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中职生均公用经费及助学金绩效评价报告一、项目基本情况(一)项目概况为了保证中等职业学校工作顺利开展,不让一名中职学生因家庭贫困而失学,2017年预算安排中职生均公用经费及助学金3062万元。截止2017年9月底市财政局已下达1846万元,其中:免学费457万元,助学金80万元,公用经费1309万元。依据市财政局、市教育局、市人力资源和社会保障局《转发省财政厅、教育厅、人力资源和社会保障厅关于中等职业学校生均公用经费基本拨款标准有关问题的通知的通知》(滨财教〔2013〕52号),中等职业(技工)学校补助由免学费转换为按专业核拨公用经费。该项目实施单位为滨州市学生资助管理中心。(二)项目绩效目标1、中职生均公用经费。保证中等职业学校工作顺利开展,为各中等职业学校按照专业标准及各专业学生数发放高出免学费部分公用经费,为中职学校按照每生每年2000元标准发放免学费资金。2、中职助学金。不让一名中职学生因家庭贫困而失学,为中职学校按照一、二年级在校生10%比例每人每学年2000元标准发放助学金,帮助普通高校家庭经济困难学生顺利完成学业。二、项目单位绩效自评情况滨州市学生资助管理中心作为项目实施单位,从项目概况、项目资金使用及管理情况、项目组织实施情况、项目绩效情况方面进行了自评。自评情况:生均公用经费限用于学校日常运转支出和校外实习实训支出,截止2017年9月30日,除开发区职业中专外,其他学校生均公用经费尚未完全使用;部分学校已完成助学金发放,其他学校待学生资助卡办理完成后将予以发放。三、绩效评价工作情况(一)绩效评价目的了解滨州市学生资助管理中心2017年中职生均公用经费及助学金的使用和效益情况,为提高财政预算绩效管理水平和下年度预算安排提供重要依据。(二)绩效评价原则及评价方法按照科学规范、公开公正、分级分类、绩效相关原则,采用比较法、因素法、成本法、公众评判法等方法开展绩效评价。(三)绩效评价工作过程1、前期准备。下发通知,单位自评。财政委托第三方中介机构独立评价,成立绩效评价小组,制定绩效评价方案。2、组织实施。整理相关资料,细化项目绩效目标,设计绩效评价指标体系,查阅财务会计资料,座谈了解项目实施情况。3、分析评价。分析项目管理情况和资金效益,根据结果进行综合评价并提出建议。四、绩效评价指标分析情况(一)项目决策情况1、绩效目标分析。中职生均公用经费:绩效目标是保证中等职业学校工作顺利开展,目标明确;为各中等职业学校按照专业标准及各专业学生数发放高出免学费部分公用经费,为中职学校按照每生每年2000元标准发放免学费资金,目标细化、量化。中职助学金:绩效目标是不让一名中职学生因家庭贫困而失学,目标明确;为中职学校按照一、二年级在校生10%比例每人每学年2000元标准发放助学金,帮助普通高校家庭经济困难学生顺利完成学业,目标细化、量化。2、项目决策过程分析。中职生均公用经费及助学金根据山东省财政厅《关于追加2015年中等职业学校免学费及国家助学金转移支付资金的通知》(鲁财教〔2015〕43号),市财政局、市教育局、市人力资源和社会保障局《转发省财政厅、教育厅、人力资源和社会保障厅关于中等职业学校生均公用经费基本拨款标准有关问题的通知的通知》(滨财教〔2013〕52号),市财政局《关于追加2015年中等职业学校免学费及国家助学金转移支付资金的通知》(滨财教〔2015〕32号)进行申报,项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划,但未制定中长期实施规划。项目符合申报条件,申报、批复程序符合相关管理办法。3、资金分配情况。2017年预算安排中职生均公用经费及助学金3062万元。截止2017年9月30日,按照2016年各项奖、助学金政策实际补助额90%的比例预拨付2017年学生奖、助学金专项补助资金(包括中职免学费、助学金及市级配套公用经费部分)1846万元,剩余资金待省级补助资金清算拨付后,将据实测算调整下达。(二)项目管理情况1、资金到位情况。市财政局以滨财预〔2016〕49号、滨财教指〔2017〕38号文件下达中职生均公用经费及助学金1846万元。其中,生均公用经费(含免学费)1766万元、助学金80万元。截止2017年9月30日,中职生均公用经费、助学金均已下拨市直学校及各县区财政局,资金到位率100%。2、资金管理情况(1)资金使用情况:截止2017年9月30日,生均公用经费资金使用率为46.30%,助学金资金使用率86.30%。明细如下:截止2017年9月30日中职生均公用经费(含免学费)使用情况表单位:万元项目名称高校/县区市财政下达使用资金未使用资金资金使用率滨州市特殊教育学校9.009.000.00%中职生均公用经费滨州市体育运动学校140.0057.5882.4241.10%滨州市职业学院629.00579.0050.0092.10%滨州市技术学院842.00155.13686.8718.40%滨城区47.0022.8224.1848.60%惠民县32.0032.000.00%阳信县63.0063.000.00%开发区4.004.00100.0%合计1,766.00818.53947.4746.30%截止2017年9月30日中职助学金使用情况表单位:万元项目名称高校/县区市财政下达使用资金未使用资金资金使用率中职助学金滨州市体育运动学校3.003.000.0%滨州市职业学院15.0015.00-100.0%滨州市技术学院34.0034.00-100.0%滨城区8.008.00-100.0%沾化区1.001.00-100.0%中职助学金惠民县2.002.000.0%阳信县4.004.000.0%无棣县11.0011.00-100.0%开发区1.001.000.0%高新区1.001.000.0%合计80.0069.0011.0086.30%资金未完全使用的原因主要是项目计划期限未到,各单位正在实施过程中,部分学校学生资助卡等相关工作正在办理。