册；1999年初，新加坡证交所出现了一张新面孔—“鹰牌控股”，注册地为开曼群岛，其背后的上市公司—广东省佛山市鹰牌陶瓷公司，成为首家在海外上市的中国民营企业；1995年，惠州侨兴通过其原来在香港注册的一家公司，到英属维尔京群岛注册成立了“侨兴环球”，以侨兴环球名义回购侨兴集团90％的股权，接着于1999年2月17日在美国纳斯达克上市，成为第一个在纳斯达克上市的中国民营企业；2000年1月31日，在百慕大注册的裕兴电脑科技控股有限公司作为在香港创业板成功上市的第一家内地民营企业，募集资金达4.2亿港元。这些公司不仅实现了上市融资的目的，而且在设立了离岸公司后，还可以通过开设离岸帐户的方式，避开外汇管制，方便贸易资金往来。案例三：国际信用及信贷上海的王先生，一直从事从俄罗斯进口化工原料再出口到国内企业的生意，但是令王先生很苦恼的是，国内企业付款一般都实行先付订金（约全货款的30％）的形式，而王先生向国外进口化工原料时，国外公司一般实行全款到才发货。这样一来导致王先生不敢签太大额度的进口合约，否则手头上的外汇周转不过来，王先生曾尝试过和国内自己的开户行申请信用额度，但是手续很复杂，并且一般小公司很难申请下来。后来王先生在我们丰业顾问注册了一家香港公司并且在香港开立了银行帐号，不久就在银行很顺利的申请了一定的信用额度，这样，利用银行信贷他就能签比较大的进口合同，资金也能周转过来。外资银行申请信用额度的手续相对比较简便，处于创业初期的企业通过银行信贷可以获得更多的资金，帮助企业在短期内迅速发展。案例四：加速资金运转北京的陈总最近因为一些小问题差点丢了一笔大买卖。事情原由是因为陈总国内的买家最近急于要进口一批石油配件，国内厂家答应陈总提前把货款支付给陈总，但是要求30天内到货。但是问题出在陈总所在的国内开户行要求必须提供提货单和购货发票，和运输单据才能往陈总的卖家（意大利的一家公司）付