非现场监管资料

非现场监管[课程目标]完成本课程学习后，你将能够：z理解非现场监管的重要性并对非现场监测系统做出描述z对银行非现场评级系统的要素做出描述z辨别财务比率分析系统的主要特征z理解非现场监管中统计模型的运用及统计模型的发展和运用所面临的挑战[课程概览]在非现场监管这一课程中，你将学到：非现场监管的重要性，在过去的20多年，这一领域中的方法和系统有了一些新的发展。主要包括：银行非现场评级系统、财务比率及同类型机构分析系统、统计模型。在第一节中，你将了解非现场监测系统的主要关注点及在使用中如何不断改进，以使其变得更为结构化和动态化。在第二节中，我们将了解非现场评级系统的主要方法，作为例子，我们也将了解法国和意大利监管当局非现场评级系统的主要特点。在第三节中，主要关注财务比率与同类型机构分析系统是如何运用的，此外，作为例子，我们也将了解美国和荷兰监管当局所运用的这类系统。昀后，第四节介绍了统计模型在过去几年中所发展的各种类型，作为例子，简要描述美国监管当局使用的评级预测模型、倒闭/生存预测模型，法国监管当局使用的损失模型等。通过以下知识测验可以了解你对非现场监管的了解程度，以下小测验（4个问题）将向你介绍本课程将涉及的主题。[学前测试]1、有效的非现场监管可以：A、加强总体上的监管B、取代现场检查C、保证银行的安全和稳健运行D、在两次现场检查之间持续监测银行2、非现场评级系统使监管者能够：A、将上次对银行的现场检查评级转换成非现场评级B、运用非现场信息对银行进行评级C、判定银行是否具有良好的管理3、财务指标及同类类型机构分析体系将银行当前的财务指标与以下哪些进行比较：A、银行过去的财务比率B、与经济有关的比率C、与一组银行相关的比率4、你认为以下哪些关于统计模型的论述是正确的？A、它们的主要目标是评估银行的现状B、定量和定性因素都发挥着重要的作用C、它们被所有国家的监管当局所运用D、它们可以被用来预测银行未来的财务状况E、它们需要大量关于银行缺陷和失误的数据答案：1：A,D2:B3:A,C4:D,E第一节引言如您所知，在美国，过去的60年中，上世纪80年代后期及90年代早期是银行出现倒闭频率昀高的时间段。在过去的几十年中，一些其他国家的银行也经历了一些问题甚至倒闭。英国的银行如信用与商业国际银行、巴林银行及其他一些小银行都经历过倒闭。另外，西班牙、挪威、瑞士、德国、日本及瑞典的银行也出现过倒闭的情况。在过去的几十年，新兴市场国家的银行也面临着一些问题。为发现这些问题，监管者已经从一般的非现场监测转变为运用重点更为突出、更为结构化和更具有前瞻性的非现场监测系统，并将非现场监测作为现场检查的补充。作为监管者，在你所管辖的范围内，你或许碰到过出现问题的银行，或者甚至处理过银行倒闭的案例。如果是这样，这种经历是否会使你想到要建立这样一个系统，它既能够较早地识别银行所存在的问题，又能进一步通过问题的识别，采取必要的行动以减小或阻止问题的发生的可能性。非现场监管始终是监管者监测银行的一种重要工具。在过去几年，许多监管者已经或正在开发具体的非现场监管系统，这个系统不仅能够用于一般的银行监测，而且能够用于对银行所存在的问题和风险进行早期识别。在本课程中，你将可以了解一些具有这种特征的非现场监管系统。在不同监管当局的管辖范围内，虽然各种类型的非现场监测系统的总体目标和结构大体相似，但具体特点则各不相同。在监测银行和识别问题银行方面，没有一个体系或工具是唯一正确的。一般来说，在非现场监管过程中，监管者会综合运用各种系统作为非现场监管流程的一部分。本课程用非技术性的方式介绍了一些系统的概要情况。随着时间的流逝和经验的积累，这些系统也在不断的改进。在此，本课程提供了很多信息，涉及各种系统的目标、方法、数据输入及输出等，它们能够对建立、审查和修改你们自己的非现场监管系统提供思路。第二节非现场监管概览[课程概览]本节学习结束后，你将会认识到非现场监管的重要性，并将能够描述新的非现场监测系统。