17税收信息化(廖欣荣)

税收信息化湖南省国家税务局廖欣荣一、税收信息化概貌（一）、什么是税收信息化建设税收信息化建设就是通过计算机技术、数字网络通讯技术以及数据库技术对税收管理流程进行改造和优化，提高税收管理效率与质量的过程。税收信息化带来的业务重组、机构重组、不同层级机构事权的调整及其职能实现方式的转变，对税收工作产生深远影响。（二）、税收信息化发展史我国税收信息化建设从80代初期萌芽至今近30年的时间里经过了从无到有、从分布到集中、从单一到复合、从分散到统一的发展历程，可以分为五个阶段。第一阶段：从1982年税务系统引入第一台计算机到1990年召开全国税务系统第一次计算机应用工作会议。1982年，湖北省税务局购进了我国税务系统第一台Z80型计算机，代表着税收信息化基于单机操作开始萌芽。1988年11月，税务总局在计划会计司下成立了计算机管理处，这对税务系统计算机应用的开展起到了积极的组织和指导作用。第二阶段：从1990年后到1994年实行新税制以前。1990年4月5日全国税务系统第一次计算机工作会议的召开，标志着我国税务信息化建设进入了起步阶段。此阶段伴随着第一轮的税收征管改革，税收信息化应用的重心开始向征管领域转移，税务总局配备了专职信息化的工作人员开展了税收征管系统应用的试点工作，税收信息化建设取得了初步的成效，并在探索中不断前进。第三阶段：从1994年税制改革后到1998年。这个阶段确立了“以计算机网络为依托”的新的征管模式，全国各地税务机关掀起了信息化建设的高潮，税收信息化建设有了突飞猛进的发展。1994年，总局在国务院领导的密切关注下开始实施金税一期工程。同年，税务总局信息中心正式成立，全国税务系统的信息化建设有了专职的机构来管理。1994年8月，金税一期工程50个试点城市增值税计算机交叉稽核网络开通。第四阶段：从1998年到2002年。在此阶段总局进行了三位一体的征管改革试点，提出了“科技加管理”的税收信息化建设方针，明确了税收信息化建设在税收工作中的基础保障地位，确立了税务管理信息系统一体化建设原则。1998年6月，金税二期工程的正式实施。2001年7月，覆盖27省4市的金税二期工程正式开通运行。2000年1月，中国税收征管信息系统（CTAIS）在浙江省通过了验收测试，税务系统从此有了全国统一的税收征管系统。前四阶段的特征是模拟手工操作的税收电子化阶段，采用数据库技术，依托单机和局域网。典型成果：税收会计电算化、办税服务大厅第五阶段：2002年金税二期工程成功实施以后至今。此阶段信息技术在税务管理工作的各个方面得到了深入、广泛的应用。税务系统实施了以“一窗式”为代表的征管流程及应用系统整合，以“一户式”为代表的信息资源整合，完成了国税系统全国综合征管系统的统一，实现了省级数据集中处理。税收信息化进入了全国一盘棋的规范化发展阶段。2005年9月7日国务院第105次常务会议审议通过金税三期工程项目建议书，金税三期工程正式立项。目前，金税三期工程正在如火如荼的建设中，这象征着中国税收信息化建设在大步迈向新的征程。第五阶段是面向管理的税收管理信息系统阶段，采用关系型数据库、C\S模式、依托广域网的分布式处理，涉及应用的操作和管理层面下一阶段是全方位的税收服务系统阶段，采用WEB技术和组件化结构、依托互联网技术实现集中式处理，完成四个系统建设并全面提升对纳税人滴管理和服务。（三）、金税工程与税收信息化的关系金税工程是一计算机网络为依托，实现税务机关互联互通、相关部门信息共享，采用先进技术，覆盖税收各税种、各管理环节的信息管理工程的简称1994年开始金税工程一期建设，1998年开始金税工程二期建设，2005年开始金税三期成为税收信息化建设的代名词，2006开始金税工程三期建设。