经过核实,以下学校存在生均公用经费未按照规定开支范围使用情况:①滨州市技术学院用于发放聘用人员工资107246.22元。②滨州市高级技工学校用于发放聘任教师绩效工资155610.36元。(2)财务管理情况:中职生均公用经费按照《转发省财政厅、教育厅、人力资源和社会保障厅关于中等职业学校生均公用经费基本拨款标准有关问题的通知的通知》(滨财教〔2013〕52号)列明的经费开支范围使用,用于学校日常运转支出和校外实习实训支出。但部分学校在执行过程中存在未按规定开支范围使用资金情况。中职助学金滨州市学生资助管理中心根据中职学生免学费和国家助学金资助政策,规定了国家助学金申请、审批与发放程序。但未制定相关财务管理制度。3、组织实施情况。中职生均公用经费拨付各中职学校后,按照《转发省财政厅、教育厅、人力资源和社会保障厅关于中等职业学校生均公用经费基本拨款标准有关问题的通知的通知》(滨财教〔2013〕52号),学校用于日常运转支出和校外实习实训支出。滨州市学生资助管理中心下发了《关于进一步规范中职学生资助档案管理加强免学费和助学金监管工作的通知》(滨学助〔2014〕1号),要求做好学生资助档案管理和助学金监管工作;下发了《关于进一步调整完善中职学生资助月报表等工作的通知》(滨学助〔2014〕7号),明确了补报中职受助学生人数核实月报表工作、进一步完善相关信息数据审核责任认定工作、实行学校全日制学籍学生人数核实月报制度,确保学生资助金及时发放,确保各项工作按期完成。依据全市学生资助政策,明确了国家助学金申请、审批与发放程序,助学金通过银行直接发放到学生手中。截止2017年9月30日,滨州市职业学院、滨州市技术学院、滨州市高级技工学校、沾化区职业中专、无棣县职业中专已完成助学金发放。(三)项目绩效情况分析1、项目产出情况。截止2017年9月30日,中职生均公用经费使用818.53万元,中职助学金发放69万元,使515名贫困学生得到资助。2、项目效益情况。中职生均公用经费的拨付提高了中等职业学校经费保障水平,保障了学校正常运转和学生实习实训,推动了中等职业教育健康协调发展,减少了就学投入,减轻了人民经济负担,为农村及城市困难学生提供了公平的受教育机会,增强了中职教育的吸引力;中职助学金的拨付使符合受助条件的学生获得补助,确保了贫困学生的就学,更多人享受到入学的机会,接受教育,提高了国民素质。五、综合评价情况及评价结论该项目对于维持学校正常运转、保证家庭经济困难学生就学具有重要作用。但存在项目资金拨付进度较慢、资金未按规定范围使用问题。评价小组根据评价指标体系进行了量化考核,对中职生均公用经费及助学金分别打分,按资金量权量进行加权计算得出综合得分为76.70分(具体情况见附件)。六、绩效评价结果应用建议(一)预算安排方面1、鉴于该项目对于维持学校正常运转、保证家庭经济困难学生就学、促进中等职业教育健康协调发展具有重要意义,建议保留该项目。2、对于未按照规定使用生均公用经费的学校,建议纠正并调整有关会计科目。(二)项目管理方面1、建议加快项目进度,加快学生资助卡的办理,加强资金的跟踪管理。2、根据项目目标,制定中长期实施规划,并按计划开展工作。附件:市级财政支出项目绩效评价表绩效评价项目:中职生均公用经费及助学金评价指标得分一级二级三级分值总分10076.70项目决策项目目标目标内容是否明确11目标内容是否细化11目标内容是否量化22决策过程决策依据是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划22决策依据是否根据需要制定中长期实施规划10决策程序是否符合申报条件22决策程序申报、批复程序是否符合相关管理办法22决策程序调整是否履行相应手续11资金分配分配办法是否根据需要制定相关资金管理办法,并在管理办法中明确资金分配办法11资金分配办法因素是否全面、合理11资金分配结果是否符合相关管理办法;22分配结果是否合理44项目管理资金到位到位率(实际到位/计划到位×100%)33到位时效(资金是否及时到位;若未及时到位,是否影响项目进度)22资金管理是否存在支出依据不合规73.9虚列项目支出的情况是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况项目质量可控性是否存在超标准开支情况资金管理、费用支出等制度是否健全10.5资金管理、费用是否严格执行制度10.8资金管理、费用会计核算是否规范10.8组织实施机构是否健全、分工是否明确11是否建立健全项目管理制度22是否严格执行相关项目管理制度;75.3项目绩效项目产出项目产出数量是否达到绩效目标52.4项目产出质量是否达到绩效目标41.9项目产出时效是否达到绩效目标31.4项目产出成本是否按绩效目标控制31.4项目效果项目实施是否产生社会综合效益2418.2项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响86.1项目预期服务对象对项目实施的满意程度87
本文标题:中职生均公用经费及助学金绩效评价报告
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