担保业务创新与风险管理培训教材

1担保业的本质借方担保方贷方2担保行业的双重定位目前大多数担保公司，同时具备借贷与担保双重业务定位提示：3月8日出台的《融资性担保公司暂行管理办法》中明确规定，融资性担保公司不准从事借贷业务！3担保行业的陷阱一．把担保公司开成拍卖行二．把担保公司做成大股东三．把担保公司扮成救世主四．把担保公司沦为垫背者4担保行业面临的压力专业人才严重缺失监管力度加大银行网络下沉行业竞争加剧担保业5担保公司运作六要素持续融资，扩大公司资本实力扩大宣传，树立公司对外形象诚信经营，塑造行业知名品牌持续创新，开发适应需求产品规范管理，加强内控制度建设阳光运作，坚持合规合法经营6第一节：担保方案设计原理一．担保的概念二．担保形式三．担保方案的分类四．设计担保方案的目的五．担保方案的设计原则7一、担保的概念担保是指在经济和金融活动中，债权人为防范债务人违约而产生的风险，降低资金损失，由债务人或第三人以财务或信用提供履约保证或承担相应责任，保障债权实现的一种经济行为。8二、担保形式保证抵押质押留置定金9三、担保方案的分类按担保人身份分（债务人担保，第三方担保）按担保人数量分（一人担保，多人担保）按担保要素分（单一形式，综合类担保）10四、设计担保方案的目的如约实现债权1.保证债务人如约履行债务2.在债务人不能如约履行债务时保证债权实现11五、担保方案的设计原则便捷性可操性安全性合法性担保方案设计原则12第二节：担保方式担保方式人的担保物的担保钱的担保保证抵押质押留置定金13一、人的担保（保证）保证与保证人保证：即信用担保，指第三人为债务人的债务履行作担保，由保证人和债权人约定当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任。保证人：指具有代为清偿债务能力的法人，其他组织或者公民。保证人具备的两个条件：1.足够的偿还能力2.有自主权14保证责任信用担保中，债务人可以有一个保证人，也可以有多个保证人，同一债务有约定份额的，按约定承担保证责任，没有约定份额的，保证人承担连带保证责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。保证人都负有担保全部债权实现的义务。承担保证责的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带保证责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。一般保证与连带责任保证：当债务人不能承担保证责任的，由保证人承担保证责任的为一般保证。当事人对保证方式没有约定或约定不明确，按照连带责任保证承担责任。15不准担保的单位国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益目的的事业单位、社会团体和企业法人的分支机构、职能部门也不能为保证人。提示：经国务院批准的国家机关、有法人授权书的法人分支机构可做保证人16村委会担保保证人应当是具有代偿能力的公民、企业法人以及其他经济组织村委会作为一种基层群众性自治组织，不属经济组织，更不属公民或企业法人，因此不能作为保证人。村委会作为保证人签订的保证合同无效。17供销社担保1999年1月28日国发《1999》5号文件规定，全国供销社和省市级联社“所需经费列入同级财政预算，不再向企业提取管理费，县级供销社的主要任务是对基层社进行指导、监督和协调，在性质、组织、经费方面不同于一般的企业，还承担国家委托的政策性业务。因此，不符合担保法第七条规定，不能作为担保人”18自来水公司担保自来水公司的经营活动虽有一定的公共服务性质，但不属于以公益为目的的事业单位，其领取的法人执照，属于已营得为目的的企业法人，可以作为保证人19公司为股东担保2005年修订的公司法规定，董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提贷提保。但该规定没有明确禁止公司为股东担保，对有限公司而言，可以以公司名义进行相关联担保。这是为了限制大股东，控股股东操纵公司与自己进行关联交易，损害中小股东的利益，以维护资本确定原则和保护中小股东的利益。对经公司股东会、董事会同意以公司资产为小股东进行担保应当不属禁止和限制之列。20资本确定原则资本确定原则指股份有限公司的资本必须具有确定性。这是股份有限公司确立的首要原则。它有法定资本制、授权资本制和折衷资本制等实现方式。我国目前实行的是折衷授权资本制原则。股份有限公司设立时，股东必须全部认足公司章程中明确规定的资本总额，其后非经修改章程不得增加资本发行新股票。这一原则有利于维护交易安全，但限制了短期内设立大型公司和充分调度资本。21企业法人分支机构担保有法人授权的担保有效，授权不明确的担保也有效。当分支机构经营管理的财产不足以承担保证责任的，由企业法人承担民事责任。如果没有书面授权，则保证合同无效。保证人不用承担保证责任。22物的担保1.抵押：指债务人或第三人不转移对其特定财产的占有，将该财产作为对债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法就该财产折价或以拍卖、变卖的价金优先受偿的物权。2.质押：债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。动产质押的特点：动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。质押可分为动产质押和权利质押。23留置、定金3.留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律（担保法）规定留置该财产，以留置财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿的权利。留置权是指债权人按照合同的约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿定金：定金是在合同订立或在履行之前支付的一定数额的金钱作为担保的担保方式。