金蝶云K3-Cloud-V7.3-产品培训-财务-存货核算

R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial1财务云产品部金蝶云星空V7.3产品培训--存货核算R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial2提纲产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析即时成本期末处理账务处理业务云巡检成本监控R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial3业务场景案例：如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集团按利润中心考核建立集团内部管理账，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准则及美国纳斯达克会计准则的两套对外财务账。思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管理账的需求？蓝海集团太仓工厂平江工厂昆山工厂R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial4需求分析需求：蓝海集团要求两类账：财务账与管理账。财务账要求把三家工厂作为一个整体统一核算，即按法人整体核算，如图一；管理账要求按利润中心独立核算，如图二。蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂采用中国准则及美国准则分别核算蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂采用中国准则核算利润中心1利润中心2R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial5业务数据流从以上分析，要基于同一业务数据做三套账：思考：依据同一套业务数据处理多套成本账，每套成本账的核算方法及核算本位币都有可能不同，通过ERP怎么实现？昆山工厂太仓工厂平江工厂财务账-中国准则财务账-美国准则管理账-中国准则R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial6系统元素抽象建立抽象元素：业务组织、核算组织、核算体系、会计政策。蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂核算组织（法人）核算组织1（利润中心1）核算组织2（利润中心2）蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂业务组织1业务组织2业务组织3业务组织1业务组织2业务组织3会计政策（美国准则）会计政策（中国准则）企业财务核算制度法人核算体系管理核算体系R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial7元素概念及关系核算组织即会计主体，是指依据法人或利润中心的基本属性划分业务组织的核算范围（可以理解为业务组织的上级组，是虚拟的财务组织）；会计核算体系简称核算体系，是基于企业业务组织架构划分业务组织核算范围的财务核算体系；会计政策依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度，如资产折旧方法、折旧年限的选择，存货成本核算方法、核算维度的设置等等。R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial8成本核算主体构建根据以上分析，构建案例的三套成本账。如下图：总结：核算体系、核算组织、会计政策决定成本核算总维度，实现成本流与物流的分离；核算体系对业务组织划分口径的不同与不同会计政策组合应用可以实现多套成本核算方案，能满足企业财务管理的不同需求！R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial9成本管理与总账的集成核算体系核算组织会计政策1主账簿副账簿1副账簿n会计政策2副账簿1副账簿2副账簿n核算体系、核算组织、会计政策与账簿之间的关系R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial10成本管理与总账的集成成本管理通过智能会计平台将各“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的成本数据传递到对应需记账的账簿进行账务处理。成本管理核算体系核算组织会计政策副账簿1副账簿n主账簿智能会计平台R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial11提纲产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析即时成本期末处理账务处理业务云巡检成本监控R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial12存货核算系统应用框架R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial13应用价值存货核算应用价值如下：–既支持多工厂多组织成本核算，也支持单体组织成本核算；–支持多核算体系多会计政策成本核算；–支持多币别多会计日历成本核算；–支持将存货划分不同核算范围采用不同计价方法进行成本核算；–支持存货成本按费用项目分项核算；–支持物料维度级的个别计价方法核算，如批号、BOM编号、仓库、仓位、辅助属性等；–支持库存单据生成凭证场景的成本核算（支持即时核算即时账务的功能扩展）；–支持组织间交易业务的成本核算；–支持赠品、不良品、废品零成本核算；–支持生产作业不良退料的残值计算；–支持物料计价方法的变更；–支持物料核算维度的变更，如批号、BOM编号、辅助属性等由影响成本变更为不影响。R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial14提纲产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析即时成本期末处理账务处理业务云巡检成本监控R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial15系统整体应用流程R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial16提纲产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理业务云巡检成本监控R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial17核算范围功能介绍业务价值核算范围划分依据有货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库；支持按核算范围设置计价方法，如加权平均法、移动平均法及先进先出法。考虑跨组织业务，不考虑具体储存仓库，按货主划分成本核算范围；不考虑跨组织业务，单按库存组织或仓库划分成本范围核算；考虑跨组织业务，并按货主及存储地址划分成本核算范围。应用介绍应用场景R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial18物料计价方法业务价值支持按单个物料、存货类别及物料属性设置计价方法；支持灵活的个别计价法应用；支持加权平均法、移动平均法及先进先出法。对关键物料设置不同于所属核算范围的计价方法，如某个仓库整体按加权平均法核算，但对其中的某些物料或某类物料再单独设置移动平均法核算注意：批量变更物料维度时，务必在创建组织批量反审核物料，变更后再批量审核，批量审核前不能核算。当需要维护的物料有库存余额时，不允许进行设置，需要去物料计价方法变更中做变更同一核算范围内，一个物料编码在不同业务组织下设置为不同存货类别（或物料属性），且按存货类别（或物料属性）设置物料计价方法。例如：核算组织X有A、B两个业务组织，有相同物料编码01.001，但在A组织下物料属性为自制、存货类别为半成品，在B组织下物料属性为委外、存货类别为成品。这种场景下，若将A、B放在同一核算范围下，则物料01.001存货核算时直接获取核算范围中的计价方法。应用介绍应用介绍应用场景R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial19费用项目功能介绍业务价值作为公共资料用于财务各领域统计费用明细；作为成本分项核算的成本结构构成元素支持自定义费用项目。支持批量审核，但是默认的费用项目不能参与批量审核支持税率批改用于统计费用的费用要素成本核算按经济用途或成本动因归集成本，按费用项目分项核算。费用项目即费用要素，也是物料成本的构成要素，存货成本类型决定着存货成本的基本结构，不能随意禁用或者变更。依据管理的精细化程度设置费用项目，一经使用不允许删除。支持批量审核，但是默认的费用项目不能参与批量审核应用介绍应用场景R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial20退料残值率设置功能介绍业务价值支持对退料单据上的部分物料单独设置残值率；存货核算时残值率优先取物料明细残值率。生产过程因人为因素、机器设备等原因导致材料损坏或报废，退回仓库时需对其残值进行评估计量，成本核算时会根据出库价*残值率计算其退回仓库的价值。支持对退料单据进行退料残值设置；支持废品和不良品，两种库存状态；优先获取物料的残值率，退料单物料成本=物料出库成本*残值率。点击自动获取分组可按物料编码和物料分组进行设置应用介绍应用场景R:36G:33B:95R:23G:136B:238R:35G:204B:252R:33G:200B:200中文字体：黑体R:176G:115B:252英文字体：Arial21成本政策功能介绍业务价值按会计政策设置存货成本核算按费用项目分项核算；按会计政策设置成本是否按含税计算（仅企业内部管理可应用此功能）；按会计政策选择核算体系启用即时成本。会计政策指的是企业财务核算制度，一般都是依据国家会计准则，法律法规设置的支持存货核算按费用项目分项核算及结转；支持存货核算按含税金额进行核算【仅企业内部管理可应用此功能】；建议在默认会计政策，默认核算体系启用即时成本。勾选此参数，存货核算对物料成本按费用项目分项核算及结转勾选此参数，存货核算按含税金