上海会计从业资格考试 会计电算化讲义第七章

网站：学会计网(xuekuaiji.com)是会计人员网上交流学习探讨的专业网站,欢迎访问学会计论坛(bbs.xuekuaiji.com)和加入学会计QQ群(群号在论坛首页上有)。财务操作题二操作题2及题解【操作要求1】1.启动财务软件，建立新账套、完成初始化。账套的盘符、路径及文件名：C:\WORK\WORK2.Ais。账套名称：新华公司；组织机构代码：XH－123。所属行业：施工企业，建立预设科目表。本位币代码、名称：RMB、“人民币”。会计科目级数：3，各级会计科目代码长度：3，2，2。账套启用会计期间为2007年1月1日，其他默认。2.新增用户组：新华组，根据表4－4增加操作员并设置权限。表4－4姓名财务分工权限适用范围安全码李明总账中凭证部分中所有权限、新建报表权限、维护中全部权限所有用户LLLLL王英总账中凭证部分中除了录入以外的全部权限、维护中全部权限所有用户－5输入2007年1月1日各科目期初余额并启用账套。表4－5科目代码科目借贷方向金额101现金借3000102银行存款借12000113应收账款借15000119其他应收款借2000121物资采购借20000124库存材料借40000135开发产品借70000151固定资产借500000201短期借款贷200000203应付账款贷26000214应付福利费贷4000301实收资本贷500000网站：设置凭证类别为一种：记账凭证。【操作要求2】1.由李明根据2007年1月发生经济业务情况（如表4－6）输入前5张凭证，朱小琳输入后5张凭证（以顺序号作为摘要）。表4－6顺序号日期科目名称借方金额贷方金额l1－6应收账款400000.00经营收入341880.00应交税金58120.0021－7物资采购10000.00应交税金1700.00银行存款11700.0031－9现金400.00银行存款400.0041－9开发成本40000.00库存材料40000.0051－9应付账款3000.00银行存款3000.0061－7开发成本25000.00库存材料25000.0071－9银行存款3600.00现金400.00应收账款4000.0081－9现金500.00其他应收款500.0091－7短期借款12000.00应付账款4000.00银行存款16000.00101－7银行存款3000.00应收账款3000.002.王英审核全部凭证并过账。3.由李明查询原币金额大于12000元的全部凭证，并引出为MDB类型的文件到C：\WORK目录中，保存文件名为byl.mdb。4.李明查询其在2007－01－09及本日以前录入的，且牵涉到“现金”科目的凭证，并引出为MDB类型的文件到C：\WORK目录下，保存文件名为by2.mdb。5.李明制作报表（见表4－7），报表标题为三号、宋体、加粗并居中，第一行行高10mm，网站：：D3单元格由账套中取数，用公式计算E3、F3单元格数据，数据格式参照样表，负数用红色，保存文件名为“应收账款情况表”。表4－7【操作步骤1】1.启动财务软件，建立新账套、完成初始化。（1）启动财务软件→新建→双击“C：”→双击“WORK”文件夹→在“文件名”框中输入：“WORK2”→按“保存”按钮；（2）在“账套名称”框中输入：“新华公司”→在“组织机构代码”框中输入：“XH－123”→按“下一步”→单击“施工企业”→下一步→下一步→在“会计科目级数”将“6”改为“3”→在“账套启用会计期间”右边选择“2007－年→1”期→按“下一步”→按“完成”。2.新增用户组：新华组，根据表4－4增加操作员并设置权限。（1）单击“工具”→单击“用户管理”→在“用户组设置”框下面按“增加”→输入：“新华组”→按“确定”选中“新华组”→在“用户设置”框下面按“增加”→输入：“李明”→输入安全码：“LLLLL”→按“确定”→按“增加”→输入：“王英”→输入安全码为：“LLLLL”→按“确定”→按“增加”→输入：“朱小琳”→输入安全码为：“ZZZZZ”→按“确定”；（2）将操作员更换为“财务主管”→单击“工具”→单击“用户管理”→双击“新华组”→单击“李明”→按“授权”→按“全选”→单击右边栏目中“维护”→按“全选”→权限适用范围选“所有用户”（见图4－20）→按“授权”→按“确定”；网站：（3）使用相同方法对王英和朱小琳授权。3.由王英根据表4－5输入2007年1月1日各科目期初余额并启用账套。（1）将操作员更换为“王英”→单击“初始数据”→按照表4－5录入初始数据→试算平衡→关闭；（2）单击“启用账套”→按“继续”→按“取消”→按“完成”。4.设置凭证类别为一种：记账凭证。（1）单击左边栏目“维护”→单击“账套选项”→按“凭证”菜单→在凭证字中选“收”→按“删除”→选“付”→按“删除”→选“转”→按“删除”→按“新增”→输入：“记账”（见图4－21）→按“确定”；网站：—21（2）屏幕显示如图4－22对话框→按“确定”按钮。图4－22【操作步骤2】1.由李明根据2007年1月发生经济业务情况（如表4－6）输入前5张凭证，朱小琳输入后5张凭证（以顺序号作为摘要）。（1）将操作员更换为“李明”→单击“凭证输入”→完成前5张凭证输入时要注意：◆凭证字不必选择；◆输入日期一般不要按日期旁下拉按钮，只需双击日期，在弹出窗口中选择后按“确定”按钮（见图4－23）；网站：－23◆不要直接输入会计科目名称，可把光标定位在会计科目中，点击“获取”，根据题意在弹出窗口中选择（见图4－24）；◆摘要按经济业务顺序号键入。（2）前5张凭证输完按“关闭”→将操作员更换为“朱小琳”输入后5张凭证。