关于加强贷款审核防控信贷风险的探讨

关于加强贷款审核防控信贷风险的探讨建立信贷业务用信审核制度，对用信环节实施精细化管理已成为银行控制风险的有效途径之一。放款审核要点是以信贷批复为中心，以用信管理办法及其他各项信贷制度、合同制度为基本点，以防范信贷风险，保证信贷资金安全为目的。审核重点：一是落实信贷批复条款的审核;二是合同填写合规性的审核;三是支付方式的审核;四是担保、抵质押合法有效的审核。一、信贷批复内容落实情况的审核1、信贷方案的落实。用信主体、信贷业务种类、币种和金额、用途、期限、价格(含利率、费率等)、担保方案、还款方式等要素应按照批复要求完整、准确地填写到合同中，填写是否规范。2、信用发放条件的落实情况的审核。信用发放条件原则上应在签订信贷合同前落实。如需要，应列入合同条款，在合同签订后、信用发放前落实到位。3、贷款使用条件的落实情况的审核。贷款使用条件的要求应在合同中体现。合同签署后贷款资金发放至客户账户，客户须落实贷款使用条件后再提款使用。4、合同约定内容落实情况的审核。批复要求在合同中约定的事项要逐条添加到合同补充条款中。在信贷合同中需要约定的对用信主体的有关要求和约束性条件，如对用信主体或有负债(含对外提供担保)、对外投资、账户管理、贷款项目的经营管理、分期还款计划等可能影响农行信贷资产安全的风险因素提出的要求是否填写齐全。5、决策审核。审核信贷决策流程是否合规，是否未评级用信，是否未授信用信。6、管理要求。根据企业的具体情况，提出对企业的具体管理要求，要在贷后监管中逐项落实。放款审核岗负责对照信贷批复要求，对信用发放条件、贷款使用条件等批复要求的落实情况，信贷合同、担保及其他放款手续的规范性进行审核。审核发现问题，客户经理要按要求进行整改，整改不到位不得发放贷款。二、合同填写合规性的审核1、信贷业务合同选用是否正确;2、根据合同管理规定需进行法律审查的，法律审查人员是否已审查同意;3合同填写是否规范，主要是信贷业务合同文本文书以及有关借款凭证的使用是否正确、匹配;内容填写是否准确、完整、规范;主从合同之间以及合同、凭证之间是否衔接;合同载明的主体、业务种类、币种、金额、期限、利率、用途、担保方式等要素是否与审批意见一致;4、合同签章的规范性;5、抵质押担保办理情况。包括是否已办理抵质押登记，手续是否完备，需止付的是否已办理止付;6、保险办理情况，需办理保险的是否按规定办理了足额、有效保险手续，保险合同是否有效，并将我行列为第一受益人。三、担保、抵质押合法有效性的审核。一是审核办理抵质押贷款的，抵质押品是否已办理了评估冻结手续，抵质押担保手续。取得抵质押权证后是否按信贷档案管理要求复印、扫描，与柜员办理了移交手续，取得了柜员签字的回执，由柜员进行了账务登记和保管。二是法人信贷业务抵质押担保手续应实行双人办理。办理人是否在放款审核表上签字。需办理止付手续的是否按规定办理了止付手续，需缴纳保证金的是否按规定开立保证金账户、足额缴纳了保证金，需办理保险的是否按规定办理了保险手续、保险合同已生效等四、支付方式的审核审核人通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。贷款人受托支付是指经营行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付是指经营行根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。具有以下情形之一的贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：1、从未在我行办理过信贷业务，且信用等级在BBB-级以下(不含);2、申请放款时支付对象明确(有明确的账户、户名)且单笔支付金额超过1000万元(含)流动资金贷款;3、以贸易链、产业链为依托，依据特定交易进行融资，以交易相关的存货、应收账款对应的未来的现金流为还款保障，需全程控制资金流的贷款及农业银行认为有必要采用受托支付的其他情形。