商业银行二00四年财务收支计划编制及说明

黄石市商业银行二00四年财务收支计划编制及说明根据我行改革与发展的总体要求和2004年度经营计划目标，参照2003年各项指标，以财务会计制度和相关政策为准则，按照谨慎性会计原则，逐项编制2004年财务收支计划，力求客观、简洁，具有实际指导意义。一、主要经营目标计划1、2004年末各项存款日均余额达到13亿元，时点数可达到14-15亿元，到2004年末各项存款日均计划增加3亿元，其中活期存款日均增加亿元，定期存款日均增加亿元。2、2004年度各项存款日均余额为13亿元，按存贷比例规定，各项贷款日均计划13×80%=亿元，新增日均贷款亿元，其中贴现贷款5000万元。3、三项不良贷款绝对数减少1000万元，不良贷款率控制在10%以内。4、2004年日均存款13亿元，各项存款利息支出预计1430万元，筹资付息率%，筹资费用率%，综合筹资成本率%。5、年计划实现利润1000万元，纯利500万元。二、各项收入计划全年计划实现总收入5755万元。1、各项贷款利息收入5055万元。（1）正常贷款利息收入4699万元；（104000—5000—10500）×%=4699万元贷款利率按一年期基准利率测算，其中104000万元为当年日均贷款，5000万为贴现贷款，10500万为不良贷款。（2）不良贷款利息收入79万元10500×%×10%=79万元不良贷款按法定逾期利率和10%的收息率测算，其中10500为不良贷款。（3）贴现贷款利息收入150万元5000×3%=150万元贴现贷款利率按3%测算，5000万元为当年日均贴现数。（4）再贷款利息差额收入127万元10000×（%—%）×70%=127万元再贷款对象主要为国有大企业，按一年期基准利率下浮10%，再贷款资金利用率按70%测算。2、金融机构往来利息收入291万元。一级准备金利息收入：（130000—10000）×7%×%=159万元备付金利息收入：7000×%=132万元金融机构往来利息收入按基准利率%测算，130000万元为日均存款数，10000万为保证金存款数，7000万为备付金存款数，7%为一级准备金利率。3、长期投资收入309万元（3600+5000）×%=309万元原有投资3600万元，新增日均5000万元，投资收益率%。4、其他收入100万元其中中间业务手续费收入45万元，闲置资产租赁收入55万元三、各项支出计划全年计划各项总支出4753万元。1、各项存款利息支出1430万元。130000×%=1430万元130000万元为日均存款，%为存款综合付息率。2、手续费支出农行代理金库业务手续费支出16万元3、业务费用支出1870万元固定项目部分支出517万元（1）无形资产摊销为50万元。（2）递延资产摊销每年为万元；新增为大冶支行装修应摊万元，各网点报警系统应摊12万元，合计为万元。（3）低值易耗品摊销为12万元，新增为北大咨询费30万元，行服摊销30万元，合计72万元。（4）计提住房、养老保险合计为万元。其中：劳动保护费万元，劳动保险费109万元，待业保险费万元，住房公积金26万元。（5）各项计提为万元（按550万元工资计提），其中：职工福利费77万元，职工教育经费万元，工会经费11万元。（６）租赁费万元工资及费用1358万元a.市行机关工资万元其中：行领导：3人×10万=30万元副职：5人×7万=35万元部室主任：4人×5万=20万元部室副主任：6人×万=21万元员工：31×=万元b.各网点人员工资及费用140万元其中：支行柜面人员工资90万元（含主管、后台人员及业务量含量收入）二名专职清算人员工资为万元网点存款基数含量收入为24万元支行核定的固定费用(水电通讯费等)为万元其中：营业部、大冶支行各为万元，信联支行万元，集兴支行万元，开发区支行万元，新下陆支行万元。c.存款指标支出351万元。存款基数支出95万元其中：保证金存款支出：10000×2×12=24万元财政管户费支出：3×3000×12=万元其它存款基数支出：（）×1×12=60万元50000万元为1亿元的保证金存款、2亿元的各网点存款、亿元的财政性存款、6000万元的派生存款之和。存款增量支出256万元其中：定期增量存款支出：30000×30%×5×12=54万元活期增量存款支出30000×70%×8×12=202万元存款增量中定期存款与活期存款比例按3:7计算。d.信贷项目支出133万元（130000×80%-75000）×%×3%=46万元13亿为日均存款总额，亿为大户贷款6亿、不良贷款1亿及贴现贷款5000万元总和，%为一年期贷款基准利率，3%为利息率的含量计算标准。支行行长工资：6人×10万=60万元14家贷款大户管户支出：14人×800×12=万元各支行客户经理内勤支出：6人×万×60%=万元e.其他费用555万元宣传费50万元；招待费40万元；印刷费40万元；邮电费35万元；会议费40万元；董事会费10万元；修理费40万元；差旅费80万元；保险费3万元；律师费15万元；安全防卫费10万元；水电费20万元；电子设备运转费8万元；税20万元；公杂费70万元；其它费52万元；绿化费4万元；钞币运钞费8万元；机构业务部专项费用10万元。4、固定资产折旧支出346万元，其中房屋、计算机等每年应折旧277万元，新增营业部大楼每年应计提折旧21万元，新增计算机软件每年应提8万元，新增ATM机每年应提40万元。5、提取呆帐准备金410万元。6、营业税金及附加286万元（4699+79+150+100）×%=286万元%为综合营业税率7、营业外支出万元，其中：待处理财产损失（房产）万元；应收利息每年应冲销50万元；固定资产清理万元；待处理抵债资产摊销150万元。四、利润预测总收入5755—4753=1002万元