商业银行风险管理0201（PPT52页)

商业银行风险管理1目录Contents1.1商业银行风险的概念1.2商业银行风险管理的含义和发展1.3商业银行风险产生机理1.4商业银行风险种类分析总论21.1商业银行风险的定义|风险的一般定义商业银行的风险定义风险是不确定性风险是指实际结果合预期结果的偏差和偏离程度风险是一种变量在未来发展的波动性从商业银行风险管理角度来看，风险指的是收益的不确定性，或者说可能造成的损失的不确定性，这将破坏银行的价值。商业银行通过风险管理来平衡风险与收益，提高自身价值。31.2风险产生机理|一、信息不对称是根本原因（一）与交易主体信息不对称，以银行贷款为例。借款人是资金的使用者，对借入资金的“实际”投资项目的收益和风险有充分的信息。贷款人即银行，在签订借款合同时，对借款人的了解主要是其历史的经营状况和现状，签约后，银行不直接参与资金的运用，对于被借资金利用的有关信息只能阶段性地通过借款人或其他渠道间接了解。因此，银行与借款人具有不同等程度的信息。在相关信息占有方面，银行处于劣势地位。这种不对称信息的存在，使银行往往无法对借款人的信用质量和资金偿还概率作出可靠的判断，从而也不能正确地比较众多的借款人之间的信用质量。因此，银行贷款必然面临信用风险41.2风险产生机理|一、信息不对称是根本原因（二）管理中信息不对称。管理中信息不对称带来的风险主要是指银行内部对经营、风险等管理时，传递的相关信息不对称。例如，客户经理在没有了解企业真实信息的情况下（企业并未有意隐瞒），就将粗略的材料作了汇报（可能是工作不细致，也可能是有意隐瞒），而决策者以虚假的资料为凭据进行了决策，这就必然会带来风险51.2风险产生机理|二、客观经济带来的风险（一）宏观经济因素国家的宏观经济形势、宏观经济政策及金融监管情况等在很大程度上决定了该国商业银行风险的大小。宏观经济中的通货膨胀和经济周期等是商业银行的主要风险来源之一。（二）中观层面因素市场变化莫测，市场风险、市场竞争等环境因素都影响着商业银行风险的大小。例如市场风险中，金融产品的供求难以估计；金融市场上的利率、汇率难以预测等（三）微观经济因素是指与其业务经营活动直接相关联的经营管理水平及其他的通过加强内部控制可以减弱或消除的风险因素。如人力资源管理，战略管理，财务管理等61.2商业银行风险管理的含义和程序|商业银行风险管理的含义商业银行风险管理是指商业银行在筹集和经营资金的过程中，对风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效地控制和处置风险，用最低成本来实现最大安全保障的科学方法。7商业银行风险管理的程序商业银行风险管理的过程包括风险的识别、量化和控制。风险识别的方法包括专家讨论、图像分析、计量分析等。风险量化方法包括比率分析法、概率分析法、外推法、数字仿真法等。风险控制方法包括风险回避、风险抑制、风险转嫁、风险自留等1.1商业银行风险的分类|商业银行风险的分类根据不同的标准可以将风险划分为不同的类型。比如按照风险发生的范围可以把风险分为系统性风险和非系统性风险;按照风险事故的类型可以将风险分为社会风险、政治风险、经济风险、自然风险等。按照巴塞尔委员会的划分标准，商业银行面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类。81.1商业银行风险的分类|商业银行面临的风险信用风险流动性风险操作风险市场风险战略风险法律风险声誉风险国家风险91.1商业银行风险的分类|信用风险信用风险又称违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。对大多数银行来说，信用风险几乎存在于银行的所有业务中。信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。信用风险的定义信用风险的种类信用风险包括商业贷款信用风险，消费者贷款信用风险，票据业务信用风险，结算信用风险，信用价差风险等。（1）商业贷款信用风险。商业贷款信用是商业银行面临的最主要的信用风险。（2）消费者贷款信用风险。消费者贷款主要包括房屋与汽车按揭贷款、助学贷款、投资贷款，信用卡贷款等。消费者贷款的违约率通常要高于商业贷款。101.1商业银行风险的分类|信用风险（3）票据业务信用风险。票据业务面临的信用风险主要是由于票据的伪造、篡改、票据权利的缺失或由于票据行为（如贴现、承兑）不当而使银行蒙受损失的风险。票据信用风险出要是由于票据识别手段滞后，银行间信息不能互通互享，银行内控制度不严密而造成。（4）结算信用风险。是指商业银行在替客户办理转账或贸易结算过程当中，付款人没有履行其所应该承担的义务。（5）信用价差风险。由于信用敏感性资产的信用级别恶化而使其与无风险资产之间的信用价差扩大，从而导致该资产价格下降，使商业银行蒙受损失的风险称为信用价差风险。111.1商业银行风险的分类|市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。市场风险的定义市场风险的特征市场风险具有数据优势，易于计量此外，市场风险来自银行所属的经济体，具有显著的系统性风险特征，很难通过分散化投资完全消除。121.1商业银行风险的分类|市场风险市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。市场风险的种类市场风险利率风险汇率风险股票价格风险商品价格风险131.1商业银行风险的分类|操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。操作风险的定义操作风险的特征操作风险具有普遍性，操作风险普遍存在于商业银行各种业务和管理行为当中。操作风险不具有盈利性，即它只有造成损失的可能，而没有带来潜在收益的可能。操作风险还有可能会引发市场风险和信用风险，各类风险之间的内在联系不容忽视。141.1商业银行风险的分类|操作风险关于操作风险的界定第一级：因素第二级：定义人员1.