4、固定资金贷款单笔贷款资金支付给借款人交易某一对手金额超过500万元，或超过项目总投资5%且超过50万元(含)的。放款审核岗进行发放与支付审核。审核的主要内容包括借款人提供的交易资料是否符合借款合同约定;收款方与交易合同约定的交易对手是否一致;是否符合约定的受托支付条件等;放款审核岗可根据实际情况，将受托支付审核与用信管理办法规定的放款审核步骤合并进行。审核同意后在委托支付通知单“审核”栏目签字。采用贷款人受托支付方式支付信贷资金的，即根据借款人的用款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对手的，放款审核岗负责支付前的审核。严格防范支付管理风险。避免部分客户可能通过多种方式规避受托支付方式或从事洗钱行为的合规风险。浅议小微型企业贷款风险及防范总行关于进一步支持小型和微型企业健康发展的政策措施通知提出：持续加大对小型和微型企业的支持力度。提前做好明年小型和微型企业信贷计划安排，实现农业银行小型和微型企业贷款“两个不低于”，即贷款增量不低于上年，增速不低于全部贷款平均增速。这一目标的提出，对正处于资金困境中的小型和微型企业来说，无疑是雪中送炭。但对客户经理来说却是新的挑战和考验。由于小型和微型企业的先天性不足，给他们发放贷款更具风险性。一、规模风险。小型和微型企业规模小，实收资本少，而实收资本中又以实物资本占比较多，定型产品少，技术和科技含量高的产品少，抗风险能力弱。一有风吹草动，资金链就很容易断裂，导致企业破产，信贷资金出现风险。二、财务风险。小型和微型企业部分财务制度不健全，财务人员文化水平低，法制观念淡薄，不是据实记账，而是按需按法人意图做账，财务报表真实性差，风险较难控制。三、管理风险。小型和微型企业多数是家族式企业，管理也是家族式管理模式，一言堂，谁辈分高、谁老大谁说了算。虽然有制度、有条列、有公司章程，多数也都是摆设，起不到监督制约机制作用。四、经营风险。小型和微型企业由于条件的限制，他们的购销对方多以中小企业为主，同时多以粗加工，多以上下游企业服务生产配套产品为主，产品的依赖性较大，销货款回款无保证。企业经营风险较大。五、抵押风险。小型和微型企业贷款抵押物多以设备、厂房、林权抵押为主，这些抵押物变现很难，尤其是在农行开户的小微型企业，身处农村，离城市较远，交通不便，厂房又是建在集体土地上，他们的抵押物变现就更难，一旦企业第一还款能力不足，靠第二还款能力还款，处理抵押物就是一大难题。那么，怎样才能既支持了小型和微型企业快速发展，又能保证银行信贷资金安全呢?本人认为应从以下几点加强管理。一、培训信贷队伍、加强合规文化建设。几年来，我们忽视了小微型企业重点支持大中型企业发展就是为了防范和控制信贷风险。现在重提支持小微型企业发展，首先必须有一支过硬的信贷队伍，这个队伍一是必须业务熟练，精通小微型企业财务制度和核算办法，会看企业财务报表，会分析报表的勾稽关系，会发现问题，找出信贷风险点。二是必须思想过硬坚持原则，不为情所动，不为利所动，把防范信贷风险放在首位。三是必须能吃苦耐劳，经常能深入企业，了解掌握企业经营发展变化情况，及早发现信贷风险，控制信贷风险。四是必须加强制度建设，强化制约机制，建立健全岗位责任制。做到奖罚分明。二、严把准入关，控制信贷风险。从符合国家产业政策和环保政策，从事现代农业、现代服务业、战略新兴产业的“专精特新”类小型和微型企业中;从大企业上下游的配套型小型和微型企业、产业集群的“小而强”、“小而优”的企业中;从品牌优势突出、拥有核心技术和自有知识产权的科技型小型和微型企业中;从业绩优良的出口导向型小型和微型企业中，营销一些真正有发展前景、贷款风险较小的客户给以贷款支持。严禁介入产能落后，高污染、对环境破坏严重的小型和微型企业。严禁介入企业主信用度低、管理混乱、编表做账、偷税逃债的小型和微型企业。三、严格落实银监会“三个办法、一个指引”，密切关注企业资金流向，对贷款尽量采用受托支付的支付办法。对企业发生的经济往来进行全面监控，及时发现企业经营中产购销出现的问题及早控制信贷风险。