《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料

附件1：增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址营业地址开户银行及帐号企业登记注册类型电话号码一般货物及劳务和应税服务即征即退货物及劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计（一）按适用税率征税销售额1其中：应税货物销售额2————————应税劳务销售额3————————纳税检查调整的销售额4————（二）按简易征收办法征税销售额5其中：纳税检查调整的销售额6————————（三）免、抵、退办法出口销售额7————（四）免税销售额8————其中：免税货物销售额9————————免税劳务销售额10————————销项税额11进项税额12上期留抵税额13——进项税额转出14免、抵、退应退税额15————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16————应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16————实际抵扣税额18（如1711，则为17，否则为11）——应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18——简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22————————应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23期初未缴税额（多缴为负数）25————————实收出口开具专用缴款书退税额26————————本期已缴税额27=28+29+30+31————————①分次预缴税额28————②出口开具专用缴款书预缴税额29————————③本期缴纳上期应纳税额30————————④本期缴纳欠缴税额31————————期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27————————其中：欠缴税额（≥0）33=25+26-27————————本期应补(退)税额34＝24-28-29————即征即退实际退税额35————期初未缴查补税额36————————本期入库查补税额37————————此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本它是真实的、可靠的、完整的。期末未缴查补税额38=16+22+36-37————————主管税务机关盖章：销售额税款计算税款缴纳申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：声明人签字：栏次项目授权声明申报人声明以下由税务机关填写：收到日期：接收人：如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率17%税率的货物及加工修理修配劳务1————————17%税率的有形动产租赁服务213%税率3————————11%税率46%税率5即征即退货物及加工修理修配劳务6————————————————————————即征即退应税服务7————————————————6%征收率8————————————5%征收率9————————————4%征收率10————————————3%征收率的货物及加工修理修配劳务11————————————3%征收率的应税服务12————即征即退货物及加工修理修配劳务13————————————————————————即征即退应税服务14————————————————15——————————————————————16————————————————17——————————————————18————————————————合计扣除后增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分货物及加工修理修配劳务应税服务一、一般计税方法征税二、简易计税方法征税三、免抵退税四、免税全部征税项目其中：即征即退项目全部征税项目其中：即征即退项目应税服务扣除项目本期实际扣除金额项目及栏次货物及加工修理修配劳务应税服务开具税控增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分1=2+3234=5+6+7+8567——89——————10——————11————12=1+4+11栏次13=14至23之和14151617181920212223栏次份数金额税额24——————25——————26——————2728——————29=30至33之和303132——3334栏次35增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月日至年月日一、申报抵扣的进项税额（一）认证相符的税控增值税专用发票其中：本期认证相符且本期申报抵扣前期认证相符且本期申报抵扣（二）其他扣税凭证其中：海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收通用缴款书运输费用结算单据（三）外贸企业进项税额抵扣证明当期申报抵扣进项税额合计二、进项税额转出额项目税额本期进项税转出额其中：免税项目用非应税项目用、集体福利、个人消费非正常损失简易计税方法征税项目用免抵退税办法不得抵扣的进项税额纳税检查调减进项税额红字专用发票通知单注明的进项税额上期留抵税额抵减欠税（二）其他扣税凭证上期留抵税额退税其他应作进项税额转出的情形三、待抵扣进项税额项目农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收通用缴款书运输费用结算单据四、其他（一）认证相符的税控增值税专用发票期初已认证相符但未申报抵扣本期认证相符且本期未申报抵扣期末已认证相符但未申报抵扣其中：按照税法规定不允许抵扣项目税额本期认证相符的税控增值税专用发票——栏次份数金额税额项目其中：海关进口增值税专用缴款书期初余额本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额1234=2+35(5≤1且5≤4)6=4-517%税率的有形动产租赁服务11%税率的应税服务6%税率的应税服务3%征收率的应税服务免抵退税的应税服务免税的应税服务增值税纳税申报表附列资料（三）（应税服务扣除项目明细）税款所属时间： 年 月日至 年月日  纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分应税服务扣除项目项目及栏次本期应税服务价税合计额（免税销售额）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：填表日期：年月日金额单位：元至角分项目当期申报抵扣的固定资产进项税额当期申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书合计固定资产进项税额抵扣情况表