2.王英审核全部凭证并过账。（1）将操作员更换为“王英”→单击“凭证审核”→单击“成批审核”→按“确定”→按“批审”→按“确定”→按“关闭”；（2）单击“凭证过账”→按“前进”→按“前进”→按“完成”→按“完成”。3.由李明查询原币金额大于12000元的全部凭证，并引出为MDB类型的文件到C:＼WORK目录中，保存文件名为byl.mdb。（1）将操作员更换为“李明”→单击“凭证查询”→在“内容”框中单击“原币金额”→在“比较关系”框中单击“大于”→在“比较值”框中输入：“12000”→单选框选“全部”（见图4—25）→按“确定”；网站：（2）单击“文件”菜单→选“引出序时簿”（见图4－26）→按“确定”；（3）双击“C：”→双击“WORK”→在“文件名”框中输入：“byl”（见图4－27）→按“保存”→“确认”→屏幕显示：“成功引出序时簿”→按“确定”→按“关闭”。网站：－01－09及本日以前录入的，且牵涉到“现金”科目的凭证，并引出为MDB类型的文件到C：\WORK目录下，保存文件名为by2.mdb。（1）单击“凭证查询”→在“内容”框中选“会计科目”→在“比较关系”框中选等于→在“比较值”框中输入：“101”→在且“内容”框中选“日期”→在“比较关系”框中选“小于或等于”→在“比较值”框中输入：“2007－1－9”（见图4－28）→单击两个“O全部”（显示“O全部”）→按“确定”；网站：－28（2）单击“文件”菜单→单击“引出序时簿”→按“确定”（见图4－29）→按“确认”；图4－29（3）双击“C”：→双击“WORK”→在“文件名”框中输入：“by2”→“保存”→按“确认”→显示：“成功引出序时簿”→按“确定”→按“关闭”。5.李明制作报表（见表4－7），报表标题为三号、宋体、加粗并居中，第一行行高10mm，A3：D3单元格由账套中取数，用公式计算E3、F3单元格数据，数据格式参照样表，负数用红色，保存文件名为“应收账款情况表”。（1）单击左边栏目中“报表”→单击“自定义报表”→按“新建”→单击“属性”→单击“报表属性”→选中“未命名”，输入：“应收账款情况表”→在“总行数”中输入：“3”→在“总列数”中输入：“6”（见图4－30）→按“确定”网站：（2）双击Al单元格→输入标题：“新华公司应收账款情况表”→选中Al：Fl→单击工具栏中的“融合”，将“Al:Fl”合并为一个单元格一单击“工具栏”上的“居中”按钮；单击“属性”→选“单元属性”→“单元属性”→按字体→选“宋体”、“三号”、“粗体”（见图4－31）→“确定”→“确定”；（3）保持选中状态→单击“属性”→单击“行属性”→单击“缺省行高√”→行高中输入：“100”（见图4－32）→按“确定”；网站：（4）分别双击“A2”、“L32”、“C2”、“D2”、“E2”、“F2”单元格（有光标在单元格中跳动）→按样表分别输入：“期初余额”、“本期增加”、“本期减少”、“期末余额”、“增减额”、“增减率”；（5）选中A3单元格→单击“向导”（或按F7键），→在“科目代码”框中选“应收账款”（113）→在“取数类型”框中选“期初余额”（见图4－33）→按“填入公式”按钮一按“确定”→单击编辑栏左边的“√”；图4－33网站：（6）选中B3单元格→单击“向导”（或按F7键），→在“科目代码”框中选“应收账款”（113）→在“取数类型”框中选“借方发生额”→按“填入公式”按钮→按“确定”单击编辑栏左边“√”；选中C3单元格→单击“向导”（或按F7键）→在“科目代码”框中选“应收账款”（113）→在“取数类型”框中选“贷方发生额”→按“填人公式”按钮→按“确定”→单击编辑栏左边“√”；（7）双击E3单元格→输入公式：“=D3－A3”→回车一双击F3单元格→输入公式：“=E3/A3”→回车；（8）选中“A3：E3”→单击“属性”→选“单元桶性”→单击“单元属性”→按“字体颜色”选项卡→选中“负数红字”→按“数字格式”选项卡→在“数值”中选“#，##0.00;（#，##0.00）”（见图4—34）→按“确定”→选中“F3”→单击“属性”→选“单元属性”→单击“单元属性”→按“字体颜色”选项卡→选中“负数红字”→按“数字格式”选项卡→在“百分比”中选“0.00%”→按“确定”。图4－34（9）单击“保存”→单击“文件”→单击“退出系统”→按“是”→按“否”→回到桌面。操作题3及题解【操作要求1】1.启动财务软件，打开账套C:\WORK\Work3.AIS，根据表4－8在财务组增加操作员并设置权限。表4－8姓名财务分工权限适用范围安全码华明拥有总账中凭证审核、凭证查看、凭证修改、过账、凭证删除、凭证冲销、账簿、报表、结账的各项操作权限；报表权限中所有用户HHHHH网站：资产负债表、利润表、科目余额表、试算平衡表中各种权限朱琳总账部分所有权限、维护中所有权限所有用户ZZZZZ2.华明审核全部记账凭证并过账。3.朱琳结转期末损益，生成转账凭证；华明审核该凭证并对其过账。4.华明查询本月全部记账凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C:＼WORK中，文件名为hg.mdb。【操作要求2】1.在以上账套操作题的Work3账套基础上，由华明打开并计算本月资产负债表，并引出为MDB格式到C:\WORK中，文件名为BB.MDB（文件名必须大写）。2.查询会计期间为3月份、科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出MDB格式到C:\WORK中，文件名为SS.MDB（文