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审计报告天健华证中洲审(2007)GF字第020010号厦门港务发展股份有限公司全体股东:我们审计了后附的厦门港务发展股份有限公司(以下简称厦门港务股份公司)会计报表,包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、2006年度现金流量表和合并现金流量表以及会计报表附注。一、管理层对会计报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制,以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与会计报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价会计报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,厦门港务股份公司会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了厦门港务股份公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司中国注册会计师:常煊中国注册会计师:张果林中国北京2007年4月5日资产负债表2006年12月31日编制单位:厦门港务发展股份有限公司单位:人民币元合并母公司资产注释2006年12月31日2005年12月31日注释2006年12月31日2005年12月31日流动资产:货币资金1418,082,824.25396,010,359.8694,874,973.9365,778,219.25短期投资215,620,642.80853,614.06-应收票据370,873,003.6619,053,028.8367,423,003.6616,309,567.93应收股利--12,124,634.28应收利息--应收账款4330,974,243.16305,643,651.744326,647,257.8526,181,123.62其他应收款515,596,404.0619,093,314.884413,967,312.298,353,358.19预付账款6121,657,165.9533,068,181.84116,766,874.5030,483,479.53应收补贴款--存货794,796,561.9864,463,244.9543,227,558.3813,708,997.42待摊费用83,352,668.882,699,411.48-一年内到期长期债权投资其他流动资产流动资产合计1,070,953,514.74840,884,807.64362,906,980.61172,939,380.22长期投资:长期股权投资986,915,621.1178,939,787.0845587,877,625.28550,145,663.01长期债权投资--合并价差102,139,060.662,742,270.30-长期投资合计89,054,681.7781,682,057.38587,877,625.28550,145,663.01固定资产:固定资产原值111,343,714,618.331,149,214,128.89670,864,504.16559,323,530.19减:累计折旧11464,873,352.94412,029,396.99224,698,749.22202,957,206.01固定资产净值11878,841,265.39737,184,731.90446,165,754.94356,366,324.18减:固定资产减值准备11567,074.80567,074.80330,470.14330,470.14固定资产净额11878,274,190.59736,617,657.10445,835,284.80356,035,854.04工程物资--在建工程129,375,496.1079,142,453.257,184,153.3442,391,518.57固定资产清理--固定资产合计887,649,686.69815,760,110.35453,019,438.14398,427,372.61无形资产及其他资产:无形资产13335,907,536.72343,185,211.32295,465,765.31301,871,642.03长期待摊费用142,433,167.131,168,664.56-其他长期资产--无形资产及其他资产合计338,340,703.85344,353,875.88295,465,765.31301,871,642.03递延税款:递延税款借项资产总计2,385,998,587.052,082,680,851.251,699,269,809.341,423,384,057.87单位负责人:柯东主管会计工作的负责人:廖国省会计机构负责人:宋艳萍资产负债表(续)2006年12月31日编制单位:厦门港务发展股份有限公司单位:人民币元合并母公司负债及所有者权益注释2006年12月31日2005年12月31日注释2006年12月31日2005年12月31日流动负债:短期借款15-45,000,000.00-45,000,000.00应付票据16250,885,415.9890,578,142.26177,539,076.3248,135,000.00应付账款17423,822,195.07407,618,706.4419,328,426.0312,202,861.39预收账款1851,915,746.7123,053,040.8120,674,761.22356,721.21应付工资41,824,222.5033,274,097.5110,859,321.007,340,953.02应付福利费15,213,098.4315,431,688.474,843,703.873,461,944.56应付股利19--应交税金2035,083,758.0025,670,564.6510,718,044.195,852,773.61其他应交款21307,551.14251,376.4872,289.4038,871.98其他应付款2241,999,736.0941,310,051.97124,287,522.8489,789,443.12预提费用36,685.52219,739.34-预计负债--一年内到期的长期负债2315,827,121.9812,245,900.00-其他流动负债流动负债合计876,915,531.42694,653,307.93368,323,144.87212,178,568.89长期负债:长期借款2445,120,000.0035,445,688.00-应付债券--长期应付款2523,976,376.1636,668,476.16-专项应付款262,594,742.30-其他长期负债-长期负债合计71,691,118.4672,114,164.16递延税款:递延税款贷项负债合计948,606,649.88766,767,472.09368,323,144.87212,178,568.89少数股东权益27106,445,272.70104,707,890.18股东权益:股本28531,000,000.00295,000,000.00531,000,000.00295,000,000.00减:已归还投资股本净额28531,000,000.00295,000,000.00531,000,000.00295,000,000.00资本公积29272,068,339.27512,355,500.25272,068,339.27512,355,500.25盈余公积30128,876,601.07112,048,767.42128,876,601.07112,048,767.42其中:公益金3048,202,323.3948,202,323.39未确定的投资损失未分配利润31399,001,724.13291,801,221.31399,001,724.13291,801,221.31外币报表折算差额股东权益合计1,330,946,664.471,211,205,488.981,330,946,664.471,211,205,488.98负债及股东权益总计2,385,998,587.052,082,680,851.251,699,269,809.341,423,384,057.87单位负责人:柯东主管会计工作的负责人:廖国省会计机构负责人:宋艳萍资产负债表附表1:资产减值准备明细表2006年12月编制单位:厦门港务发展股份有限公司单位:人民币元项目期初余额本期增加数本期转回数期末余额一、坏账准备合计17,107,999.661,722,240.28-18,830,239.94其中:应收账款11,945,575.60649,552.1012,595,127.70其他应收款5,162,424.061,072,688.186,235,112.24二、短期投资跌价准备合计260,040.05-260,040.05-其中:股票投资260,040.05260,040.05-债券投资-三、存货跌价准备合计-373,805.74-373,805.74其中:库存商品----原材料-373,805.74373,805.74四、长期投资减值准备合计320,000.00-320,000.00-其中:长期股权投资320,000.00-320,000.00-长期债权投资--五、固定资产减值准备合计567,074.80--567,074.80其中:房屋、建筑物-机器设备567,074.80567,074.80六、无形资产减值准备--其中:专利权-商标权-七、在建工程减值准备--八、委托贷款减值准备--单位负责人:柯东主管会计工作的负责人:廖国省会计机构负责人:宋艳萍资产负债表附表2:股东权益增减变动表2006年12月编制单位:厦门港务发展股份有限公司单位:人民币元项目本期数上年同期数一、实收资本(或股本):期初余额295,000,000.00295,000,000.00本期增加数236,000,000.00其中:资本公积转入236,000,000.00盈余公积转入利润分配转入新增资本(或股本)本期减少数期末余额531,000,000.00295,000,000.00二、资本公积:期初余额512,355,500.25509,869,380.09本期增加数1,038,051.862,486,120.16其中:资本(或股本)溢价接受损赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备1,038,051.862,486,120.16拨款转入外币资本折算差额资本评估增值准备其他资本公积本期减少数241,325,212.84其中:转增资本(或股本)236,000,000.00期末余额272,068,339.27512,355,500.25三、法定和任意盈余公积:期初余额63,846,444.0352,092,371.72本期增加数65,030,157.0411,754,072.31其中:从净利润中提取数16,827,833.6511,754,072.31其中:法定盈余公积16,827,833.6511,754,072.31任意盈余公积储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