关于公司XXXX年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

中审亚太会计师事务所有限公司ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd.关于珠海格力电器股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明中审亚太审字(2011)010147-1号中国·北京CHINA.BEIJING关于珠海格力电器股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明中审亚太审字(2011)010147-1号珠海格力电器股份有限公司董事会：我们接受委托，审计了珠海格力电器股份有限公司（以下简称“格力电器公司”）合并及母公司财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表，2010年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注(以下简称“财务报表”)，并于2011年3月22日签发了中审亚太审字（2011）010147号无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，格力电器公司编制了本专项说明所附的格力电器公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是格力电器公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计格力电器公司2010年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对格力电器公司实施2010年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解格力电器公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅供格力电器公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不得用于其他目的。附件：珠海格力电器股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表中审亚太会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：二○一一年三月二十二日珠海格力电器股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表2010年度非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目期初占用资金余额报告期内占用累计发生金额(不含利息)报告期内占用资金的利息(如有)报告期内偿还累计发生金额期末占用资金余额占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业珠海格力集团有限公司控股股东其他应收款110,578.05110,578.05-非经营性占用总计110,578.05110,578.05-/其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目期初往来资金余额报告期内往来累计发生金额(不含利息)报告期内往来资金的利息(如有)报告期内偿还累计发生金额期末往来资金余额往来形成原因往来性质大股东及其附属企业珠海格力集团有限公司控股股东发放贷款、应收利息400,594,000.0023,278,000.00123,410,000.00300,462,000.00贷款经营性往来珠海格力房产有限公司大股东的附属企业发放贷款、应收利息210,029,925.00190,000,000.0018,726,409.5018,129,334.50400,627,000.00贷款中化格力港务有限公司大股东的附属企业发放贷款、应收利息74,071,994.041,429,573.8675,501,567.90-中化格力仓储有限公司大股东的附属企业发放贷款、应收利息112,080,253.502,163,125.25114,243,378.75-珠海格力磁电有限公司大股东的附属企业发放贷款、应收利息15,000,000.00119,000.8593,334.0015,025,666.85贷款珠海格力置盛房产有限公司大股东的附属企业发放贷款、应收利息300,000,000.009,119,800.008,628,650.00300,491,150.00贷款小计///796,776,172.54505,000,000.0054,835,909.46340,006,265.151,016,605,816.85//上市公司的子公司及其附属企业珠海格力电工有限公司子公司其他应收款3,900.003,900.00-非经营性往来珠海格力大金机电设备有限公司子公司其他应收款1,277,812.8422,084.961,299,897.80-格力电器（重庆）有限公司子公司其他应收款1,874,020.925,160,000.005,160,000.001,874,020.92往来款珠海格力大金精密模具有限公司子公司其他应收款37,333.53202,902.99240,236.52-小计///3,193,067.295,384,987.95-6,704,034.321,874,020.92//其他关联人及其附属企业河南诚信格力电器市场营销有限公司公司董事郭书战担任总经理的企业发放贷款、应收利息170,248,242.505,777,280.00176,025,522.50-中长期贷款经营性往来小计///170,248,242.505,777,280.00176,025,522.50-//总计///970,217,482.33510,384,987.9560,613,189.46522,735,821.971,018,479,837.77//填表说明：1、上市公司期初存在非经营性资金占用和资金往来的（期初相关会计科目存在借方余额），以及报告期内新出现非经营性资金占用和资金往来情形的（报告期相关会计科目存在借方发生额），应当填写“汇总表”。2、“现大股东及其附属企业”包括以下几种情形：（1）实际控制人；（2）控股股东；（3）控股股东、实际控制人的附属企业；3、“前大股东及其附属企业”包括以下几种情形：（1）公司前实际控制人；（2）公司前控股股东；（3）公司前控股股东、前实际控制人的附属企业；4、“上市公司的子公司及其附属企业”包括以下几种情形：（1）控股子公司及其控制的法人；（2）参股子公司及其控制的法人；（3）上市公司的其他附属企业。5、“关联自然人”根据《股票上市规则》第十章第一节的相关规定把握。若关联自然人同时是上市公司控股股东或实际控制人的，相关资金占用情况应当在“大股东及其附属企业”占用资金中反映。6、“其他关联方及其附属企业”包括《股票上市规则》第10.1.6条认定的关联人以及持有上市公司5%以上股份的法人和自然人，包括但不限于：（1）根据与上市公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有《股票上市规则》第10.1.3条或者第10.1.5条规定的情形之一；（2）过去十二个月内，曾经具有《股票上市规则》第10.1.3条或者第10.1.5条规定的情形之一（不含公司原控股股东、原实际控制人及其附属企业）；（3）持有上市公司5%以上股份的法人（不含控股股东）；（4）持有上市公司5%以上股份的自然人（不含控股股东）。7、会计科目包括但不限于（1）应收账款；（2）其他应收款；（3）预付款项；（4）应收票据；（5）其他反映占用实质的会计科目等。在其他会计科目，如应付账款、其他应付款等科目借方核算占用资金或其他资金往来的，其借方金额应当在表格中按正数填列，并在“上市公司核算的会计科目”一栏中填列为“其他会计科目”。8、其他资金往来中，“大股东及其附属企业”只需要填写其与上市公司之间的经营性资金往来；“上市公司的子公司及其附属企业”、“关联自然人及其附属企业”和“其他关联人及其附属企业”只需要填写其与上市公司之间非经营性资金往来。上市公司先向有关关联人借入资金，其后向该债权人归还资金的，不需要在汇总表中反映。