四、严格执行贷款“三查”制度。贷前调查：贷前要组成调查组，以实地调查为主，间接调查为辅，并综合分析论证获取到的全部信息，提出信贷业务实施的可行性意见和建议，调查的主责任人要对信贷业务贷前调查的真实性、完整性和调查结论负责，具体经办人员要承担相应的经办责任。贷时审查：审查人员要以前台提供的资料为基础依据相关法律法规、国家行业、环保政策、农行业务经营规划、风险监控以及信贷政策制度等，通过财务分析与非财务分析等手段，对新的业务的合法合规性、安全性效益性等进行复核和审查，充分揭示信贷风险，并提出风险控制措施。贷后检查：一是检查贷款资金是否按约定用途使用，限制性条款是否落实到位;二是检查客户整体风险状况，包括客户生产经营、财务状况、原料供应、生产技术、组织管理、产品市场等是否正常;三是检查担保情况，担保人担保能力;抵(质)押物的完整性和安全性，抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害。通过检查及时发现贷款风险，及时加以防范和采取措施。五、完善重大风险报告制度和突发事件应急处理。加强银企信息沟通，强化企业风险排查，积极支持困难小型和微型企业开展重组，化解风险。对资金链已断裂、风险已显现的小型和微型企业，采取积极稳妥的政策，在做好企业帮扶的同时，尽最大努力做好资产保全，防止风险扩大。农户小额贷款的风险及精细化管理农户小额贷款是农行“三农”信贷产品中服务“三农”的重要金融工具和载体，并受到广大农民的欢迎和青睐。在以惠农卡为载体的农户小额贷款较快发展同时，农户小额贷款营销和管理相对滞后，行际之间良莠不齐，由多种因素导致的农户小额贷款风险日益显现，势必影响和制约农户小额贷款乃至整个“三农”信贷业务的良性发展。一、农户小额贷款存在的风险在实际工作中，农户小额贷款主要存在自然风险、市场风险、信用风险和管理风险。（一）自然风险。农户小额贷款发放的主体是从事农业生产的农户，而农业是弱质产业，存在潜在的风险隐患，其经营好坏受自然条件影响和制约。目前农户小额贷款中，种植和养殖业贷款比重很大，加之农村基础设施薄弱，安防设施不齐全，农村市场信息不通畅，使农户抵御自然灾害能力弱。一些农户遭受如气象、动物疫情等自然灾害威胁时，保险公司不能理赔，这些自然灾害往往又难以预见和有效防范，农户一旦遭受这种灾害，轻则减产，重则绝收，且得不到风险转移和补偿，难以偿还贷款本息。（二）市场风险。在农村，大多数农户在投资心理和市场辨别方面都带有一定的“从众性”，这样虽有利于形成集中产业带，对促进农业产业化有积极作用，但由于农户受教育程度不高，市场信息不足，不懂技术管理，盲目投资，一哄而上，如果选错了市场或者遭遇市场不正常波动，极易形成规模性投资失败。农户小额贷款与这些产业“荣辱与共”，市场出现风险，农户风险自然会转嫁到信贷资金。农户小额贷款虽然分散了贷款对象，但在同一区域，由于自然和生产经营环境相似，众多农户集中种植、养殖相同产品，市场行情变化往往会给该区域农户带来风险。现实中，影响农户选择市场信息渠道多来自于政府引导、社会媒体和身边成功案例，这也是农户身处的经济环境、区位产业及自身经营管理水平的局限所在。（三）信用风险。农户小额贷款应该投向信用观念强的区域和农户。实践中，借款人的道德风险往往是信贷人员最棘手的问题，不怕还不起，就怕耍无赖。由于部分地区部分农户信用观念淡薄，债务链的脆弱导致失去对偿还贷款的约束力。个别农户的失信行为会直接影响农行农村信贷市场的营销和巩固。现实中，农户的失信行为主要有：一是主观动机不良，存在骗贷、逃废债心理。如贷款后举家外出打工，很长时间找不到其踪迹，贷款本息不还;二是受身边和社会上不良风气的“从众”心理影响，如攀比同联保成员，还了部分后拒不还款的;三是受意外或变故的影响，无力偿还。（四）管理风险。农户小额贷款管理难度大是形成贷款风险的内在原因。一是信贷导向受农户投资取向的局限性。当前农户投资取向主要受政府引导和社会媒体及身边成功案例的影响，这种投资规划与农村市场发展很难匹配。农行对农户小额贷款管理目前还是着力于落