iData_融资性担保公司担保项目风险管理研究_冀丽霞(1)

硕；士位论！文分类号密级编号融资性担保公司担保项目风险管理研究——以内蒙古担保有限公司为例培养单位：经济管理学院学科：髙级管理人员工商管理申请人：冀丽霞指导教师：颉茂华二—三年四月原创性声明本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下进行的研究丄作及取得的研究成果。除本文已经注明引用的内容外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得内蒙古大学及其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同」作的同忐对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢意》本学位论文作者完全了解肀校有关保留、使学位论文的规定，即：内豢占人宁有权将竽位论文的全部㈧荇成部分保留汴向家丫丨欠机构、部丨送交位论文的印和磁盘允阼编入有关数据庳进行检索，也可以采用影卬、缩印成其他复制手段保存、汇编学位论文。为保护学院和导师的知识产权，作者在学期间取得的研究成果属丁内蒙古人学。作者今后使涉及在学期间主耍研究内容成研究成果，须征得内蒙古人学就读期间导师的同意；若发表论文，版权单位必须署名为内蒙古大学方可投稿或公开发表。宁位论文作者签在学期间研究成果使用承诺书摘要企业在发展过程中普遍存在融资难的问题。作为银行与企业融资的桥梁，担保公司可以在一定程度上解决这一问题。而担保行业要想实现可持续经营，就必须尽力减少担保代偿赔付，不断加强内部管理能力与风险控制能力，才能稳健生存。因此，结合担保公司经营管理实践，研究构建一套科学且行之有效的风险管理机制，最大限度的防范经营过程中可能产生的风险和资产损失，确保担保公司稳健正常的经营运转，对于支持中小企业发展，缓解企业融资难的问题具有重要意义。但是，由于担保企业“高风险、低收益”的自身特点，使其在发展过程中面临着许多问题：比如组织架构不合理、没有突出风险管控的作用、内部控制不够严密、反担保措施不够重视、保后监管环节流于形式等，这些问题都可能会对担保企业的经营发展造成损失，亟待研究解决。论文主要采取案例研究的方法，以担保公司现行项目风险管理流程为实例，以现行担保理论为基础，对担保公司风险控制体系的运行情况进行了深入研究，指出公司在担保项目风险管理过程中的优缺点，探索如何优化担保公司风险控制体系，并从项目受理、项目决策、项目实施、保后管理等方面提出了全面的风险控制对策，以及对公司担保项目优化管理的意见和建议。关键词：担保公司，风险管理，风险控制，案例研究AbstractTheenterprisegenerallyhastheproblemoffinancinginthedevelopmentprocess.Asthebridgebetweenfinancingbanksandenterprises.Guaranteecorporationcansolvethedifficultproblemofcorporatefinanceinacertainextent.Theguaranteeindustrytoachievesustainablemanagement,mustbetryourbesttoreducetheguaranteecompensationclaims,continuetostrengtheninternalmanagementandriskcontrolability,canlivehealthy.Guaranteecompanymanagementpractice.Therefore,combinedwiththeGuaranteecorporationmanagementpractices,researchtoconstructasetofscientificandeffectiveriskmanagementmechanism,canproducethemaximumtoguardagainstoperationalrisksintheprocessofassetlossesandensurethenormaloperationofGuaranteeCorporation,tosupportthedevelopmentofsmallandmedium-sizedenterprises,haveimportantsignificancetoeasethedifficultproblemofcorporatefinance.However,becausetheguaranteeenterprisehighrisk,lowreturnofitsowncharacteristics,intheprocessofitsdevelopment,itstillfacesmanyproblems:Suchastheorganizationstructureisnotreasonable,Nohighlighttheroleofriskcontrolfunctionofinternalcontrol,noprominentriskcontrolarenotstrict,counter-securitymeasuresnotenoughattention,insurancesupervisionform,theseproblemsarelikelytoguaranteethedevelopmentofenterprisescausedbytheloss，，controlcountermeasuresarepresented,andthecompanyguaranteestheopinionsandSuggestionsofoptimizingmanagementofproject.Keywords:guaranteecompanies,riskmanagement,riskcontrol,andcasestudiesIII(P目录第一章引言选