社会医疗保险基金的风险管理研究

西安电子科技大学硕士学位论文社会医疗保险基金的风险管理研究姓名：李雯申请学位级别：硕士专业：企业管理指导教师：温小霓20060101摘要摘要社会医疗保险把社会效益放在第一位，以保障人们的身心健康，促进经济发展，维护社会稳定为昀高宗旨。为了使社会医疗保险能够平稳运作，同时具有抵御风险的能力，以满足我国城镇职工的基本医疗保障水平，对社会医疗保险基金进行风险管理势在必行。影响我国社会医疗保险基金的风险因素非常繁杂，作者认为层次化地、系统地对其进行全面的风险分析是社会医疗保险基金风险管理理论研究的基础。同时，对社会医疗保险基金进行风险管理的主要目的是为了实现医疗保险基金的“收支平衡”，本文在考虑了众多影响社会医疗保险基金收支平衡的因素后建立了社会医疗保险基金收支平衡的模型，通过历史数据应用此模型进行实证分析，探讨影响基金收支平衡的主要变量之间的量化关系。昀后，作者根据我国城镇职工医疗保险制度安排的具体情况，考虑了人口自然增长率、医保基金统账比例等多个因素后，将宏观经济学中的代际交叠模型与资本市场均衡应用到了对社会医疗保险统筹基金的风险管理中，建立了医疗保险统筹基金累积量昀优的模型。关键词：社会医疗保险基金风险分析收支平衡模型代际交叠模型AbstractAbstractThesocialmedicalinsuranceattachestheprimaryimportancetothesocialbenefits.It’shighestobjectiveistosafeguardpeople'sphysicalandmoralintegrity,promotetheeconomicdevelopmentandmaintainsocialstability.Inordertoenablethesocialmedicalinsurancetooperatesteadilyandhastheabilitytowithstandriskforsatisfyingoururbanworkers’basicmedicalsecuritylevel,usingthetheoryofriskmanagementtooperatethesocialmedicalinsurancefundisveryimperative.Therearemanyriskfactorswhichaffectthesocialmedicalinsurancefundofourcountry,sotheauthorofthispaperconsidersthatanalyzingtheriskssystematicallyandcomprehensivelyistheresearchfoundationofthesocialmedicalinsurancefund.Atthesametime,themainaimofcarryingontheriskmanagementtothesocialmedicalinsurancefundistobalancetheincomeandtheexpenses.Consideringthemultitudinousfactorswhichinfluencethebalanceofthesocialmedicalinsurancefund,thispaperhasestablishedthemodeloffund’sbalance,anddiscussedthequantitativerelationshipofthemainvariablesbycarryingontherealdiagnosisanalysiswiththepastdata.Finally,basingonthephysicalcircumstanceofmedicalinsuranceforurbanworkersinourcountryandconsideringmanyfactors,suchasthepopulationgrowthrateandtheproportionbetweenthepoolingaccountandtheindividualaccount,thispaperhasappliedtheoverlappinggenerationsmodelandtheconceptoftheequilibriuminthecapitalmarketofmacro-economicstotheprocessofriskmanagementtothesocietymedicalinsurance,andthenestablishedtheoptimalmodelofthesocialmedicalpoolingfund.Keyword:socialmedicalinsurancefundriskanalysismodelofbalancetheoverlappinggenerationsmodel创新性声明创新性声明本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果；也不包含为获得西安电子科技大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任。本人签名：______________日期：______________关于论文使用授权的说明本人完全了解西安电子科技大学有关保留和使用学位论文的规定，即：研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属西安电子科技大学。本人保证毕业离校后，发表论文或使用论文工作成果时署名单位仍然为西安电子科技大学。学校有权保留送交论文的复印件，允许查阅和借阅论文；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以允许采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。