面风险管理培训一项目整体实施方案

1DIB迪博企业风险管理技术有限公司全面风险管理培训一全面风险管理培训一项目整体实施方案项目整体实施方案DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。目录全面风险管理体系理论与实务2全面风险管理项目整体实施方案42关于迪博关于迪博1项目其他相关内容项目其他相关内容5全面风险管理工作的意义与重点全面风险管理工作的意义与重点3DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。目录3关于迪博关于迪博1DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。关于迪博迪博已在深圳、北京和武汉设立分支机构。拥有国内人数最多、经验丰富的内部控制风险管理专业咨询和技术团队。北京市宣武门西大街甲129号金隅大厦1818P.C.:100031Tel:[phone]武汉市武昌区武珞路456号24楼P.C.:430061Tel:[phone]深圳市福田区天安数码城劲松大厦10CP.C.:518040Tel:[phone]DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。目录全面风险管理体系理论与实务25DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。国际风险管理与内控的主要标准国际内控与风险管理的主要标准DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。内部控制基本框架–COSOI“一套由董事会、管理层及其它相关人员共同实施的程序，以合理确保下列各项的目标得以实现：(b)适用法律法规的合规性(a)财务报告的可靠性(c)经营活动的效率和效果。”监控信息和沟通控制活动风险评估控制环境营运财务报告合规性业务单位A业务单位B活动2活动1内部环境风险评估控制措施信息与沟通监督检查COSO对内部控制的定义：DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。风险管理基本框架–COSOII“风险管理是一种程序，由企业的董事会、管理层和其他成员共同使其生效，用以对以下目标的实现提供合理的保证：(b)适用法律法规的合规性(a)财务报告的可靠性(c)经营活动的效率和效果(d)战略目标的实现。”监控信息和沟通控制活动风险评估控制环境营运财务报告合规性业务单位A业务单位B活动2活动1内部环境目标识定事项识别风险评估风险对策控制活动信息与沟通监督检查DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。COSO模型的发展监控信息和沟通控制活动风险评估控制环境营运财务报告合规性业务单位A业务单位B活动2活动1内部环境风险评估控制措施信息与沟通监督检查监控信息和沟通控制活动风险评估控制环境营运财务报告合规性业务单位A业务单位B活动2活动1内部环境目标识定事项识别风险评估风险对策控制活动信息与沟通监督检查COSO内部控制模型COSO风险管理模型DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。国外美国萨班斯法案日本的萨班斯法案国内中央企业全面风险管理指引财政部企业内部控制基本规范深圳证券交易所内部控制指引上海证券交易所内部控制指引国有控股关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知国有控股上市公司实施股权激励试行办法香港企业管治常规守则商业银行内部控制指引商业银行市场风险管理指引国内外与内部控制和风险管理相关的法案或规则DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。内部控制与风险管理最新政策及法规中央企业全面风险中央企业全面风险管理指引管理指引企业内部控制企业内部控制基本规范基本规范上海证券交易所上海证券交易所内部控制指引内部控制指引深圳证券交易所深圳证券交易所内部控制指引内部控制指引全面风险管理报告全面风险管理报告内部控制有效性自内部控制有效性自我评估报告我评估报告鉴证报告鉴证报告内部控制自我评估内部控制自我评估报告报告内部控制自我评估内部控制自我评估报告报告DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。中央企业全面风险管理指引中央企业全面风险管理指引中央企业全面风险管理指引第一章总则第二章风险管理初始信息第三章风险评估第四章风险管理策略第五章风险管理解决方案第六章风险管理的监督改进第七章风险管理组织体系第八章风险管理信息系统第九章风险管理文化第十章附则监控信息和沟通控制活动风险评估控制环境营运财务报告合规性业务单位A业务单位B活动2活动1战略内部环境部门业务单位子公司公司层面营运报告合规目标确定风险识别风险评估风险对策控制活动信息与沟通检查监督COSOERM模型核心内容一致DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。企业内部控制基本规范第一章总则第二章内部环境第三章风险评估第四章控制活动第五章信息与沟通第六章内部监督第七章附则监控信息和沟通控制活动风险评估控制环境营运财务报告合规性业务单位A业务单位B活动2活动1内部环境经营报告风险评估控制措施信息与沟通监督检查合规企业战略资产安全COSO内部控制模型企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。深圳和上海证券交易所内部控制指引深圳证券交易所内部控制指引深圳证券交易所内部控制指引上海证券交易所内部控制指引上海证券交易所内部控制指引所有在深圳证交所和上海证交所上市企业都要建立内部控制体系，其中包括8个部分：1.