《中华人民共和国担保法》第89条规定：当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。24抵押与质押1.质押属于担保物权中的一种。抵押与质押最大的区别就是抵押不转移抵押物，而质押必须转移占有质押物，否则就不是质押而是抵押。第二个大区别就是，质押无法质押不动产(如房产)，因为不动产的转移不是占有，而是登记。2.抵押与质押是经济活动中两种常见的担保方式。但实践中常常有人将二者混同，例如本是质押，却在合同中写成抵押。要知道，抵押与质押是两种不同的担保方式，其法律后果是不同。那么，二者有什么区别呢?(1)抵押是指债务人或第三人不转移对其特定财产的占有，将该财产作为对债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法就该财产折价或以拍卖、变卖的价金优先受偿的物权。该财产称之为抵押物，债务人或第三人称之为抵押人，债权人称之为抵押权人。抵押权有法定和约定两种。法定的无论是否约定必须依照规定;法律允许当事人约定的，可以协商解决。抵押物必须是可以转让的抵押人所有的财产，凡是法律规定禁止流通的或当事人不享有的不得作为抵押物。抵押担保应当签订书面合同，合同内容还包括被担保的主债务种类、数额，债务人履行债务的期限，抵押物的名称、数量、所在地、权属、抵押范围等内容。按照法律规定，抵押担保应当办理抵押登记，抵押合同自登记之日起生效，抵押登记受理机关应当是该财产的管理机关，如土地使用权的抵押登记为土地管理机关、船舶、车辆的抵押登记机关为运输工具的登记部门等。(2)质押是指债务人或第三人将其特定财产移交给债权人占有、作为债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法以该财产折价或拍卖、变卖该财产的价金优先受偿的物权。该财产称之为质物，提供财产的人称之为出质人，享有质权的人称之为质权人。质押担保应当签订书面合同，质押合同自质物或质权移交于质权人占有时生效，质押合同的内容与抵押合同的内容基本相同。25第三节：信用担保运作流程与运作技巧信用担保业务是投资担保公司服务对象所决定的投资担保公司服务对象是处于发展中的中小企业与广大个体工商户，而中小企业与个体户往往很难形成可抵押或质押的优质资产。所以，投资担保公司发展信用担保业务是其发展必然。26投资担保公司信用担保业务分类1.代付承兑保证金2.代付银行倒贷周转金3.囤积原材料所需部分资金4.代付投标保证金5.代付按揭房贷款周转金6.其他短期过桥资金27信用担保贷前审查1.主体资格审查2.还款能力审查3.商业信用审查4.借款用途审查28主体资格审查1.公司手续齐全2.合法合规经营3.处于发展趋势4.正常经营运作5.独立自主权限29还款能力审查一看资产负债，二看速动比率三看经营业绩，四看资金周转五看库存结构，六看担保资源30速动比率速动比率，又称“酸性测验比率”（Acid-testRatio），是指速动资产对流动负债的比率速动资产：可以迅速转换成为现金或已属于现金形式的资产，计算方法为流动资产减去变现能力较差且不稳定的存货、预付账款、一年内到期的非流动资产和其他流动资产等之后的余额。也就是说，存货、预付账款、一年内到期的非流动资产和其他流动资产不属于速动资产。公式：速动比率=（流动资产-存货-预付账款-待摊费用）/流动负债总额×100%一般来说速动比率与流动比率得比值在1比1.5左右最为合适。31商业信用审查一看成立年限二看公司品牌三看银行信用四看老板口碑五看公司成长32借款用途审查看与担保业务定位是否相符看其运作项目是否有可行性331.代付承兑保证金操作流程1.客户提出申请2.项目受理3.看采购合同及增值税原件4.查贷款卡看是否是开户行及信用记录5.看银行承兑协议6.鉴定借款担保协议7.收取利息及保证金8.打款9.指定人员到出票行看当面出票10.收票扣除借款本金把余款及保证金返还客户11.销毁合同12.贴现13.记录备案342.代付银行倒贷周转金操作流程1.客户提出申请2.项目受理3.查贷款卡看信用记录及还款日期、金额4.借款企业及担保方资格审查5.还款能力审查6.借款方担保方信用资格审查7.银行行长或信贷经理签字担保8.鉴定借款担保协议9.收取利息及保证金10.打款11.贷后跟踪12.还款13.销毁合同14.记录备案35代付银行倒贷周转金、承兑保证金反担保方案反担保方案方案一一家规模实力稍大企业担保经营负责人、财务责任人担保银行信贷经理签字方案二一家同等规模担保主体担保银行行长担保方案三两家同等规模担保主体担保经营负责人、财务负责人担保363.其他短期拆借资金担保操作流程1.客户提出申请2.项目受理3.查贷款卡看信用记录及还款日期、金额4.借款企业及担保方资格审查5.还款能力审查6.借款方担保方信用资格审查7.借款用途审查8.鉴定借款担保协议9.收取利息及保证金10.打款11.贷后跟踪12.还款13.销毁合同14.记录备案37信用担保授信模型（近三个月平均回款+近三个月平均产品库存总价值）×商业信用系数商业信用系数=（成立年限值+企业增幅值）÷2成立年限值公式：5年为100%加减一年为+0.5%最高为+0.2%企业增幅值方式：近两年平均增幅20%为100%每加减一个%点+1%38第四节：股权质押、股权回购运作流程及技巧可质押股权1.出质人合法持有并在当地工商部门登记2.有一定的品牌价值3.公司经营状况良好4.公司信用状况良好5.公司资产负债率不超过60%39股权出质登记《物权法》第226条规定：以股证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；包括有限责任公司和部分非上市股份有限公司。根据《物权法》和《证券法》规定，上市公司证券登记结算机构办理登记。其他股份有限公司可以在工商行政管理机关办理股权出质登记。根据《办法》规定，负责办理股权质押登记的是出质股权所在公司登记机关的工商行政管理局的企业登记机构。40股权出质登记事项1.出质人和质权人的姓名和名称2.出质股权所在公司的名称3.出质股权的数额。其中出质股权的数额可以由出质人、质权人协商确定，在质权合同中明确41出质登记薄