商业银行集团客户风险管理研究

本科毕业论文（设计）题目：我国商业银行集团客户授信风险管理浅析姓名：史婉婷班号：084092院（系）：经济管理学院专业：会计学指导教师：李斌职称：讲师评阅人：李月娥职称：教授2013年6月本科生毕业论文（设计）原创性声明本人以信誉声明：所呈交的毕业论文（设计）是在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果，论文中引用他人的文献、数据、图件、资料均已明确标注出，论文中的结论和结果为本人独立完成，不包含他人成果及为获得中国地质大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。毕业论文作者（签字）：签字日期：年月日摘要随着市场经济的不断发展和我国对外开放水平的不断提高，集团客户在我国越来越多，集团客户的巨大优势促使商业银行对集团客户营销授信业务。商业银行集团客户授信额在整个授信营业额中比例也越来越大。但由于集团客户复杂性、商业银行对集团客户授信风险管理能力不强和监管体系的不完善等原因，在授信过程中往往造成过度授信、多头授信等授信等问题，这为商业银行授信风险的爆发埋下了导火线。最近几年爆发的多起风险危机更是引起社会各界的广泛关注，提高商业银行授信风险管理能力已经刻不容缓。本文通过多方资料查阅，在明确认识集团客户、商业银行授信、商业银行集团客户授信、商业银行集团客户授信风险的相关理内涵的前提下，通过对商业银行集团客户授信风险在集团客户方面、银行方面和监督体系方面的成因进行详细分析，并对加强银行和监督体系的银行集团客户风险管理提出合理有效的建议，以期为提高商业银行集团客户风险管理能力做出一定的贡献。关键词：商业银行，集团客户，授信风险，授信风险成因，建议AbstractWiththecontinuousdevelopmentofmarketeconomyandthelevelofopeningup’sconstantlyimprove,manygroupcompaniesaredevelopedinourcountry,becauseofthehugeadvantage,commercialbanksleadtoprocurecommercialbankcreditbusinesstogroupcustomersotherthannormalcustomers,sogroupcustomers’creditpartisalsogrowing.However,duetothecomplexityofourgroupcustomers,weakcommercialbankscreditriskmanagementforourgroupcustomers,theimperfectregulatorysystemandotherreasons,excessivecredit,lendingcreditandothercreditproblemsbullsduringthecreditprocess,whichwillleadtocommercialbankcreditrisk’soutbreak.Inrecentyearsmorethantheriskofoutbreakcrisisisarousedwidespreadconcern,improvecommercialbankcreditriskmanagementcapabilitieshavebecomeessential.Inthispaper,duringmulti-informationaccess,inbaseofaclearunderstandingofourgroupcustomers,commercialbanking,commercialbankinggroupcustomercredit,commercialbankcreditriskrelatedtoourcustomersunderthepremiseofcontentmanagement,throughthecommercialbankinggroupcustomercreditriskinthegroupcustomers,banksaspectsandaspectsofsupervisionsystemtoconductadetailedanalysisofthecausesforcommercialbankinggroupcustomercreditrisk,andtostrengthenthebankingsystemandsupervisionoftheBankGroupcustomersreasonableandeffectiveriskmanagementrecommendationstocommercialbankstoimproveriskmanagementcapabilitiesourcustomerstomakesomecontribution.Keywords:commercialbanking;theGroup'scustomers;creditrisk;creditriskcausesandmeasures目录一、绪论........................................................1（一）研究背景................................................1（二）研究意义................................................2（三）文献综述................................................2（四）本文研究内容和研究框架..................................4二、商业银行集团客户授信风险解析................................5（一）集团客户的概念..........................