财政学

主讲：王开宏Email:[e-mail]二零一一年三月主要参考资料：•HarveyS.Rosen,TedGayer：《PublicFinance》(8e),清华大学出版社2008年9月影印版。•哈维•S•罗森，特德•盖尔：《财政学》第8版课件。•李玲、李力行：《财政学》课件（2008-2011），北京大学中国经济研究中心。推荐浏览网站：•恒甫学社（）•北京大学国家发展研究院论坛课程讨论（）•中国经济学教育科研网公共经济学论坛（=92520）导论财政学概览一、什么是财政学财政学即公共财政学（PublicFinance)，也叫公共部门经济学（publicsectoreconomics）或公共经济学（publiceconomics），它是研究政府经济行为，描述和分析政府经济活动的一门学科，主要研究政府收支活动及其对经济的影响。财政学是研究政府收入和支出活动的学科。重点研究政府的微观经济职能，政府影响失业率和价格总水平的财政政策留给宏观经济学研究。财政学的范围到目前尚不完全明确，这是因为政府活动涉及很多方面，但是重点研究税收和支出活动。关于政府有两种不同观点：政府有机论和政府机械论。政府有机论—社会凌驾于个人之上，由国家制定社会目标。政府有机论将社会视为自然的有机体，每一个人都是这个有机体的一部分，政府是有机体的心脏。个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益必须服从集体利益，国家利益是至高无上的。政府机械论—将政府看作是个人为了更好地实现其个人目标，而人为设立的东西。据此，处于舞台中心的是个人，而不是群体。根据这种观点，没有了个人，也就没有了政府（国家），因此，个人是一个社会中最为重要的主体，个人是社会的基础。财政学以政府机械论为基础。二、财政学的主要内容●公共经济目标：效率和公平通过资源配置实现效率目标，通过公平收入分配实现社会公平。●政府经济职能：资源配置、公平分配、宏观经济稳定增长●政府决策机制：公共选择●政府支出活动：资源配置公平分配●政府收入活动：税收●政府分权：分税制第一章福利经济学一、竞争市场的有效性（一）帕累托效率帕累托改进（ParetoImprovement）：在不使其他任何人的情况变坏的情况下，对资源进行重新配置，使某些人的情况变好。帕累托效率（Paretoefficient）：如果一个经济不再存在帕累托改进的可能，这个经济就达到了帕累托效率。换句话说，在一个达到帕累托效率的经济中，要使得某人的情况变好，就必然有些人的情况变差。说明：1.Pareto效率只关心每个人的福利，而不是不同人的相对福利，不关心不平等。使富人变好、穷人原地踏步的变化仍然是帕累托改进。2.Pareto效率认为，每个人对自己福利的感觉最重要，个人是“自己需要什么”的最好裁判。（二）福利经济学第一定理•福利经济学研究市场竞争均衡和帕累托效率的关系。•福利经济学第一基本定理：竞争性的市场能够达到帕累托效率的结果。•福利经济学第二基本定理：在初始的资源禀赋给定之后，Pareto效率就能通过竞争性市场来实现。市场经济竞争均衡Pareto效率福利经济学第一定理福利经济学第二定理1、交换效率交换效率:不存在通过现有产品的交易实现Pareto改进的可能性。•交换效率的要求是：不同社会成员之间的边际替代率(MRS)相同。否则消费者就可以通过交换，达到帕累托改进。•例：如果边际替代率不同，•亚当愿意用1个橘子换1个苹果；（MRS=1）•夏娃愿意用1个橘子换3个苹果；（MRS=3）•两人的MRS不相同，必然存在交易空间。这时，只要亚当给夏娃1个橘子，夏娃给亚当2个苹果，两人的福利就都得到了提高，实现了帕累托改进。•交换效率的要求是：不同社会成员之间的边际替代率(MRS)相同。•而在竞争性的经济中，消费者分别独立决策，对每一个消费者来说都有：无差异曲线的斜率=预算约束线的斜率即：边际替代率=两种商品价格之比商品1商品2•由于在竞争性的市场中，所有消费者面临的价格是相同的，所以所有消费者的边际替代率也是相同的。