财务分析报告——一汽大众

财务分析报告一汽大众一汽大众公司介绍一汽大众汽车有限公司（简称一汽-大众）于1991年一汽-大众汽车有限公司（简称一汽-大众）于1991年2月6日成立，是由中国第一汽车集团公司和德国大众汽车股份公司、奥迪汽车股份公司及大众汽车（中国）投资有限公司合资经营的大型乘用车生产企业，是我国第一个按经济规模起步建设的现代化乘用车工业基地。经过多年的不断发展，一汽过多年的不断发展，一汽-大众在长春和成都共有二大生产基地，包括轿车一厂、轿车二厂、轿车三厂(成都分公司)轿车一厂、轿车二厂、轿车三厂(成都分公司)和发动机传动器厂。其中长春基地位于中国长春西南部，占地面积182万平方米，已形成年中长春基地位于中国长西南部，占地面积182万平方米，已形成年产66万辆的生产能力；成都基地位于成都市东南的成都经济技术开发66万辆的生产能力；成都基地位于成都市东南的成都经济技术开发区内，占地面积81.3万平方米，2009年区内，占地面积81.3万平方米，2009年5月8日建设项目正式启动,一日建设项目正式启动,期生产规模为年产15万辆。一汽期生产规模为年产15万辆汽-大众采用先进技术和设备制造当今世界大众品牌、奥迪品牌两大名牌产品。捷达、宝来、高尔夫、速腾、迈腾、奥迪A4L、奥迪Q5、奥迪A6L系列轿车，深受广大消费者的喜迈腾、奥迪A4L、奥迪Q5、奥迪A6L系列轿车，深受广大消费者的喜爱。目前，一汽大众正式员工总人数达到12331人，其中长春厂爱。目前，一汽-大众正式员工总人数达到12331人，其中长春厂11653人、成都厂678人，累计向国家上缴的税金达845亿元人民币。11653人、成都厂678人，累计向国家上缴的税金达到845亿元人民币。截止到2009年底，一汽-大众累计生产并销售乘用车超300万辆，牢牢占据国内乘用车市场产销的前列。国家商务部确认一汽-大众为“技术先进企业”；国家统计局授予一汽-大众为“中国汽车制造名优企业”称号；原国家机械局授予一汽-大众为“在促进科学技术进步工作中做出重大贡献者”一等奖。的投入就达数千万元。一汽-大众在自身不断发展的同时也带动了零部件企业及物流衍生服务等企业的发展，以积极进取、富有企业社会责任感的形象得到了社会各界的广泛认可，成为中国公众心目中最放心的汽车生产厂商。一汽大众拥有先进的全自动化冲压生产线，其中2条是国内唯一的两台处于国际先进位置的大吨位自动压力机。大量的焊接机器人、先进的激光焊接技术，大大提高了车身结构的钢性强度和表面的光洁度；全浸渍低锌磷化工艺，阴极电泳涂装工艺和自动定量空腔灌蜡工艺，保证车身12年不锈蚀，更使车身的面漆的亮度和硬度达到了一个无可比拟的高度；机器人加工生产的缸盖装配生产线和连杆涨断技术，使一汽大众发动机制造技术处于世界领先水平；模块化生产方式的总装线，确保轿车制造质量稳定可靠。在“技术领先”经营方针的指导下，一汽大众正不断地进行技术升级，保持制造工艺、科学技术、检测设备等先进性，成为国内汽车先进技术的领跑者。一资产负债表水平分析一汽轿车资产负债表水平分析表金额单位：元项目2012年12月2011年12月变动情况对总资产影响%变动额变动%流动资产：货币资金13712600001803760000-432500000-23.98%-2.66%应收票据36166500005247250000-1630600000-31.08%-10.01%应收账款8829790079102400919550011.62%0.06%预付款项1278280000611792000666488000108.94%4.09%其他应收款17578300107628000-90049700-83.67%-0.55%存货245772000022793000001784200007.83%1.10%其他流动资产12159000130603000-118444000-90.69%-0.73%流动资产合计884194000010259400000-1417460000-13.82%-8.70%非流动资产长期股权投资97753600082417100015336500018.61%0.94%投资性房地产1390630020790700-6884400-33.11%-0.04%固定资产原值7437250000667096000076629000011.49%4.70%累计折旧4033870000331554000071833000021.67%4.41%固定资产净值34033800003355420000479600001.43%0.29%固定资产减值准备24308800142879001002090070.14%0.06%固定资产净额33790700003341130000379400001.14%0.23%在建工程152988000088200200064787800073.46%3.98%固定资产清理23489430609-407120-94.55%0.00%无形资产101289000059451600041837400070.37%2.57%开发支出280925000268869000120560004.48%0.07%长期待摊费用1525750021466300-6208800-28.92%-0.04%递延所得税资产27913600076484300202651700264.96%1.24%非流动资产合计74886200006029860000145876000024.19%8.96%资产总计1633060000016289300000413000000.25%0.25%流动负债短期借款2000000000150000000050000000033.33%3.07%应付票据1441050019135000-4724500-24.69%-0.03%应付账款4605130000404223000056290000013.93%3.46%预收款项125246000087612100037