（保密的论文在解密后遵守此规定）本人签名：______________日期：______________导师签名：______________日期：______________第一章绪论1第一章绪论1.1研究背景与问题的提出社会医疗保险（SocialMedicalInsurance）起源于19世纪80年代俾斯麦执政时期的德国，指的是广大社会劳动者因疾病或伤害需要接受医疗诊治时，由社会提供必需医疗服务和物质帮助的一种社会保障制度。它是社会医疗保障三种模式中的一种，其它两种分别是国家健康保险和商业医疗保险，它们是社会经济发展的“稳定器”、“安全网”和改革的“缓冲器”。随着工业化和城市化的推进，人们的生活和社会经济状况发生了巨大的变化：第一，工业化和城市化的迅速发展，产生了许多新的疾病和意外伤害；第二，自给自足的家庭生活模式被打破，健康成为财富的基础和来源，疾病及其相应的医疗费用对家庭经济状况影响越来越大；第三，健康不仅关系到个人的自身和家庭经济状况，也会影响到社会再生产的顺利进行；第四，人口的流动性越来越强，同时疾病具有随机性和不可预知性，使得一些传染性疾病带有风险的连带性；第五，医疗服务提供者自身利益与规模决定了具有外部效益的公共卫生服务是匮乏的。此时，仅仅依靠个人和家庭的力量已经很难满足人们对健康的需要，越来越多的家庭不得不求助于社会来解决他们的疾病风险。这时，就需要由国家来代表社会承担这一责任，国家财力的大小和社会经济发展的水平决定了社会医疗保险的保障水平[32]。社会医疗保险基金是由社会医疗保险机构按国家的有关规定，向用人单位和个人收缴的，以及通过其他合法方式形成的，用于保障被保险人基本医疗的专项资金。在我国，社会医疗保险基金主要来源于企、事业单位与劳动者个人的供款，当基金收不抵支时由政府提供财政专项补贴资金予以支持。我国社会医疗保险工作开展较晚，管理水平还不够先进，从某种意义上讲，对社会医疗保险基金的管理缺乏一定的理论指导。尤其是这几年，医疗保险费用支出增长大大超过了GDP的增长速度，同时，人口老龄化趋势日益明显，这些都成为我国社会医疗保险基金沉重的负担，给其带来了很大的出险压力，从而影响整个社会的医疗保障水平。我们认为，社会医疗保险基金的风险首先是客观存在的，尽管有些风险可以受到有效控制，但是并不能完全排除；其次，客观存在的风险会对社会医疗保险基金产生不同程度的影响，导致不同程度的可能发生的损失，它会给社会医疗保险制度的参与主体（包括国家政府、企业和劳动者）的利益造成不同程度的损害；社会医疗保险基金的风险管理研究2再次，社会医疗保险基金风险无论在空间上、时间上还是在损失程度上都具有很强的不确定性；昀后，社会医疗保险基金风险受社会经济环境的制约，并随社会经济环境的变化而变化，同时，诸风险之间相互联系、相互影响，可能会导致风险的集中，也可能会导致风险的加剧，从而表现为社会医疗保险基金财务收支不平衡状况更为严重。本论文的研究背景来源于国家自然科学基金资助项目“社会医疗保险风险模型研究”(70371031)以及西安市科技局软课题资助项目“社会医疗保险基本保障问题的研究(西安市医疗保险系统管理统计分析研究)”(D803060051)。在此期间，西安市社会医疗保险管理中心提供了大量数据和相关的支持。基于我国目前社会医疗保险基金运作的情况，以及如上所述的社会医疗保险基金风险的特性，我们认为对社会医疗保险基金进行风险管理无论对保障参保人员接受基本的医疗服务，还是对维护整个社会的安定团结、和谐发展都具有及其重要的意义。1.2研究的现状和意义当前，国内外学者对于社会保障基金的研究大多限于对社会养老保险基金的研究，如TakashiOshio(2004)[51]，Smetters.K(2003)[66]，Uemura.T(2001)[67]，而对于社会医疗保险基金的研究大多还仅限于定性化的分析。区别于社会养老保险，社会医疗保险有其自身固有的特征与目的：首先它与人类面临的疾病风险息息相关；其次，它的目的在于筹集与建立社会医疗保险基金，不仅满足老年人口的基本医疗消费，而且需要满足年轻人口的基本医疗消费，以解决劳动者疾病风险的后顾之忧。进而，在制度设计上，社会医疗保险基金与社会养老保险基金存在很大的差别。因此，作者认为针对社会医疗保险基金的特性对其进行定量研究对提高社会医疗保障福利水平具有很重要的意义。二战后，风险管理作为一门独立的学科在西方，特别是在美国得到了很大的发展。利用统计学的昀新研究成果，国外研究人员已经把风险分析技术推向数理研究领域，成为建立在雄厚数学基础之上的一门新型交叉学科[33]。系统论和系统工程方法也被引入到风险管理中，建立起风险识别、风险评价和风险控制的方法体系[34]。近年来，随着计算机和其他通讯技术的广泛应用，各种新型金融工具和金融市场的迅猛发展，整合风险管理逐渐风行，即把各类风险纳入一个统一的、整体的风险管理战略中来[35]。在我国，风险管理的研究发展迅速，不仅不断吸收国外研究的新成果，而且在风险管理理论框架下对数理统计和系统工程方法的应用进行了深入研究，广泛应用于我国企业、工程、项目的风险管理实践中。我们认为，对社会医疗保险基金进行风险管理同样包括风险识别、风险衡量第一章绪论3（估测和评价）、风险处理等一整套系统而科学的管理方法，风险管理存在于社会医疗保险基金运行的各个环节并贯穿始终。但是，由于影响社会医疗保险基金的风险因素众多，且风险因素间的相互作用错综复杂，同时，我国社会医疗保险基金管理在实践中既缺乏确定风险成本的基础数据库，又缺乏相应的风险识别和定量描述的系统方法和统计模型，因此，社会医疗保险基金的风险管理研究尚处于定性描述和“粗估”阶段。有些学者对医疗保险进行了风险管理的研究，包括对医疗保险进行相关的风险分析，但作者认为对医疗保险进行风险管理有别于对医疗保险基金的风险管理。从以往的研究可以发现，对医疗保险风险管理的研究往往侧重于对医疗费用的控制。本文作者认为对于社会医疗保险基金风险管理的研究应该偏向于对社会医疗保险基金收支平