控制环境2.目标设定3.风险识别4.风险评估5.风险对策6.控制活动7.信息沟通8.监督与COSOERM的8要素完全一致监控信息和沟通控制活动风险评估控制环境营运财务报告合规性业务单位A业务单位B活动2活动1战略内部环境部门业务单位子公司公司层面营运报告合规目标识定风险识别风险评估风险对策控制活动信息与沟通检查监督COSOERM模型DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。目录15全面风险管理工作的意义与重点全面风险管理工作的意义与重点3DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。基本概念（续）DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。何为风险管理？DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。风险管理的效果遵循萨班斯法案的公司的股价表现股票指数公司报告在2004年与2005年均存在重大风险或控制弱点下降公司报告在2004年存在重大控制弱点，在2005年不存在重大风险和控制弱点公司报告在2004年与2005年均不存在重大风险和控制弱点Source:Lord&Benoit,LLC2004年3月31日至2006年3月31日DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。职能型管理职能型管理矩阵型管理矩阵型管理职能型管理模式特点:•根据垂直职能的不同划分部门•流程根据职能部门边界进行划分，多在各职能部门内流转，无整体性•管理体系发挥作用的最常见方式就是根据事件而下达指令、进行协调•缺少时间尺度和统一标准，多采取一事一决议•职能部门易出现职能重叠或空缺现象•不同职能部门易出现目标不统一的现象•重叠、交叉的层级体系易导致信息系统效率降低矩阵型管理模式特点:•根据职能和业务链条进行矩阵式管理•流程根据管理和业务操作需求进行划分，将各部门串联起来，提高效率，减少冲突•管理体系监控流程运转，从日常细节管理中被解放出来•事先约定了时间尺度和操作标准•通过流程节点的界定，避免出现职能重叠和空缺•通过流程目标的确定，统一了管理和业务目标•强调信息化的重要性，并能支撑信息化的实现目前企业管理中共性的问题DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。企业内部控制基本规范配套指引DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。方案一方案一基于合规•监管要求•上市合规•体系贯标选择适合的风险管理体系建设思路方案二方案二围绕风险•风险识别•风险评估•风险分析•风险策略制定•风险量化方案三方案三注重财务•会计核算控制•财务指标分析•财务专项管理•报表披露方案四方案四结合业务•结合战略目标•评估管理现状•分析管理需求•进行管理提升•控制风险水平DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。风险管理体系建设主要阶段流程体系管理财务指标分析与现有管理相结合真实反映现有管理需求目标管理内部/行业标杆管理差异/缺陷分析以风险控制为导向优化提升现有管理体系自我评估独立评估内部审计以长效机制为目标设计监督检查程序风险预警压力测试应急方案以风险预警为方向建立主动风险管理机制DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。风险•公司层面重大风险•流程层面业务风险•全流程化管理•剩余风险控制•控制策略•控制活动•控制有效性评估•控制资源最优分配目标•战略目标•经营管理目标•风险控制目标公司治理结构/流程体系全面风险管理体系整体结构DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。休息，休息一会儿DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。目录全面风险管理项目整体实施方案425DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。搭建流程框架与梳理业务流程1、搭建流程体系框架，全面覆盖重要业务部门与活动2、编制流程体系文件搭建制度框架与制度流程化1、搭建制度体系框架，识别制度体系重大结构型缺陷2、实现制度流程一体化流程风险评估与控制措施评价1、结合流程体系，挖掘流程层面具体业务风险2、评价并优化关键控制点风险管理策略与整体解决方案1、结合风险类型与管理需求，制定风险管理策略2、制定风险整体解决方案内控自评报告与内部控制手册1、编制《内部控制自我评估报告》2、协助编制《公司内部控制手册》管理优化提升与管理建议报告1、收集整理管理优化与提升建议2、出具《管理建议报告》,提升风险管理公司风险识别与风险要素评估1、识别公司层面重大风险，建立风险数据库2、公司层面重大风险评估项目整体解决方案26DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。第一阶段第一阶段DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。岗位说明书管理流程招聘计划流程(计划内)招聘计划流程(计划外)招聘实施流程人员入职流程转正流程内部人员转岗流程晋升管理流程(员工)晋升管理流程(中层领导)晋升管理流程(高层领导)人员解聘与离职流程工资总额确定流程月度薪酬计算、审批流程部门绩效考核流程个人绩效考核流程薪酬发放流程商业保险流程加班工资发放流程培训计划流程培训实施及效果反馈流程人力资源规划编制和审批流程三级流程人事管理薪酬福利