最大的政务系统最成功的“金”字号工程税务系统实施管理滴依托和生命线（四）、税收信息化的指导思想“十五”初期，为了从根本上改变税务系统信息化建设缺乏统一规划、自成体系、重复开发、功能交叉、信息不能共享的现状，时任税务总局局长金人庆提出了“一个网络，一个平台，四个系统”的税务管理信息系统一体化建设要求，以适应税收征管改革、强化依法治税、提高税收工作质量和效率、促进队伍建设的需要。税务总局制定了《税务管理信息系统一体化建设总体方案》和《中国税务管理信息系统总体设计》。一体化建设总体方案和技术方案的原则是把握信息技术的发展趋势，兼顾税收信息化的现状，把税务管理信息系统作为一个整体进行统一规划，并按照一体化建设思路，分步实施.按照“一体化”思路，确定了金税工程建设的三十二字方针“统筹规划、统一标准，突出重点、分布实施，整合资源、讲究实效，加强管理、保证安全”。（五）、税收信息化的总体架构按照一体化原则，建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，总局和省局高度集中处理信息，覆盖所有税种、所有工作环节、国地税局并与有关部门联网，包括税收征管和服务业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。以强化税收征收管理，为纳税人提供全面、优质的服务，并为国家宏观经济决策提供可靠的依据。（六）、金税网络通过金税工程二期建设，初步形成了覆盖总局、省局、地市局、区县局四级专用网络，。随着国税系统信息化建设的不断推进，税务系统不断加强和改进网络建设，截止到目前，全国已经建设成覆盖总局、省局、地市局、区县局和税务分局（所）等各级国、地税的综合性网络通信平台，我们称为税务系统业务专网。全国税务系统业务专网主要用于承载税务系统各类业务应用和其他网络应用，如行政办公、视频会议等应用。服务对象涉及全国纳税人以及全国税务系统内部工作人员。正在实施的金税三期工程中，全国税务系统业务专网将采用以北京、南海两个数据处理中心为核心的双星形网络结构，其中总局、省局、地市局、县区局之间网络线路均采用双线路互为备份的模式，将进一步提高网络的高效性和可靠性。以全国税务系统业务专网为核心，税务系统还建设了外部接入网络，主要用于和银行、工商、公安等部门的数据交换；建设了互联网应用部分，用于纳税人网上办税如网上申报、网上认证等业务；建设了12366纳税服务热线，用于和纳税人电话沟通和服务。这几部分和全国税务系统业务专网安全对接，在保证内部专网安全的前提下实现数据交换。最后一个网络就是机密信息专网。二、在用信息应用系统（一）、税收业务管理中的信息系统税收业务中的核心应用系统，主要包括综合征收管理系统、增值税管理系统、所得税管理系统、出口退税管理系统、车辆购置税管理等1、综合征管系统综合征管系统是税务系统最核心、最基础的税收业务信息系统。综合征管系统覆盖税收管理服务、征收监控、税务稽查、税收法制和税务执行等业务系列。该系统通过流程再造，设计严谨，各模块既有自己的业务处理内容，又互相监控。业务功能模块从纳税人办理税务登记开始一直到解散注销环环相扣，相互联接，任何一个步骤没有按照税收法律法规的规定进行系统操作，均会在下一模块操作时给予提示。目前的金税工程综合征管系统还没有实现国地税统一的版本。国税部门所使用的是中国税收征管信息系统，简称CTAIS。各地国税部门所使用的CTAIS系统包括两个版本，主要应用的是2.0版，如北京、深圳等；其余省份使用1.1版。地税部门一般使用省级集中的版本。金税工程三期其中的一项主要任务就是实现全国国、地税综合征管系统的统一，大大提升税务部门的工作效率和对纳税人的服务水平。金税工程包括综合征管系统、防伪税控系统、出口退税系统等40余个应用系统，它们之间业务流程相互独立，信息有一定的交换传递，比如综合征管系统、防伪税控系统和出口退税系统间已经达到了核心信息的同步更新。但所有的其他业务应用系统都是为综合征管系统服务的，从某种意义上讲，综合征管系统是核心系统，而其他业务应用系统均是为综合征管系统服务或者是辅助关系。