•所以，竞争性市场导致了交换效率。苹果橘子亚当的橘子亚当的苹果夏娃的橘子夏娃的苹果OABA’B’O’夏娃的无差异曲线亚当的无差异曲线苹果橘子OO’ghp只有无差异曲线的切点(p)才满足交换效率条件苹果橘子OO’只有无差异曲线的切点(p)才满足交换效率条件夏娃变好，亚当变差亚当变好，夏娃变差亚当和夏娃都变差交换效率点并不是唯一的；所有交换效率点的集合，称为契约曲线（contractcurve）。亚当夏娃•无差异曲线的切点满足•因此，市场竞争导致了交换效率。斜率=MRSafafMRSMRS亚当夏娃亚当夏娃•2、生产效率•生产效率的含义是，无法在不减少一种产品产量的情况下，增加另一种产品的产量。•生产可能性边界上的点都是具有生产效率的。•生产可能性曲线：给定一定数量的资源，可以生产的产品和服务的最大的产出组合。•在苹果的生产量既定的情况下所能生产出来的橘子的最大数量。生产可能性曲线苹果产量橘子产量o斜率=边际转换率（为多生产一单位苹果而要放弃的橘子的数量。也是两种产品的边际成本之比MCo/MCa）。苹果橘子为什么斜率是负的?为什么是上凸的？B,C,&D是可能的有效配置.AA点是无效率的60100BCDEE点是不可能配置•厂商的决策劳动资本•等成本线，斜率为两种要素的价格之比。•等产量线•斜率为边际技术替代率（Marginalrateoftechnicalsubstitution）•表示在产量不变的前提下，少投入1单位资本，要多投入多少劳动。劳动资本•在成本给定的情况下，厂商选择等成本线和等产量线的切点，即产量最大化的点。•对每一种产品来说，都有•边际技术替代率=要素价格之比•因为对所有厂商来说，要素价格是给定的，所以，所有企业的边际技术替代率是相同的。这就是生产效率的要求。（类似对边际替代率的分析）生产苹果的劳动生产橘子的资本BCDA效率：A点无效率；B和C有效率。只有等产量线的切点才满足生产效率条件。生产橘子的劳动生产苹果的资本•只有等产量线的切点才满足生产效率。等产量线的切点满足：两种产品的边际技术替代率（MRTS）相等。•因此，竞争的市场也能达到生产效率。3、产品组合效率•产品组合效率：无法通过改变不同产品产量之间的比例来实现Pareto改进。•现在把生产和消费结合起来。商品的生产必须和人们的消费意愿结合起来。•为了简化，假设所有消费者的偏好是相同的。产品组合效率要求，边际转换率等于边际替代率。斜率=MRS：消费者为了多消费一个苹果，愿意放弃几个橘子。消费者无差异曲线苹果橘子60100生产可能性曲线斜率=MRT：为了多生产一个苹果需要放弃几个橘子。产品组合效率要求MRS=MRTC•产品组合效率要求：MRS=MRT•否则,如果MRS=3，消费者愿意拿1个苹果换3个橘子；MRT=1，生产者多生产1个苹果，就要少生产1个橘子。这时，生产者只要调整产品结构，多生产1个苹果，少生产1个橘子，就可能实现帕累托改进。•在竞争市场上，•MRS=两种商品的价格之比；•MRT=两种商品的价格之比（否则厂商可以调整产量，增加利润）。•因此，MRS=MRT=两种商品的价格之比，•竞争市场达到了产品组合效率。交换效率:所有人的任意两种产品之间的边际替代率相同。生产效率：所有企业任意两种投入之间的边际技术替代率相同。产品组合效率：边际转换率等于边际替代率。•在理想的竞争性市场中，帕累托效率的三个基本条件都可以满足。福利经济学第一基本定理：如果所有的生产者和消费者面临完全竞争的市场，则市场竞争可以导致Pareto效率的结果。含义：自由市场经济可以自发地达到资源有效配置。“看不见的手”有神奇作用。但是，Pareto效率的要求只考虑了效率，没有考虑公平。二、公平与福利经济学第二定理（一）公平•福利经济学第一定理只考虑了效率的问题，而现实生活中还常常要考虑公平。