................5（二）集团客户的特征..........................................5（三）商业银行集团客户授信风险相关概念........................7（四）商业银行集团客户授信风险的特征..........................7三、商业银行集团客户授信风险成因分析............................9（一）集团客户方面的原因.....................................11（二）商业银行方面的原因.....................................15（三）监管体系方面的原因.....................................17四、加强商业银行集团客户授信风险管理建议.......................18（一）加强银行授信风险管理的建议.............................18（二）改进监管体系的政策性建议...............................22五、总结与展望.................................................23致谢...........................................................24参考文献.......................................................251一、绪论（一）选题背景随着社会化大生产、经济全球化和一体化逐渐深入到世界的每一个角落，市场竞争愈演愈烈。为了能够在与世界经济的竞争中占有一席之地，提高自己的竞争力，许多企业的投资经营逐渐向着多元化、集团化方向发展，企业间的兼并、重组或者结盟行为越来越多。到今天，大规模的集团化企业逐渐成为市场竞争的主要生力军。在我国，集团企业的发展与地方经济的发展有着紧密联系，故各地方政府出台优惠政策扶持当地集团企业的发展，以带动本地经济的发展，某些集团企业甚至成为地方经济发展的主要标志。集团客户的较大的竞争优势、优惠的政策优势、强大的融资能力和丰富的资源优势及能够给商业银行带来高收入回报的优势，使得各大商业银行争先恐后将集团客户列为授信业务营销的重点对象。但是集团客户也有自己的一些劣势，由于企业集团通常是以某个或某几个企业为核心，利用资产、契约、技术等形成的纽带关系，集团客户内部组织结构相对于一般企业更复杂，集团内部关联交易具有很大不透明性，集团内部财务管理较为混乱，再加上商业银行授信风险管理能力存在诸多缺陷，经常出现过度授信、多头授信和超标授信等行为。因此，近几年来，集团客户的授信业务给商业银行带来巨大收益的同时，也带来不容忽视的信贷风险。最近几年，发生了许多集团客户授信危机事件，如“蓝天事件”、“三九集团”、“新疆啤酒花”、“格林柯尔系”等[9]。集团客户的授信风险管理已然成为商业银行风险管理的重中之重。基于上述这种情况，如何识别、监测和处理商业银行集团客户的授信风险已经成为整个商业银行及监管部门的焦点。各大商业银行和银监会相继出台相关文件来规范管理集团客户授信风险。2003年10月，中国银监会颁布了《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》；2004年7月，中国银监会又颁布《商业银行授信工作尽职指引》，首次对商业银行征信、授信和授信尽职调查提出了详尽的要求和评价标准；2007年7月修订完善的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定中要求，商业银行应通过多种合法途径充分掌握集团客户负债、关联交易、担保等重大信息以防止对集团客2户过度授信；2010年6月1日，《中国银行业监督管理委员会关于修改商业银行集团客户授信业务风险管理指引的决定》中扩大了集团客户信用风险暴露范围，再次预警集团客户资金链断裂风险[2]。由此可见，国内商业银行加强集团客户风险管理已刻不容缓。（二）选题意义商业银行集团客户的授信风险管理是银行风险管理的一个重要组成部分，在银行集团客户授信风险管理这一方面银监会已经出台针对性的措施，以期对我国的银行授信风险进行规范化、有效化管理。但是，直到目前，我国的商业银行集团客户授信风险管理还是存在着缺陷。本文基于前人的研究理论和研究基础，通过对集团客户、商业银行授信等相关理论系统分析的基础上，对商业银行的授信业务进行描述，对集团客户授信风险特征和成因进行分析，基于此提出解决或者缓和授信风险的有效措施。通过本文的研究，希望对商业银行控制集团客户授信风险，提高抗风险能力具有指导意义。（三）文献综述1、国外研究现状文献综述由于欧美等发达国家的经济发展水平高于发展中国家，最早的集团客户也出现在那些发达国家，当然集团客户的授信业务也应运而生。发达国家的银行对授信业务风险的研究比发展中国家要充分，并建立了科学完善的风险管理体制，该体制对贷前、贷中和贷后风险管理做出了一系列的规定。因此，认识发达国家对银行授信风险管理的研究对我国商业银行集团客户授信风险管理有重大的借鉴意义。国外对授信风险管理的研究主要集中在对授信风险的全面认识与有效预警、授信风险形成过程和授信风险有效评估这三个方面。在集团客户授信风险预警的研究方面，从上世纪70年代开始，就有了关于国外对集团客户的授信风险预警的相关研究。上世纪70年代，发达国家的一些专家学者通过自己的经验结合对理论研究，创立了SC分析法。上世纪70-90年代，发达国家的学者们主要研究企业财务指标，并通过实验确认了神经网络模型、概率模型和Z分数模型的有效性。上世纪90年代以后，3由于有了计算机学术界和银行界都开始使用计算机工具融合其它理论方法建立了以风险价值为基础的集团客户授信风险评估体系，如KMV，CreditMetriCs等[1]。在授信风险形成过程和授信风险有效评估的研究方面，国外学者研究的也相当多。Williamson[