题背景选题意义研究方法研究框架第二章融资担保项目风险管理理论回顾与文献综述理论背景回顾融资担保交易成本理论资产替代效应理论逆向选择与道德风险理论信号传递与资信评价担保理论关系货款理论文献综述评价与启示第三章担保公司担保项目风险管理现状与问题担保公司概况公司简介公司组织架构公司面临的主要风险种类公司担保项目业务流程公司风险管理体系现状分析担保公司项目风险管理案例分析担保项目基本情况担保项目存在的风险及其原因担保项目风险管理方面存在的问题第四章担保公司担保项目风险管理完善对策项目受理和项目调研阶段的风险控制对策强化项目经理、角制度明确现场调研业务流程加强财务状况风险分析项目决策阶段的风险控制对策严格执行评审委员会集体决策制度充分重视风险分散策略合理设置反担保措施项目实施阶段的风险控制对策担保合同要严格把关严格落实反担保措施和抵押、质押手续项目保后管理阶段的风险控制对策棘参考文献第一章引言第一章引言选题背景在经济建设发展过程中，中小企业因为其自身特点，在保持国民经济活力、提供劳动就业岗位、深化社会分工、提高社会经济效率等方面发挥着越来越重要的作用，已经逐渐成为国民经济的重要组成部分。根据国务院发展研究中心数据显示，中小企业占中国企业数量的以上，为中国新增就业岗位贡献是占据新产品的发明专利的的，税收的，所以不管是对于就业还是创新，还是对经济发展，中小企业都非常重要。但是，由于我国的中小企业自身运作特点，使得中小企业普遍存在融资困难问题。作为银行与企业融资的桥梁，担保公司可以在一定程度上解决中小企业融资难的问题。年国务院特例批准设立首家专业融资担保机构“中国经济技术投资担保公司”，到年民营担保公司幵始出现并迅速壮大，担保这个新兴行业已经走上我国经济发展的历史舞台，为中小企业融资难提供了一个切实有效的解决方式。据国家发改委数据显示，截至年末，全国融资性担保行业法人机构已达家，全国担保机构的资本规模达到亿元，年全国新增担保额约亿元，而当年全国担保的平均放大倍数仅为倍，没有将融资性担保机构的杠杆作用充分发挥出来。担保公司的业务经营具有典型的“高风险、低收益”特点，本身面对的就是高风险，近年来又受金融环境的影响，多地发生担保机构无力代偿，负责人出逃事件，在相当程度上降低了银行和客户对担保机构尤其是民营担保机构的信任度。如何防范与控制风险，最大限度地增强自身生存能力，提高担保企业的经济效益，成为担保行业面对的重要问题。选题意义从年至今，担保公司在我国的发展也不过刚刚二十年，仍然属于新鲜事物，尽管其在解决中小企业融资难问题中起到了一定的作用，但在其发展过程中，仍然面临着许多问题：一是担保行业专门法律和法规建设滞后，缺乏高第一章引言效有力的运作规则；二是由于管理制度不严和从业人员素质等诸多原因，担保机构存在运作不规范、抗风险能力不强的情况；三是担保机构的风险分担与补偿等机制不够健全，担保体系整体功能难以发挥；四是金融危机加大行业风险，行业问题集中暴露，生存空间缩小，部分机构面临洗牌压力；五是担保机构两极分化趋势加快，政策性担保公司发展较快，商业性担保公司得到政府的支持较少，竞争力不足。担保公司的“高风险、低收益”特点，使其要想实现可持续经营，就必须尽力减少担保代偿赔付，不断加强内部管理能力与风险控制能力，才能稳健生存。因此，结合担保公司经营管理实践，研究构建一套科学且行之有效的风险管理机制，最大限度的防范经营过程中可能产生的风险和资产损失，确保担保公司稳健正常的经营运转，对于支持中小企业发展，缓解企业融资难的问题具有重要意义。论文正是基于这个研究前提，以如何构建担保公司风险控制体系为主线，以担保公司现行风险内部管理控制为实例，通过研究担保公司风险控制体系中的运行情况，结合相关理论，寻求完善和改进的办法，为提升公司风险管理水平提供意见和建议。希望能对担保公司及内蒙古自治区担保企业发展提供一定的参考和借鉴作用。研究方法论文主要运用案例研究方法，在论述内蒙古担保公司具体担保项目的风险管理时，结合真实的具体案例来进行分析研究，并以案例研究情况为基础，分析研究内蒙古担保公司的整个项目风险管理过程，指出其存在的问题，寻找改进问题的对策和措施。研究框架论文的基本思路是以担保公司的项目风险管理为研究对象，以担保公司的经营情况和实际业务为例，结合担保、融资和风险管理等相关理论，研究担保公司提高风险管理水平的途径和方法，为内蒙古自治区担保行业的发展提供一定的意见和建议。第一部分阐明论文的选题背景、研究目的和意义，以及论文的研究方法、 第一章引言研究框架等；第二部分主要介绍融资担保项目风险管理相关理论，为构建担保风险管控体系提供理论依据；第三部分介绍担保公司的组织架构、经营情况、现行风险管控体系等，分析其优缺点，查找存在的问题；并以担保公司实际案例为基础，对公司在实际担保项目中的风险管理全部流程进行分析研究，以达到理论联系实际的目的；第四部分以目前的担保项目风险理论为依据，结合第三部分案例分析内容，为担保公司现行风险管控体系进行优化，对其项目风险管理方法加以改进和提高；最后在前面各部分的研究分析基础上，总结全文，提出结论和展望。 第二章融资担保项目风险管理理论回顾与文献综述第二章融资担保项目风险管理理论回顾与文献综述理论背景回顾国外对融资担保理论的研究始于世纪年代。随着博弈论以及信息经济学等新兴学科的流行，企业在融资过程中存在的信息不对称问题逐渐引起西方学者的关注。在信息不对称框架下，西方学者先后提出了交易成本理论、资产替代效应理论、逆向选择与道德风险理论、信号传递与资信评价担保理论、关系贷款理论等与融资担保紧密相关的理论。融资担保交易成本理论罗伯特巴罗（较早把担保问题纳入了经济学和金融学理论视野。他在年提出融资担保理论模型，该模型建立了担保和利率之间的直接联系，提出融资担保交易成本理论。指出由于贷款违约风险的存在，以及变现担保品将产生的交易成本等原因，使得借款方和贷款方对担保品价值有不同的评估。巴罗在他的理论中也指出，担保行为主要从两个方面保证有效履约。一方面，在借款者发生违约行为的情况下，违约很可能引起其担保物价值的损失，担保物的转让会对借款者归还贷款产生一定的激励作用；另一方面，借款者违约