633900042.96%2.31%应付职工薪酬31768600205147001125390054.86%0.07%应交税费-251979000498037000-750016000-150.59%-4.60%应付利息20900002597470-507470-19.54%0.00%应付股利17150017150000.00%0.00%其他应付款5612540005002630006099100012.19%0.37%流动负债合计8215310000745907000075624000010.14%4.64%非流动负债长期应付款349795003497540041000.01%0.0000252%预计非流动负债122807000141862000-19055000-13.43%-0.12%递延所得税负债45265208130060-3603540-44.32%-0.02%其他非流动负债2798300002195540006027600027.45%0.37%非流动负债合计442143000404521000376220009.30%0.23%负债合计8657450000786359000079386000010.10%4.87%所有者权益实收资本(或股本)1627500000162750000000.00%0.00%资本公积24898100002489870000-60000-0.0024%-0.00037%盈余公积99723500099723500000.00%0.00%未分配利润24923800003248870000-756490000-23.28%-4.64%归属于母公司股东权益合计76069200008363470000-756550000-9.05%-4.64%少数股东权益661934006222980039636006.37%0.02%所有者权益(或股东权益)合计76731100008425700000-752590000-8.93%-4.62%负债和所有者权益(或股东权益)总计1633060000016289300000413000000.25%0.25%1、一汽轿车总资产本期增加41300000元，增长幅度为0.25%，说明一汽轿车本年资产规模增长幅度不是很大。其权益总额较上年同期减少752590000元，下降幅度为8.93%，说明其本年权益总额有相对较大幅度的减少。2、由一汽轿车这一年来企业产值、销售收入增加幅度小，但是负债增加幅度较大，所有者权益减少，表明一汽轿车过去一年销售不佳。3、一汽轿车由于当期负债增加793860000元，增幅达10.10%，对总资产的影响为4.87%;说明这一年一汽轿车有较大的亏损。二资产负债表垂直分析一汽轿车资产负债表垂直分析表金额单位：元项目2012年12月2011年12月2012年%2011年%变动情况%流动资产：货币资金137126000018037600008.40%11.07%-2.68%应收票据3616650000524725000022.15%32.21%-10.07%应收账款88297900791024000.54%0.49%0.06%预付款项12782800006117920007.83%3.76%4.07%其他应收款175783001076280000.11%0.66%-0.55%存货2457720000227930000015.05%13.99%1.06%其他流动资产121590001306030000.07%0.80%-0.73%流动资产合计88419400001025940000054.14%62.98%-8.84%非流动资产长期股权投资9775360008241710005.99%5.06%0.93%投资性房地产13906300207907000.09%0.13%-0.04%固定资产原值7437250000667096000045.54%40.95%4.59%累计折旧4033870000331554000024.70%20.35%4.35%固定资产净值3403380000335542000020.84%20.60%0.24%固定资产减值24308800142879000.15%0.09%0.06%准备固定资产净额3379070000334113000020.69%20.51%0.18%在建工程15298800008820020009.37%5.41%3.95%固定资产清理234894306090.00014%0.0026%-0.0025%无形资产10128900005945160006.20%3.65%2.55%开发支出2809250002688690001.72%1.65%0.07%长期待摊费用15257500214663000.09%0.13%-0.04%递延所得税资产279136000764843001.71%0.47%1.24%非流动资产合计7488620000602986000045.86%37.02%8.84%资产总计1633060000016289300000100.00%100.00%0.00%流动负债短期借款2000000000150000000012.25%9.21%3.04%应付票据14410500191350000.09%0.12%-0.03%应付账款4605130000404223000028.20%24.82%3.38%预收款项12524600008761210007.67%5.38%2.29%应付职工薪酬31768600205147000.19%0.13%0.07%应交税费-251979000498037000-1.54%3.06%-4.60%应付利息209000025974700.01%0.02%0.00%应付股利1715001715000.00%0.00%0.00%其他应付款5612540005002630003.44%3.07%0.37%流动负债合计8215310000745907000050.31%45