关于华意压缩机股份有限公司控股股东以非现金资产抵偿占用的上市公司

关于控股股东以非现金资产抵偿的占用上市公司资金之报告书第1页证券简称：华意压缩证券代码：000404公告编号：2006-028关于华意压缩机股份有限公司控股股东以非现金资产抵偿占用的上市公司资金之报告书【草案】本公司及董事会全体成员保证本报告书内容的真实、准确、完整，对报告书的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。特别提示1、经广东恒信德律会计师事务所审计，因历史原因，截止2005年12月31日，公司控股股东--景德镇华意电器总公司（以下简称华意电器）占用公司资金25053.97万元，其中非经营性占用公司资金13902.82万元。华意电器因社会负担和债务负担重，经营状况恶化，目前无力以现金清偿或变卖资产偿还占用公司资金，给公司带来经营风险。为了充分保障公司和其他股东的利益，公司董事会于2006年4月制定了关联占用的清收方案，经公司第四届董事会2006年第四次临时会议审议，公司董事会同意华意电器以商标、土地及其附着物等非现金资产抵偿10171万元非经营性占用资金。其余占用款项公司将继续按清收计划，结合重组，采取以股抵债、股权转让及政府资源支持等方式于2006年12月底前彻底清收。2、由于本次拟抵债资产之土地及附着物已被华意电器用于在中国进出口银行上海分行之5000万元出口信贷作抵押担保，尚需在获得中国进出口银行同意的前提，由本公司承担债务与利息，华意电器方可将该土地及附着物用于偿债。3、本次以非现金资产偿债方案已经景德镇市政府同意，尚须报中国证监会审核无异议后，方可提交公司股东大会审议，股东大会在审议该议案时，与该关联交易有利害关系的关联人（控股股东）将放弃在股东大会上对该议案的投票权。4、2006年6月11日，公司与华意电器分别签署了《商标抵债协议》和《土地及附着物抵债协议》（草），该协议需经公司股东大会审议批准后方可生效。关于控股股东以非现金资产抵偿的占用上市公司资金之报告书第2页5、评估方法1、深圳市鹏城会计师事务所按收益现值法对拟抵债之商标进行评估，该所认为收益现值法是对该商标评估的唯一方法，详见其出具的[2006]024号资产评估咨询报告。2、景德镇宏泰土地评估咨询有限公司采用基准地价系数修正法和成本逼近法相结合的方法来测算待估宗地地价。详见该公司出具的景宏泰[估]字[2006]第017号土地估价报告。3、中磊会计师事务所对拟抵债所涉及的房屋及构建物采用重置成本法进行评估。详见该所出具的中磊评报字[2006]2009号资产评估报告书。绪言根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及56号文规定，由于历史原因，控股股东占用公司资金，且客观上无法用现金偿还。为了充分保障公司和其他股东的利益，公司拟以华意电器其所拥有的商标、土地及其附着物抵偿部分非经营性占用公司的资金。因华意电器持有本公司10608.78万股股份，占公司总股本的40.67%，为本公司控股股东。本项交易构成关联交易，经李良智、詹伟哉、张军三位独立董事事前认可并出具了事前认可意见书后，华意压缩机股份于2006年6月11日召开第四届董事会2006年第四次临时会议审议，董事会在审议本项议案时，关联董事余笑兵、熊文华、潘发祥、吴景华回避表决，非关联董事以3票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于以商标抵债的议案》和《关于以土地及附着物抵债的议案》。“HUAYI及图”注册商标（以下简称商标）、土地及附着物等拟偿债的非现金资产置入公司，公司董事会认为：该部分资产均与公司业务相关，有利于提高公司资产的完整性和业务独立性，有利于公司的长远发展。商标与土地及附着物的偿债价格均以中价机构评估值为基础，其定价公允，符合公司和全体股东的利益。三位独立董事同意本次华意电器以非现金资产偿债的议案，并发表独立意见，独立董事认为：鉴于大股东的资产经营状况，客观上已无法用现金偿还对公关于控股股东以非现金资产抵偿的占用上市公司资金之报告书第3页司的占用，本次用于偿债的资产--商标与土地及附着物与公司主业系同一体系，也是现阶段实施董事会制定的清收方案中可行的步骤，上述关联交易有利于解决历史形成的控股股东对公司非经营性关联占用，一定程度上维护了公司和全体股东的利益。公司根据56号文及相关规定编制本报告书（草案），以供投资者决策参考之用。一、交易当事人情况介绍1、名称：景德镇华意电器总公司注册地：江西省景德镇市曙光路；办公地点：江西省景德镇市新厂东路28号；经济性质：国有企业；法人代表：符念平；注册资本：10017.5万元；税务登记证号：360201158781580经营范围：主营电冰箱、空调器、压缩机、制冷设备及配件，生产所需的原材料、设备、技术和产品的进出口业务；兼营承办本企业来料加工、来样加工、来件装配和本企业补偿贸易业务。2、华意电器总公司2005年财务报表（经审计）：资产负债表2005年12月31日编制单位：景德镇华意电器总公司单位：元项目行次年初数期末数货币资金159,654,406.7515,172,819.83短期投资2288,115.20应收票据3230,500.00150,000.00应收股利4应收账款520,583,147.0222,900,947.48关于控股股东以非现金资产抵偿的占用上市公司资金之报告书第4页减:坏账准备6其他应收款737,437,907.3925,432,251.25预付账款89,889,686.5411,536,346.70专项应收款94,799,742.364,799,742.36应收补贴款10应收出口退税11存货12360,518,652.43380,453,125.05其中：原材料13产成品14待摊费用1543,580.10297,580.10待处理流动资产净损失161,527,290.001,527,290.00一年内到期的长期债权投资17其他流动资产18流动资产合计19494,973,027.79462,270,102