2008年新员工入职财务管理制度培训

京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度第一章总则第一条为了规范财务管理体系，对资金、账务进行有效的监控，特制订本制度。第二条本制度适用范围为本公司全体员工。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度第二章费用报销制度第一篇常规费用京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度第三条费用报销1.审核权限及程序：1.1经办人根据有效原始凭证填写报销单；1.2各部门负责人对此项业务的真实性、合理性签字审核；1.2.1员工自已缴纳的有关人力资源方面的费用(如档案保管费)，二级部门核准为人力资源部主管；1.2.2办公用品、手机费、宽带固话费报销、有线电视费、租赁费、水电费、煤气费、物管费等与行政部门相关费用，二级部门核准为二级办负责人及行政主管；京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度报销人二级办负责人财务部项目部经理区域经理付款1.2.3二级办人员报销流程京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度报销人部门负责人财务部项目部经理区域经理付款1.2.4项目部商务及客服部人员报销流程(如果无商务部或客服部负责人可跳过“部门负责人”环节。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度报销人直接负责人财务部部门主管区域经理付款1.2.5后勤部门人员报销流程京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度报销人财务部区域经理付款1.2.6项目部经理及后勤部门主管报销流程京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度1.3报销单交计财部，填写“京信通信系统(广州)有限公司报销清单”，由出纳当面确认签收；长驻南京办人员报销凭证在审批环节中均由报销本人保管，审批流程结束后报销人凭已审批的报销凭证至出纳处报销。1.4出纳初核；1.5总财会计复核，反馈给出纳分项目部归类，由出纳负责传递至项目部经理或区域经理签字审核；京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度1.6出纳查看员工借款往来账，双方确认是否销借款及付报销款的方式；1.7出纳付款，如付现金出纳填制“付款凭单”，受款人签收确认；如采用银行汇款方式，出纳须将银行“快速汇款回单”原件附在原始凭证之上；京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度2.单据填制2.1严格按要求填写单据：采用碳素笔填制，字迹要端正、内容要完整，不得有涂改；2.2发票粘贴要整齐，规范。小票在上，大票在下，全部面朝上粘在报销单背后的左上角，不能使用订书针；如粘贴票据较多(5张以上)，则用一张同报销凭证一样大小的废纸作载体，先粘小票从右下方开始向左依次粘贴，一层贴完，间隔5mm粘贴第二层，逐层呈阶梯式分布；京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度2.3报销业务招待费，需要填写“业务招待费报销审批表”附单，附单的内容必须对每笔业务支出作简要说明，签字流程同业务招待费报销单，并粘于发票之后；直接与项目站点挂钩需注明项目号、站点名称分行填制付款凭证，不可统笼描述；2.4报销业务协调费，需要填写“业务招待费报销审批表”附单，附单的内容必须说明站点预计造价及协调费率，签字流程同业务协调费报销单，并粘于发票之后；填制付款凭证摘要需注明项目号、站点名称；京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度2.5报销汽油费、过路费、过桥费、停车费、养路费需附“车辆费用统计表”(由行政部提供)附表，付款凭证摘要注明车牌号；2.6报销临时租车的租车费及车辆使用费需附“车辆外租申请单”(由行政部提供)附表，付款凭证摘要注明车牌号；京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度2.7报销差旅费、出租车费、公交车费，需附“出租及公交车报销审批表”，每张发票按附表要求填制方可报销；直接与项目站点挂钩的差旅费在报销审批表‘事由’的字段注明项目号及站点名称；2.8报销运费及快递费等发票需附邮件、快运详情单等原始回单，付款凭证摘要注明邮寄内容；京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度2.9租车、租房、租设备报销需详细注明付款期间，如“2005.9.1-2005.11.30三个月房租费”，首次报销需将租赁协议复印件附后；2.10其余费用报销，填写“付款凭证”费用报销单，按业务内容归类，摘要栏分行描述及填制金额，忌不同业务内容揉合成一笔填制。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度2.11付款凭证摘要填写格式及要领如下表：序号报销事项付款凭证摘要栏填写模版(不限于此）摘要提要1业主协调费项目名称项目号业主协调费注明项目号2交际应酬费与项目挂钩的礼品费:项目名称项目号协调费与项目挂钩的招待费:项目名称项目号勘测、施工或验收招待费无法项目挂钩招待费和礼品费:如移动南京业务招待费（注意不须具体到个人）节日礼品费:**节日礼品费(如五一,中秋,国庆,春节)a.与项目挂钩的,分别注明项目号,以便于费用分摊到各项目。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度2.11付款凭证摘要填写格式及要领如下表：序号报销事项付款凭证摘要栏填写模版(不限于此）摘要提要3差旅费至**地技术支援至**地业务交流至**地**客户拜访至**地项目名称项目号施工或协调等a.详细填写出差事由b.如与项目挂钩的差旅费应填写项目名称、项目号，如有多个项目请分别注明，以便费用分摊到各项目。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度序号报销事项付款凭证摘要栏填写模版(不限于此）摘要提要4租车费*年*月*日至*年*月*日车牌号租车费a.如与项目挂钩的应填写项目名称、项目号，如有多个项目请分别注明，以便费用分摊到各项目。b.包括长期和临时租车c.注明费用所属期d.