亚当10个苹果夏娃2个苹果亚当6个苹果夏娃5个苹果状态A状态B政府再分配•政府在再分配的过程中搞丢了一个苹果，状态B和状态A相比，显然不是帕累托改进，并且存在效率损失。但是，状态B明显比状态A更加公平。•那么，社会怎么来衡量A和B两种状态哪一个更“好”呢？公平反映一个社会收入分配的理想状态。•起点公平：对所有社会成员，竞争的起点公平。强调初始平等，反对财产世袭、教育机会不平等。•过程公平：•（1）市场过程：按要素禀赋和要素价格取得收入•（2）竞争市场过程：在竞争市场上取得的收入•（3）劳动过程：劳动所得•结果公平：生产成果在分配上的均等和各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系。•中国收入分配不公平的原因：（1）市场竞争（2）不平衡的政府经济发展战略和政策（3）行政权力垄断O2040608010010080604020家庭百分比收入百分比EF基尼系数是反映一国社会分配状况的指标，使收入分配的平等程度具有可测性和可比性。基尼系数是由绝对平等线（OE）和实际洛伦兹曲线围成的面积与由绝对平等线和绝对不平等线（OFE）围成的面积之比。基尼系数可在0（绝对平等）到1（绝对不平等）之间变动。收入分配越是趋向平等，洛伦兹曲线的弧度越小，基尼系数也越小，反之，收入分配越是趋向不平等，洛伦兹曲线的弧度越大，那么基尼系数也越大。联合国有关组织规定：若低于0.2表示收入绝对平均；0.2-0.3表示比较平均；0.3-0.4表示相对合理；0.4-0.5表示收入差距较大；0.6以上表示收入差距悬殊。一旦基尼系数超过0．6，表明该国社会处于可能发生动乱的“危险”状态。（二）社会福利函数社会如何衡量两种分配状态的优劣，要用到社会福利函数。社会福利函数描述的是社会福利与社会个体成员的福利之间的关系。W=W(U1,U2)平均主义（Egalitarian）的福利函数：所有社会成员应得到完全相同数量的商品，U1=U2罗尔斯（Rawlsian）的福利函数：最大化福利最差的消费者的效用：W=Min(U1，U2)功利主义（Utilitarian）的福利函数：最大化所有社会成员效用之和，W=U1＋U2折中的社会福利函数：凸向原点功利主义和罗尔斯福利函数的折中方案，凸向原点的曲线。•平均主义（Egalitarian）的福利函数：所有社会成员应得到完全相同数量的商品，U1=U2亚当的效用U1450W2W1W3夏娃的效用U2W3W2W1o平均主义（Egalitarian）的社会无差异曲线•罗尔斯（Rawlsian）的福利函数：最大化福利最差的消费者的效用：W=Min(U1，U2)W2W1W3夏娃的效用U2亚当的效用U1W3W2W1o罗尔斯（Rawlsian）的社会无差异曲线•功利主义（Utilitarian）的福利函数：最大化所有社会成员效用之和，W=U1＋U2•不管社会的贫富差距如何，每个社会成员的每一单位效用是同等重要W2W1W3夏娃的效用U2亚当的效用U1450W3W2W1o功利主义（Utilitarian）的社会无差异曲线•折中的社会福利函数：凸向原点社会福利递增W2W1W3夏娃的效用U2亚当的效用U1W3W2W1o折中的社会无差异曲线（三）效用可能性曲线社会无差异曲线回答的是：社会主观上希望社会成员获得什么样的效用？效用可能性曲线回答的是：社会客观上能够达到什么样的效用？•契约曲线上每一点都对应亚当和夏娃的一个效用值。•例如，P1点表示，在亚当的效用给定的情况下，夏娃的效用最大能够达到多少？•把这些效用值在另一个图中表示出来，得到效用可能性曲线。20072007--33--66第一章第一章福利经济学福利经济学1144CCERPublicFinanceP1P2效用可能性曲线亚当的效用夏娃的效用P2P1含义：它表明，在一个人的效用水平给定时，另一个人的效用水平能达到的最大值。亚当的效用夏娃的效用123•把效用可能