.77长期投资20292,700,850.59319,571,208.51其中：长期股权投资21292,700,850.59319,571,208.51长期债权投资22*合并价差23长期投资合计24292,700,850.59319,571,208.51固定资产原价25114,973,058.98290,285,091.36减：累计折旧2645,116,139.50164,176,064.38固定资产净值2769,856,919.48126,109,026.98减：固定资产减值准备28固定资产净额2969,856,919.48126,109,026.98固定资产清理30工程物资31在建工程3245,446,544.0445,133,141.04待处理固定资产净损失33固定资产合计34115,303,463.52171,242,168.02无形资产35316,204,317.37322,526,907.28其中：土地使用权36递延资产378,668,764.528,941,430.29其他长期资产40其中：特准储备物资41无形及其他资产合计42324,873,081.89331,468,337.57递延税款借项43资产总计441,227,850,423.791,284,551,816.87续上表项目行次年初数期末数短期借款45499,355,854.79423,817,020.16应付票据4665,310,100.0030,080,000.00应付账款4710,093,599.1236,749,742.43预收账款4811,399,153.2049,314,190.06应付工资49--应付福利费50-3,187,863.89-2,846,616.11应付利润（股利）51应交税金52-43,174,563.16-41,081,783.40关于控股股东以非现金资产抵偿的占用上市公司资金之报告书第5页其他应交款53770,965.669,839.99其他应付款5426,189,344.8925,926,322.85预提费用5565,907.3080,681.65预计负债56一年内到期的长期负债57内部往来5141,603,643.20321,113,868.24流动负债合计59708,426,141.11843,163,265.87长期借款60477,557,985.58512,307,967.67应付债券61长期应付款62专项应付款632,642,761.562,642,761.56其他长期负债64其中：特准储备资金65长期负债合计66480,200,747.14514,950,729.23递延税款贷项67负债合计681,188,626,888.251,358,113,995.10*少数股东权益69实收资本（股本）70485,875,994.53485,875,994.53国家资本71集体资本72法人资本73其中：国有法人资本74集体法人资本75个人资本76外商资本77资本公积78490,310,853.02480,651,214.10盈余公积7916,348,390.7416,348,390.74其中：法定盈余公积80公益金81未分配利润84-953,311,702.75-1,056,437,777.60*外币报表折算差额85所有者权益合计8639,223,535.54-73,562,178.2387负债和所有者权益总计881,227,850,423.791,284,551,816.87利润表编制单位：华意电器总公司2005年12月单位：人民币元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入19,863,198.2483,767,113.53减：折扣与折让4二、主营业务收入净额59,863,198.2483,767,113.53减：（一）主营业务成本69,774,028.5795,729,605.33（二）主营业务税金及附加8-134,953.21304,851.69（三）经营费用9297,726.8611,140,468.25三、主营业务利润14-73,603.98-23,407,811.74加：其他业务利润15-10,860,767.31-15,077,782.28（二）管理费用17-7,193,265.7726,131,951.11关于控股股东以非现金资产抵偿的占用上市公司资金之报告书第6页（三）财务费用184,141,618.5728,683,106.99四、营业利润20-7,882,724.09-93,300,652.12加：（一）投资收益2126,000.00665,273.63（三）补贴收入23242,779.22（四）营业外收入251,830,632.261,838,634.25（五）以前年度损益调整30-1,261,460.02减：（一）营业外支出32109,936.27170,594.62（二）其他支出37-五、利润总额39-6,136,028.10-91,986,019.66减：所得税40-*少数股东损益41-六、净利润43-6,136,028.10-91,986,019.66加：（一）年初未分配利润44-953,311,702.75（二）盈余公积补亏45（三）其他调整因素46-11,140,055.19七、可供分配的利润47-6,136,028.10-1,056,437,777.60减：（一）单项留用的利润48-（二）补充流动资本49（三）提取法定盈余公积50-（四）提取法定公益金51-八、可供投资者分配的利润57-6,136,028.10-1,056,437,777.60减：（一）应付优先股股利58-（二）提取任意盈余公积59-（三）应付普通股股利60-（五）其他62-九、未分配利润63-6,136,028.10-1,056,437,777.603、与交易对方股权及控制关系华意电器持有本公司10608.78万股股，占公司总股本的40.67％，是本公司的控股股东。二、交易标的1、置换出的债权情况景德镇市政府财政局景德镇华意电器总公司华意压缩机股份有限公司100%40.67%关于控股