现场检查是经受时间检验了的、可靠的监管工具。但是，监管者通常只能每年对银行检查一次，甚至更少的次数。因此，在两次检查之间保持对银行的监测及掌握银行的风险状况是十分重要的。本节重点论述以下内容：z银行监管中非现场监测的运用z风险评估和早期预警系统的基本原理大多数国家的监管者重点关注监管工作的以下两个方面：现场检查：现场检查频率是由法律规定或基于审慎原则而设定。但是在一些国家，监管当局虽然从总体上负责现场检查，但实际上是由外部审计人员代表监管当局负责对具体实施现场进行检查。现场检查主要对银行的业务及财务状况进行详细评估，主要包括：查阅财务报表、检查系统和程序、查看贷款文件、交易资料、并与银行管理层及员工进行会谈。现场检查可以提供当期银行的准确状况，而在大多数国家，通过现场检查便可以得出评级结果。非现场监管：对银行的非现场监管是阶段性进行（通常每个季度进行）的。非现场监管使用银行提供给监管者的审慎/监管报告。这个报告包括一些数据及银行业务的各方面情况。非现场监管运用固定周期的财务数据来分析银行的各种比率，通过分析了解银行的业务经营和财务状况的趋势和其中的显著变化。非现场监管对于在两次现场检查之间保持对银行的监测是非常有用的。现场检查和非现场系统的运用现场检查已经是并且仍将是监管过程的重要组成部分。但是现场检查也有局限性：现场检查的局限性是什么？z需要占用相当多的监管资源；z只能阶段性的实施；z对银行来说是高成本的，造成负担；z只能用来在某一个特定时间点对银行进行评估。此外，现场检查评估所取得信息的有效性的持续时间有限。例如，六个月以前开展的现场检查就基本不能为当前财务状况和风险状况提供信息。因此，需要对现场检查进行补充就变得至为关键，而这项任务正可以由非现场监管来完成。近来，非现场监测系统已经越发具有动态性和前瞻性，促使监管者更加密切的关注银行及问题银行的风险，从而对现场检查作出了更好的补充，这也有助于更好地分配监管资源。在一些国家，非现场监测是监管工作的主要内容，而现场检查只有在非现场监测发出预警、或是2年或2年以上未检查等情况下才会实施。非现场监管—新焦点由于全球化、技术进步以及新的复杂产品的运用，银行业发生了巨大的变化。在过去的几十年中，一些国家目睹了银行业中出现的问题，以及银行的倒闭和危机。因此，以下内容对监管者来说变得更为重要：z更加频繁地跟踪银行，有时需要持续地跟踪z要更加专注于对银行财务状况和风险状况的评估，若有可能，应做好对银行财务状况和风险的预判评估。z有效地运用非现场监管信息识别现有及可能发生的风险和问题z将监管资源集中于具有更高风险的银行和领域，以提高资源的使用效率。为处理好这些问题，上世纪80年代中期，一些监管当局开始开发更为结构化和更为专业化的非现场监测系统。这些近期开发的非现场监测系统也被称为风险评估和早期预警系统。风险评估和早期预警系统新的风险评估和早期预警系统是在适应形势的需要及不同国家监管当局的需要的过程中开发和使用的。主要内容包括：A.银行体系的规模和性质B.银行的类型及业务C.可获得的监管资源D.监管的方法E.可获取的关于银行缺陷和倒闭的信息和数据F.从银行收集的规制方面的信息这些系统更加结构化，更具有前瞻性，它们不仅通过非现场的方式监测银行，而且能够对已存在和出现的问题及风险能够进行早期的预警。监管者发现这些系统对监管那些从事一般银行业务的中小型银行十分有用。对大型的、业务更为复杂的银行而言，监管者则要依靠更为全面的评估。目前在使用的非现场系统大致可以概括为三类：1、根据非现场评估结果对银行进行评级的非现场评级系统；2、财务指标和同类型机构比较分析系统，用于将银行的运营情况与过去的情况及同类型机构情况进行比较；3、试图预测银行未来状况的统计模型。[名词解释]同类型团组为了进行比较，一些具有相似特征的银行被放在一起，组成一个同类型团组。这种比较为评价相关团组内银行的表现提供了基准。同类型团组通常以资产规模或银行的特定种类（国内银行、外国银行、合作银行、储蓄银行）进行划分。