企业现金预算表-财务预算方案

企业现金预算表某企业欲投入生产，产品单价100元/件，预计第一极速销售量2000件，第二季度销售量2500件，第三季度销售量3000件，第四季度销售量2800件。发生的期间费用、营业成本、投资收益等大致如下：预计管理费：项目第一季度第二季度第三季度第三季度全年管理费用750075007500750030000预计制造费用如下：项目第一季度第二季度第三季度第四季度变动制造费用1200250028002920固定制造费用1250245026803000折旧费用800500750860费用合计3200540062006700预计财务费用：项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年财务费用558055805580558022320预计营业费用：项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年工资1200014000150001600057000福利费16002000200020007600业务费420050006000550020700广告费300040004500450016000运输费350045005000500018000营业费用现金支出24300305003250033000109300预计投资收益和营业外支出：季度投资收益营业外收入营业外支出第一季度4500第二季度3000第三季度2000第四季度250000300008500合计250003000018000每季度销售预计能收入的现金：季度第一季度第二季度第三季度第四季度销售实现现金流入170000240000250000240000期间需按工时支付工资，单位工时5元/时，预计支付人工费用：项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计人工总工时（工时）8000.10000.120001200042000单位工时的工资（元）55555预计人工总成本40000500006000060000240000预计购买原材料预算：季度第一季度第二季度第三季度第四季度购买原材料8400089000105000106000假设第二季度，第四季度由于扩大投资购买固定资产向银行分别50000元，年利率为10%，由此编制企业的现金预算表：项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年现金收入：期初现金余额700006792015394017466070000加：销售现金收入170000240000250000250000910000其他现金收入0005000050000可供使用现金合计2400003079204039404746601471520现金支出：减：直接材料8400089000105000106000384000直接人工40000500006000060000210000制造费用320054006200670021500管理费用750075007500750030000营业费用24300305003250033000120300财务费用558055805580558022320所得税300030003000300012000购买固定资产100001000020000其他现金支出450030002000850018000现金支出合计172080203980221780240280838120现金溢余或短缺67920103940182160234380633400筹集资金：向银行借款5000050000归还借款-50000-50000借款利息（年利10％）-2500-2500筹集应用资金合计050000-525000-2500期末现金余额67920153940174660234380630900