出纳实务试题

出纳练习题一、单项选择题1、支票的提示付款期限为自出票日起（）内。A、7日B、10日C、1个月D、3个月2、在填制支票时，￥1516.54的大写金额为（）A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分3、某公司出纳人员洛一二于2010年2月10日签发了一张转账支票，转账日期填写正确的是（）A、贰零壹零年贰月拾日B、贰零壹零年零贰月壹拾日C、贰零壹零年零贰月零壹拾日D、贰零壹零年贰月壹拾日4、不论单位还是个人都不能签发（）A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、空头支票5、只能用于支取现金，不能用于转账的支票是（）。A、现金支票B、转账支票C、普通支票D、划线支票6、出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（）。A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记B、由收款人员或付款人员在凭证上登记金额C、由出纳人员在备查簿登记D、由出纳人员在凭证上划线注销7、企业应设置“现金日记账”，由（）按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。A、主管人员B、出纳人员C、会计人员D、经办人员8、现金结算起点为（）元。A、500B、5000C、100D、10009、每日应将现金日记账与（）核对，做到账款相符。A、库存现金B、现金总分类账C、收付款凭证D、银行存款日记账10、出纳员负责办理（）。A、现金收付业务B、会计档案保管C、单证管理D、稽核11、总公司资金系统代收银行统一制盘时间一般为下午（）A、1点B、1点半C、2点D、4点12、保单号码的位数是（）A、15、B、16、C、17D、1813、为了控制风险，原则上现金收费应在每天（）点以前，在其以后的收付费应在次日通过该银行转账方式进行。A、17点B、18点C、19点D、20点14、以下说法错误的是（）A、支票的购买、保管、签发由财务出纳专人负责B、会计人员每月核查支票领用情况，并出具支票盘点表C、支票的领用必须履行登记手续D、更换支票保管人需办理交接手续，由单证管理员负责监交。15、资金日报、资金申请中，以下说法正确的是（）C、资金日报中，期初余额=本期增加-本期渐少B、昨日期末与今日期初可以不一致，只需在本期发生中调回C、资金申请表内只包含业务退保资金与其他资金D、资金日报表中，日报差额说明及超限额说明尽可能详尽。16、银行卡类一般借记卡为（）位A、16、B、17、C、18D、1917、总公司资金系统代收银行中，支持代收代付的银行有：（）家A、6、B、7、C、8D、918、出纳与会计月底对账的要求中，以下选项中错误的是（）A账实相符B、账表相符C、账款相符D、帐帐相符19、以下说正确的是：（）A、农行(存折）不能集中代付，但农行金穗借记卡对账折可代收代付B、存折类型应为通存通兑或者是定期存折C、帐户可以为信用卡，但必须为16位D、帐户应为有效的个人结算帐户，不能为储蓄账户20、以下说错误的是：（）A、财务收付可以发生在新契约业务的任一环节B、付费方式为银行转账，可以进行OA签报变更付费方式为网上银行C、OA签报变更付费方式不能变更客户帐号D、总公司集中代付个险佣金，代理人必须提供农行借记卡二、多项选择题1、总公司资金系统只能代收，不支持代付的银行有：（）A民生银行B、平安银行C、兴业银行D、深发展银行2、出纳人员不得兼管（）工作。A、稽核B、会计档案保管C、单证管理D、现金日记账登记3、下列（）是出纳岗位的工作。A、保管现金B、登记现金、银行存款日记账C、银行存款余额调节表D、保管空白支票4、银行结算账户按用途的不同分为（）。A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户5、在业务管理系统下财务收付-财务付费下，我们可以通过（）查询付费。A、投保单号/保单号B、保全受理号C、赔案号D、实付号码四、简答题：（一）用正确的方法大写下列金额数字。108705.03人民币________________9720000.09人民币________________（二）嘉禾《资金管理暂行办法》中公司资金管理的原则？答：遵循“收支两条线”原则，对公司资金实行“限额控制、集中管理、统一调拨、统一运用”管理。五、实务题：1）10月1日、收到总公司下划费用资金50000元，业务退保资金100000元2）10月3日、下拨中支费用资金60000元，业务退保资金90000元3）10月5日、收到代理人王小贝交来入司质保金，现金交款单，300元。4）10月7日、收到客户交来现金，金额：5900元，当天下午存银行。5）10月9日、收到客户交来续期保费，现金交款单，金额：10000元。6）10月29日，上划保费：250042.01元假设上述所有经济事项均发生在2012年10月1日当天。请将相关的数据填入10月1日的资金日报表。现金基本户业务支出户业务收入户项目账面金额账面金额账面金额期初余额0.000.000.00本期增加本期减少期未余额实际库存余额银行存款基本户业务支出户业务收入户项目账面金额账面金额账面金额期初余额100000250000250000嘉禾人寿保险股份有限公司湖北分公司20___年___月___日资金日报表单位：元本期增加本期减少期未余额实际余额