但是，为了进行比较，监管者也可以设立其他特定的同类型团组。[测试]判断题风险评估和早期预警系统：1.能够帮助发现银行已经存在的及可能发生的问题。2.该系统已经非常完善，并被各监管当局一致使用。答案：1：对2：错第一段陈述是正确的。风险评估和早期预警系统的主要目的之一就是帮助监管者去发现银行已经存在的及可能发生的问题。第二段陈述是错误的。风险评估和早期预警系统在监管体系中来说，还相对较新。它们是由少数监管当局发起，目前不同地区的监管当局都根据各自的需要对其进行改善。可是，迄今为止，该系统并没有得到统一及广泛的使用。[小结]本节向你介绍了非现场监管的重要性，你也了解了过去二十年这个领域所取得的进展，这些进展使得非现场监管更为结构化，也更为专业化。监管者已经开发了更为前瞻和专业的新的非现场监管系统，这些系统不仅可以作为监测工具，而且可以作为银行所存在风险和问题的早期识别工具。这些系统的开发和使用顺应了形势发展的需要和不同国家监管当局的需要。这些非现场监管系统可以分为三类：z银行非现场评估系统；z财务指标和同类型机构分析系统；z统计模型。第三节银行非现场评级系统[课程概览]本节结束后，你将能够描述非现场评级系统的主要特征。本课程将向你介绍银行非现场评级系统的主要方法，及在监管过程中的应用。作为例子，你将可以了解到两个监管当局的银行非现场评级系统的细节。这两个例子是：z法国银行监管委员会的ORAP非现场监管评级系统；z意大利银行的PATROL非现场监管评级系统。银行非现场评级系统的概念银行非现场评级系统能够使监管者以非现场评估为基础，对银行作出评级。在大多数国家，现场检查通常只能根据特定的要素及涵盖范围对银行作出评价。非现场监管系统也尝试对相似或相关的要素及范围作出评估。所有可以获得的定性及定量的非现场数据和信息，在监管者进行评估时都会被考虑在内。例如，包括从以下渠道得到的数据和信息：z监管报告z年度财务报告z昀新的现场检查报告z其他相关信息评级可以每季度进行，主要是进行定量分析；也可以每年进行，这种情况下，所有定量和定性信息在评级时都必须予以考虑。无论评级的频率如何，银行可以通过非现场的方式进行评估和监测，另外，也可以在两次现场检查之间进行，这些都证明了银行非现场评级系统是很有用的。银行非现场评级系统的例子一些国家监管当局已经在使用银行非现场评级系统。让我们来了解一下这两个非现场评级系统的主要特点，这两个系统分别是：zORAP评级系统（法国）zPATROL评级系统（意大利）ORAP评级系统（法国）1、描述⑴使用定性及定量参数，对与资本、流动性、资产质量、市场风险、盈利能力、股东、管理和内部控制等相关的14个要素进行评估；⑵通过评估，14个要素中的每个要素都将被确定为1（昀好）到5（昀差）之间的一个等级。⑶要素评估转变为使用加权方法的综合评估⑷每个评为等级5的要素需要进行整改。2、要素要素评估内容昀低资本是否符合审慎标准，将来可能发生并会对资本产生影响的事件，增加新资本的能力资本充足率审慎比率（第一支柱和第二支柱），资本的本质和数量，对额外资本的需求量（预期中的例外项目，业务的迅速扩张），对银行资本充足水平的评估大额风险暴露是否符合与以下内容相关的指导意见或标准：集中度、昀重要交易对手的可靠性，对集团客户的贷款数量流动性满足资金需求的可能资金来源，与审慎标准相比较的流动比率资产质量借款人的多样化和质量，对担保人的分析，风险管理是否健全不良贷款贷款总量中不良贷款的发展趋势，贷款会计分类的可靠性，可疑类贷款的损失准备不良贷款损失准备各类客户准备金的提取数量，每年度对特定项目的准备金提取数量（例如国家风险）市场风险对市场运作的内部控制质量，与权益、比较的市场风险敏感限额，敞口，会计计帐，信息系统的可靠性运营收入收入水平和稳定性，总支出，每项业务营运收入等盈利比率非经常项目损益表中特殊项目的重要性，例如，特殊收入超过净收入的50%资产回报资产回报的趋势分析股东股东提供给银行新的资源