固定资产控制程序(中英文)

NO.:QF-002-02A固定资产管理规定1.目的:确定本公司固定资产定义及分类,确保公司所有固定资产之申购、运用、处理得到有效控制。2.范围:本程序适用于本公司固定资产的控制。3.定义:固定资产：单位采购价值在人民币两千元以上，使用期限超过一年的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的机器、机械、运输工具以及其它设备、工具、器具等物品；我公司对单位价值低于2000元的空调、电视、电脑显示器及打印机也作为固定资产。ESR:工程服务申请单4.职责权限:4.1使用部门：参与固定资产的验收、维护、保养、保管、报废、停用的评估和固定资产的申请。4.2QA：负责对办公电脑及与生产有关的固定资产的申购、验收、停用、报废、调拨的评估。4.3HR&A：负责厂房设施及其他非生产性固定资产的申购、验收、停用、报废、调拨的评估。4.4PUR：负责固定资产的采购和请款,采购定单上要清楚标示固定资产采购以区分其他采购订单，付款申请需附固定资产验收单。4.5FIN：根据QA或HR&A提供的固定资产验收单编列固定资产编号,列账管理,編制固定资产清单。统筹部门需提供使用部门保管人签名的保管人清单正本，向财务部申請固定资产发放标签並配合标签的粘贴。FIN负责检查和监督标签的粘贴和保管人的签名确认；采购申请付款时负责审核付款条件和附件，对公司固定资产进行财务管理，定期组织固定资产盘点。5.程序：5.1固定资产的配置5.1.1固定资产的购买申请需使用部门最高负责人批准。5.1.2公司可自行设计制作的固定资产,由QA或HR&A部安排自制。5.1.3外购的固定资产，经PUR选择供应商并进行报价，经使用部门和FIN最高负责人批准后方可采购。5.2安装5.2.1生产性固定资产到达公司后，由QA按说明书及相关规定进行安装、调试。5.2.2非生产性固定资产由HR&A按行业标准进行安装,调试.5.3验收QA和HR&A按设备说明书，合同规定的相关性能要求对固定资产进行测试，合格后需填『验收报告』，验收报告原件交财务请款，相关部门复印留底。如不符合要求,由PUR与供应商协商解决。5.4固定资产的资产编号与列帐NO.:QF-002-02A公司目前编码原则：X—XXXX流水号：从0001开始编B厂房建筑类F家私设备类I仪器设备类M机械设备类O办公设备类V运输车辆类5.4.1已验收合格的固定资产由FIN编列固定资产编号,列账管理,編制『固定资产清单』、保管人清单，统筹部门需提供使用部门保管人签名的保管人清单正本，向财务部申請固定资产发放标签並配合标签的粘贴。使用部门的保管人需為主管級以上人員.5.4.2FIN要建立公司固定资产账册便于稽核。5.4.3『固定资产标签』如图，由保管单位粘贴在对应实物资产上，并负责保管不受损坏，一经损坏，必须查明原因并依原有编号重新向财务部申请补贴。5.5固定资产的维护、保养和维修固定资产的维护、保养和维修按《设施/设备控制程序》进行控制，并作相应的记录。5.6固定资产停用5.6.1因使用状况发生变化，使用部门可向QA或HR&A提出停用固定资产，经QA或HR&A审核，并经FIN最高负责人批准后停用。5.6.2停用后的固定资产由使用部门标识“停用”字样放置原处或退回报废仓或HR仓统一处理，统筹部门应向FIN申请变更保管人为QA或HR＆A部門。5.7固定资产报废使用部门确认固定资产不能继续使用，填写『固定资产报废申请单』，此单一式三联，使用部门、统筹部门、FIN各一联，由部门最高负责人审核，经QA或HR＆A核准，报FIN批准后报废。6.参考文件设施/设备控制程序QEP-0077.相关记录：固定资产标签QEP-030-FM001保存单位：使用部门保存期限：设备报废后固定资产清单QEP-030-FM002保存单位：FIN保存期限：长期固定资产验收单QEP-030-FM003保存单位：使用部门保存期限：长期固定资产报废申请单QEP-030-FM004保存单位：使用部门保存期限：长期固定资产保管人清单QEP-030-FM005保存单位：使用部门保存期限：动态TRC东莞市德瑞精密设备有限公司固定资产标签固定资产编号：_________________________资产名称：____________________________资产型号：_____________________________入厂日期：___________________________统筹部门:____________保管人：_________QEP-030-FM001NO.:QF-002-02A8.流程图:固定资产控制流程图9．附件:无。1.PURPOSEDefineandassortcompany’sfixedassets,andensurethatthepurchasing,usageanddisposalofthefixedassetscanbecontrolledeffectively.2.SCOPEApplytothefixedassetscontrolatTRC.3.DEFINITIONFixedassets:Themachinery,mechanism,transportationvehiclesandotherequipments,instruments,etc,that使用部门填写ESR，QA/HR&A审核需外购QA/HR&A出PRPUR出POFIN审核PUR采购QA/HR&A验收FIN建账编号PUR申请付款QA/HR&A落实保管人QA/HR&A签核保管人清单原件给FIN并申请标签FIN申请购买和发放标签并监督粘贴自制NO.:QF-002-02Aisusedtomaketheproduct,providethelaborservice,theletserviceoroperationmanagement.MeantimewhichvaluedisaboveRMB2000perunit,itwouldbeusedformorethanoneyear.InourcompanythosegoodswhichvalueislessthanRMB2000includingAirConditioners,TVsets,ComputerMonitors,Printersalsohavebeenclassifiedasfixedassets.ESR:Engineeringservicerequisition.4.RESPONSIBILITY4.1Usingdepartment:Involveinassessingtheinspection,servicing,maintenance,keeping,scraping,stoppingforthefixedassets,applyingofthefixedassets.4.2QA：Beresponsibletoreviewtherequisition,inspection,stopping,scrapingandtransferringforthefixedassetsrelatedtoproduction.4.3HR&A：Beresponsibletoreviewtherequisition,inspection,stopping,scrapingandtransferringforthefixedassetsrelatedtocomputer,plantequipmentsandothernon-productionrelated.4.4PUR：Takechargeofpurchasingandpaymentforthefixedassets.Thepurchasingordersforthefixedassetshavetobemarkedclearlysothattodistinguishotherkindsofpurchasingorders.Theapplicationforpaymenthastoattachwiththefixedassetsinspectionsheet.4.5FIN：AccordingtothefixedassetsinspectionsheetprovidedbyQAandHR&A,FINprovidesthefixedassetsNo#.,putsitintothefixedassetslistforinternalmanagement,arrangethepersoninchargeandmakethenamelist.Thecoordinationdepartmentneedstoprovidetheoriginalcopyofthenamelistwithhis/hersignatureforthepersonincharge.ApplyforalabelfromFINforthereleasingofthefixedassetsandpasteit.FINisresponsibleforcheckingandmonitoringthepastingofthelabel,validatingthesignatureofpersonincharge,auditingthepaymenttermandattachmentswhenPURapplyforpayment,managingthefixedassetsandtakingtheperiodicinventorycount.5.PROCEDURE：5.1Collocationofthefixedassets5.1.1Therequisitiontopurchasethefixedassetsshouldbeapprovedbydepartmenthead.5.1.2Forthefixedassetscanbedesignedandmadeinternally,QAandHR&Awouldbeinchargeofthat.5.1.3Forthefixedassetoutsourced,PURneedstochoosethesupplierandgetquotation.ItcanbepurchasedaftertheapprovalfromthedepartmentandFINhead.5.2Installation5.2.1Whenthefixedassetsrelatedtoproductionarereceived.QAisresponsibleforinstallinganddebuggingaccordingtotheinstructionandtherelatedcriteria.5.2.2Forthenon-productionrelatedfixedassets,HR&Aisresponsibleforinstallinganddebuggingaccordingtotheinstructionandtherelatedcriteria.5.3VerificationQAandHR&Atestthefixedassetsaccordingtoequipmentinstructionandperformancerequirementstatedoncontract.ThegagesneedtobeconfirmedbyQA.Ifthefixedassetsisqualified,andthenfillinfixedassetsinspectionreceipt,theoriginalcopyofinspectionreceiptshouldbesubmittedtoFINasNO.:QF-002-02Aattachmentofpayment.Otherrelateddepartmentshouldfilethecopies.Ifitisdisqualified,PURconsultswithsuppliers.5.4NumberingandaccountingofthefixedassetsNumberingprin