雇员欺诈、犯罪；2.越权行为、欺诈交易、操作失误；3.违反用工法；4.劳动力中断；5.关键人员流失或缺乏内部程序1.支付清算、传输风险；2.文件、合同风险；3.估价、定价风险；4.内部、外部报告风险；5.执行风险；6.策略风险、管理变动；7.出售风险；8.科技投资风险系统1.系统开发和执行；2.系统功能；3.系统失败；4.系统安全外部事件1.法律、公共责任；2.犯罪；3.外部采购、供应商风险；4.外部开发风险；5.灾难、基础设施；6.政策调整；7.政治、政府风险151.1商业银行风险的分类|流动性风险流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。商业银行作为资金的中间人，需要随时持有的、用于支付需要的流动资产只占其负债总额的很小一部分，但如果债权人大量集中要求兑现时，商业银行就有可能面临流动性风险。流动性风险形成的原因较为复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。除了银行的流动性计划安排不完善之外，信用、市场、操作等方面的风险管理缺陷同样也会导致商业银行的流动性不足。流动性风险的定义161.1商业银行风险的分类|流动性风险衡量流动性的一些具体指标171.集中于资产流动性的一些指标1)现金指标=（现金+同业存款）÷总资产2)流动证券比率=政府债券÷总资产3）无风险资产比率=(现金+同业存款+政府债券)÷总资产以上比率越高，则流动性愈强。4）同业拆借净值率=（同业拆出—同业拆入）÷总资产该比率上升则流动性增强。5）流动资产比率=(现金+政府债券+同业拆借净值)÷总资产该比率越高，银行存贮的流动性越高，应付潜在的流动性需求的能力也就越强。6）能力比率=（贷款+租赁净额）÷总资产该比率实际上是一种负面的流动性指标，比重越低则流动性越强。1.1商业银行风险的分类|流动性风险集中于负债流动性的一些指标181)游动性货币率=货币市场资产÷货币市场负债又称“热钱比率”。反映短期资产满足短期负债的能力，比率高则流动性强。2）短期投资比率=(短期同业存款+同业拆出+短期证券)÷总资产正面流动性指标，短期投资所占比重越大，则资产流动性越强。比率越高，机会成本越大。3）核心存款比率=核心存款÷总资产长期稳定部分存款称为核心存款。该比率在一定程度上反映了银行的流动性能力。对于同类银行而言，该比率高的银行的流动性能力也相应较高。4）存款结构比率=活期存款÷定期存款该比率衡量银行资金的稳定性，比率越低则稳定性越高，可减少流动性需要。1.1商业银行风险的分类|其他风险国家风险是指经济主体在和非本国居民进行国际经济贸易往来时，由于国别经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。声誉风险是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行持续努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产造成损失的风险。法律风险是指在商业银行的日常经营活动中，因为无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议或其他法律纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险。战略风险是指商业银行在谋求长远发展目标和追求短期商业利益的过程中，不适当的规划和战略决策可能影响商业银行的发展19目录Contents1.1商业银行风险的定义与分类1.2商业银行风险的特征1.3商业银行风险形成机理分析1.4商业银行风险管理理论的演进1.5BASELⅡ对商业银行风险管理的要求20总论商业银行风险指预期银行业务经营和管理中因为不确定性因素影响而导致事后造成损失或者不利于目标实现的因素的总称。银行风险的大小必然通过价格形式加以量化，当银行风险较大时，其经营管理的相对成本就显得偏高，也就会造成银行一定的损失。因而，银行风险是一种导致商业银行收益或损失的可能性。1.2商业银行风险的特征|21银行的经营活动只要存在一天，那么银行的风险就不可能消亡，这些风险是不以人的意志为转移的。商业银行运营过程中绝对零风险的业务在金融生活中是不可能存在的。其次，市场参与主体的投资偏好影响。人类的本性就是追求收益最大化以及风险最小化，因而他们可能运用各种投机倒把的机会或违反道德的不正当手段以牟取暴利，如利用政策空白、钻合同契约的空子、欺诈、谎报、违约等。所以，投机、冒险和各种钻营性金融行为的长时间存在势必引起商业银行风险。商业银行风险的客观性存在的主要原因:首先，市场经济活动中不可避免的信息不对称性。由于信息的不完全性和不透明性，市场经济活动中的主体对金融客体缺乏理性的认知，所以在主体进行投资决策时往往是不能做到及时、准确、全面和可靠的决策的误差就会引起经济活动中金融风险的产生。而信息不对称性在实际金融生活中是不可能彻底清除的。221.2商业银行风险的特征|客观性最后，信用的关联性与对象的复杂性。金融自由化、全球化趋势使得简单原始的信用交易己经不能满足当今投资者的融资需求，这个缺陷使得各种各样的金融中介与经纪业务的出现，而交易对象(金融业务与产品)也日趋多样化，这些都让金融交易变得更加繁杂并引发了银行之间、业务之间相互交织连动的复杂关系。交易中环节越多，出现问题的可能性就越大，这个复杂关系中的任何一个部分脱节都会造成巨大的风险，而这种金融发展趋势引起的复杂关系将会长期存在。可见，在金融活动中完全避免风险几乎是不可能的。商业银行风险的客观性存在的主要原因:231.2商业银行风险的特征|客观性虽然商业银行风险不可避免，但是市场经济主体可以依据一定的方法理论对银行风险进行“事前识别、预测，事中监督防范，并加以规避”。这就是商业银行风险的可控性。首先，银行风险是可以进行识别、预测的。经济活动主体能够从银行风险的历史、本质、产生条件中，识别预测在商业银行业务经营管理过程中存在的各种有可能引