注明车牌号5车辆油费*年*月车牌号车辆油费6过路过桥费*年*月车牌号过路过桥费7停车费*年*月车牌号停车费8市内公交及出租车费*年*月市内公交费*年*月出租车费*年*月市内公交费及出租车费注明时间归属京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度序号报销事项付款凭证摘要栏填写模版(不限于此）摘要提要9租房费*年*月*日至*年*月*日租房地址房租费租房地址,租费所属期10水电费*年*月水费*年*月电费注明时间归属11煤气费*年*月煤气费注明时间归属12手机费*年*月手机费注明时间归属13固定电话*年*月固定电话费*年*月至*年*月固定电话费注明时间归属14宽带费*年*月至*年*月宽带费注明时间归属15快递费*年*月*日邮寄**物品到**地注明时间,事由,到达地京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度第四条差旅费报销1、出差须填写“出差申请单”员工出差之前要填写“出差申请单”，“出差申请单”经直属主管（办事处负责人及部门负责人以上）签字批准后方可出差。确因特殊原因可事先电话请示，后补手续。对需住宿的须向项目部经理以上书面或电话确认，电话确认的由直属主管在申请单上注明“**电话确认”。员工报销差旅费时须附经直属主管签字批准的“出差申请单”，并附与实情相符的正规发票方可报销。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度京信通信系统(广州)有限公司江苏区域出差申请单部门姓名随行人员预计时间出发地点到达地点事由是否住宿□是预计住宿天数:天□否直属主管意见：填表说明:1、本表使用流程：出差人员填写基本信息直属主管意见财务借支差旅费出示本表务报销2、如需住宿必须经项目部经理以上部门主管书面或电话确认，电话确认的应由直属主管注明“**电话确认”。3、本表适用范围：公司员工外地出差均应填写。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度2、交通工具管理与报销标准1）总经理、副总经理出差乘坐火车空调软卧、飞机经济舱实报实销。2）其他员工远途出差乘火车硬卧、普通汽车实报实销，特殊情况需坐飞机、火车空调软卧，须预先经总经理审批，未经批准同意者只能按汽车、火车标准报销。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度3）员工本地出差，乘坐地铁、轻轨或公交车。若因携带货物、仪表仪器、施工工具确需乘坐出租车，须事先向部门主管报告，经批准方可乘坐，报销时填写“出租及公交车报销审批表”（以下称审批表）。审批表必须按审批表内容逐项填写，其中乘车时间精确到时点，如无证明人则必须由部门主管签字认可。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度4）驻外员工每两周回南京一次不得乘坐火车软座、火车软卧或豪华巴士。如有特殊原因需附超标差旅报告，不在本规定之内按票面金额80%报销。填写差旅费报销单必须详细说明事由，不得笼统填写“**地常驻差旅”完事，驻外员工每月两次回宁差旅费报销单据必须单独合并填制，作一次报销。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度3、住宿管理1）员工出差，首选目的地公司宿舍或协议宾馆。2）无法安排公司宿舍，可以按照相应标准入住公司协议宾馆（标准如下）：序号项目一类(元/人.天）二类（元/人.天）三类（元/人.天）备注1总经理、副总经理实报实销2项目部经理、副经理1009080单人按2倍以内控制按票报销3部门主管、二级办主任、各类商务出差8070604工程技术人员、维修工程师、维护人员、其他项目人员605550京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度3）确因陪同客户等原因需要超标住宿，必须以书面或电话形式向总经理/项目部经理申请。4、补贴管理补贴分为出差补贴和驻外补贴。a)出差补贴：跨地区商务或公务出差，享受出差补贴。ⅰ.在常驻地市外地区（除直辖市区、所属郊市县）出差，可以享受全额补贴。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度ⅱ.在常驻地所属郊县、郊市（县级）出差可享受一半补贴。南京市所属外围地区：高淳、溧水县按照出差发车时间计算补贴天数，12：00之前按1天算，12：00（含）之后按半天算。培训出差，不享受出差补贴。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度b)驻外补贴：公司员工1个月内离开常驻地至外地（固定在某一地）出差15天及以上即按驻外计算，享受驻外补贴，不再享受出差补贴；按照每月26天计算驻外补贴，因公短期（不超过5天）回南京可享受驻外补贴，（超过5天（含）以上）则享受南京当地补贴标准，不同时享受驻外补贴。驻外员工因公离开常驻地至省内的其他二级办工作仍享受驻外补贴。员工驻外补贴和驻外二级办事处员工的出差补贴每月根据综合部考勤汇总记录统一在员工工资中计发。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度例如：①常驻南京的员工1个月内共计出差至扬州16天，即只享受16天的驻外补贴，不再享受出差补贴。②常驻淮安的员工1个月内共计出差至盐城16天，留在派驻地淮安14天，即只享受30天的驻外补贴，不再享受出差补贴。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度a)补贴标准如下：序号项目一类（元/人.天）二类（元/人.天）三类（元/人.天）备注1出差补贴4035302驻外补贴3025203超过24:00出差在途且当天没报销住宿费302520搭乘卧铺、飞机除外京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度注：地区划分：一类地区——广东、上海、北京、天津、重庆二类地区——浙江、江苏、安徽、湖北、江西、辽宁、福建、山东、吉林、湖南、黑龙江、陕西、山西、河北、河南、四川三类地区——内蒙古、甘肃、贵州、云南、青海、新疆、广西京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度第五条采购固定资产报销采购人员报销所购固定资产应及时报销，报销单除附采购发票外，还需附固定资产申请审批表、总公司的批复（若提前购买附书面说明）、采购入库单等。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度第六条报销凭证的有效性1、取得并保管有效原始发票，遗失不予报销。2、报销凭证2个月内传递至财务，时间以发票日期为标准，超过2个月的发票不予报销。京信通信系统控有限公司-上海区域江苏区域财务管理制度第七条财经纪律1、提倡员工节约使用公司资金。2、员工个人对自已发生费用的真实性、准确性承担责任。通过业务审核、业务审批、财务审核或费用审计一经发现舞弊行为