市政工程审计方案

四川大策建设工程项目管理有限公司关于审核滨河路建设项目的实施方案各位领导：我名董光申，系四川大策建设工程项目管理有限公司项目经理，建筑工程师，国家注册造价工程师。大策公司本次有幸被选承担滨河路建设项目工程经济争议鉴定审核工作，深深感谢各位领导对我及大策公司的信任，大策公司一定坚持原则、客观公正、尽力尽快完成本项工作，给政府领导、审计局及项目各方利益主体一份科学公正的答卷。一、大策公司简介四川大策建设工程项目管理有限公司总部位于成都市蜀西路46号盛大国际大厦，公司共有员工100多人，其中全国注册造价师16人，公司资质为甲级。公司已承担的造价咨询业务有一般工业与民用建筑、大型公共建筑、立交桥、公路、桥涵、水电站及引水涵、市政、园林绿化等工程。四川大策建设工程项目管理有限公司受巴中审计局委托，已审核的项目有巴中市回风大桥项目，巴中市第五中学校建工程项目，正审核的项目有巴州区双枣路枣林至阴灵山公路改建工程项目。二、滨河路工程审计人员组成项目主审和总协调员：董光申，土建注册造价工程师；项目技术负责人：佘中华，土建注册造价工程师；项目审核员罗燕，公路水利二级建造师，造价员。项目审核员冉昌武资深土建市政造专业造价员；测量员付小东、丁飞；资料员王翠萍。三、审计原则审计工作必须坚持客观、公正、实事求是，客观、公正、实事求是是大策公司的文化理念，也是大策公司新进职员必修的公司知识课程。客观、公正、实事求是，从下面几个方面进行解读。（一）、公司审核人员在审计工作中必须坚持客观、公正、实事求是的理念，只有坚持这个理念，坚持这个准则，我们的审计成果才经得起检验，才不会犯错，也不怕犯错。（二）、客观、公正、实事求是处理审计事务准则，是大策公司长足发展的法宝。公司定期举行培训会，时刻警示员工在审计工作中要坚持客观、公正、实事求是这个准则。大策公司才组建十多年，快速晋升为甲级咨询企业，快速跨进全省造价行业前茅，多次受省建设厅、造价协会的表彰，不仅是因为有可观业务量，更重要的是有优良的业务质量，有良好的行业口碑和社会评价。四、审计人员的职业操守审计工作中容易出现有人打招呼、施工方宴请甚至行贿。我们要求审计人员必须严格自律，不徇私舞弊，不讲关系、不讲人情，不接受宴请，更不准接受红包礼品。要经得起诱惑，守得住底线。要身清气正，自身腰杆硬了，才敢于挥锤打铁，审核工作才有底气。公司将与项目审核人员签定项目审核廉政责任书，一但发现违规现象，公司将解除聘用关系，并向造价管理部门审请取消审核资质证书，并承担当应的经济损失。五、本项目审核实施步骤根据本项目的特点，我们将滨河路工程审核工作划分为五个阶段，共计60天，主要工作步骤如下：1、资料收集期5天该阶段收集前期施工资料，前期资料主要包括合同、原始地形图、施工设计图、质量检验资料、隐蔽资料、变更、收方资料等。资料为复印件，施工图纸和原始地形图需具备电子资料；2、工程测量取证期20天本段工作最艰巨，需在陡壁实地测量，对于部分隐蔽资料需走访调查；3、核算期20天根据工程实际情况，运用专业知识、施工经验，以及材筑材料、建筑机械、施工技术等综合性建筑科学知识，形成整体概念做到工程量计算不重不漏。认真进行全面复核，确保工程量计算准确全面。工程量计算完成后，编制工程量确认表，各方在工程量确认表上签字确认。4、结算审定阶段12天（1）工程结算审查初稿完成后，召开五方（管委会、审计局、大策、金佛、江二建）人员会议，听取意见，并进行合理调整；争议事项的处理：如果审核过程中有分歧，将争议集中采用五方会议形式处理。遵循求大同存小异的原则。如果对定额的执行有分歧的可以到定额管理站进行咨询；如果现场实施有争议又很难介定的由相关人员进行回忆、解释，最终按照协商结果执行。（2）按照大策公司工程结算审查复核、批准等质量控制流程，实施三级复核制对结算审查的初步成果文件进行检查、校对；（3）对结算审查的成果文件报送审计局批准，并由管委会、审计局、金佛公司、江西二建、大策公司主要参审人员分别在《结算审核定案表》上签认并加盖公章；（4）对审查结论无分歧的，在合同约定期限内出具正式的结算审查报告。5、审核完成阶段3天及时整理审核工作底稿、附件、现场收方记录和有关资料，将完整的项目审核资料与审计意见资料登记归档并移交审计局六、项目签字（一）、工程量认可签字因本项目属于争议项目，根据审计局的要求：本项目的前期资料需重新认定，工程量以现场实际测量为准，本次审计工程量、收方单、隐蔽资料、变更资料均需以下六方签字，分别是金宝管委会两名（主管领导，现场管理人员），金佛公司，江西建工，监理公司，审计局，大策公司。金佛公司和江西建工签字人员需公司出具签字委托书，现场测量收方时需五方人员到场，签字人不能到场的需委派人员到场，由审计局电话通知参加收方，并做好通知记录，凡通知后不到场的视为认可到场方的意见；（二）、质量认可签字只有合格的产品才能计量，根据现场情况挡墙、桥梁结构需进行质量认定。质量认定也需六方签字，分别是金宝管委会两名（主管领导，现场管理人员），金佛公司，江西建工，监理公司，设计公司，质量管理领导；（三）、签字由审计局牵头落实，大策公司协助。七、计量方法及依据工程量是组成工程造价的基础，合理确定工程量是确保工程造价计算是否准确的基础，也是审核工作耗时最长、最繁杂的一项工作，是审核工作的重中之重；前期资料仅做参考与现场相符及符合计量规范的可以认可，工程计量主要以实际测量为主。（一）、土石方工程量计量土石方工程量由规划局或国土局提供的原始地形图为参考依据，现场使用全站仪或钢卷尺测量计量。不属于图纸认定范围的不测量，按规范不属于计量范围的不测量，超挖超填需说明原因及提供依据，对换填深度以及填方材料有质疑的需采用钻探取样验证，土石比争议太大的情况下使用机械钻探确定，土石比用3米方格网计算，成果资料由六方签字认可。（二）、挡土墙工程量计量挡土墙采用红外线测距仪、钢卷尺等工具进行收方，对填充材料、超宽、超深有质疑，可采取钻探取样验证；（三）、桥梁工程计量桥梁工程计量参照设计图纸及现场实际情况进行认定，对有怀疑的桩基础可采用低应变检测深度；（四）、对已制作完成未进行安装的钢筋不予计量，对现场放置的模板、临时设施不予计量。八、审核工作的安全保障（一）参与现场资料收集的人员一定是三人以上同行，防止遭受人身威胁、攻击；（二）资料收集人员不可酒后作业，崖边、水边需注意安全，小心行事，杜绝发生安全事故；九、审核目标滨河路建设项目审核质量目标：工程数量准确，材料价格参照政府投资项目，计费项目不重不漏、套取费用合理，确保该建设项目结算的真实性、合法性，给审计局、政府领导、项目参与人交一份合理公平的答案。四川大策建设工程项目管理有限公司：董光申二〇一六年一月二十九日