2、增值税管理信息系统增值税管理信息系统是原金税工程四个子系统以及金税工程二期拓展项目系统的总称，是由防伪税控开票系统、防伪税控认证系统、增值税专用发票稽核系统和增值税专用发票协查信息管理系统、防伪税控发行系统、防伪税控发售系统、防伪税控报税系统、增值税一般纳税人认定系统、增值税专用发票内部管理系统、增值税电子申报系统和增值税纳税评估系统等十一个子系统组成，通过计算机网络实现覆盖全国税务机关，对企业增值税专用发票和纳税状况进行监控的税收征管系统。增值税管理信息系统是如何实现以票控税的？防伪——增值税防伪税控系统取消了手工开票，采用电脑开具增值税专用发票。企业使用增值税防伪税控开票子系统开具发票，在开票过程中，利用增值税防伪开票子系统提供的加密功能，将发票上的开票日期、发票代码、发票号码、购方纳税号、销方纳税号、金额和税额等七项要素，经过加密形成84位(或108位)防伪电子密文打印在发票上。由于任何两张发票票面的七项数据不可能完全相同，即发票的票面数据具有唯一性，因此，任何发票的七项数据加密形成的密文，不可能用于其它发票。识伪——利用扫描仪将发票上的密文和明文图像自动传入计算机，采用字符识别技术将图像转换为数据，然后对发票上的密文进行解密还原，并与发票明文进行比对，若比对相符则为真票，否则为假票。比对——同时，从该系统的报税子系统取得的存根联数据和认证子系统取得的抵扣联数据将直接进入增值税稽核系统，通过增值税稽核系统，对增值税专用发票信息和纳税申报信息进行全面的交叉比对，及时掌握税源情况和发现增值税税收管理过程中的各种问题，遏制增值税专用发票的违法犯罪行为。3、出口退税管理系统4、企业所得税汇总纳税信息管理系统5、车辆购置税征收管理系统……（二）、纳税服务中的信息系统近年来，税务系统广泛运用计算机、网络、通讯、安全、数据仓库等现代信息技术创新纳税服务手段，加强信息技术和纳税服务工作的互动和融合，先后推广了网上办税、电子缴税等服务平台，取得显著成效1、网上办税：各省国、地税务机关积极建设网上办税服务平台，大力拓展网上办税应用面，不断丰富网上办税服务内容，逐步拓展到文书申请、网上税务登记、网上申报、网上认证、远程抄报税、发票管理、涉税信息查询等多项涉税业务，使纳税人能够“足不出户，轻松办税”2、电子缴税：通过建立税务机关与财政、国库和各商业银行之间的数据网上传递、跨部门共享，突破传统缴税方式的限制，实现税收申报、征收、入库的电子化、一体化；3、税务网站：总局、省级、地市级税务机关全面加强门户网站建设，逐步成为各级税务机关政务公开、税法宣传、网上办税、征纳互动的综合性服务平台，实现征纳双方的互动交流；4、其他平台：各省国、地税务机关探索建设了短信平台、12366纳税服务热线和自助终端等其他纳税服务平台，进一步提高纳税服务水平。（三）、内部行政管理中的信息系统税务系统运用信息技术在内部行政管理方面进行了一系列行之有效的尝试。先后在全国推广上线了公文处理、内部网站、人事、财务、纪检监察、执法考核、信访管理、档案管理等行政管理信息系统，基本实现了行政办公自动化、办公流程管理网络化、活跃系统内部文化生活、人事档案及财务核算的规范化、税收执法监督透明化。在确保网络稳定运行的同时，税务总局积极开展网络增值服务系统的研究和建设。充分利用网络资源，提高工作效率，降低会议、培训等成本，建设部署建设了总局、省局和地市局三级税务视频会议系统，并对IP电话、协同办公和移动办公技术进行了有益的探索。三、税收信息安全（一）、什么是信息安全？信息安全是指保证信息系统中的数据在存取、处理、传输和服务过程中的保密性、完整性和可用性，保证信息系统本身能连续、可靠、正常的运行，并且在遭到破坏后能迅速恢复正常使用的全过程。信息安全三种基本属性：完整性、机密性、可用性。完整性（Integrity）：拥有的信息是否正确；保证信息从真实的信源发往真实的信宿，传输、存储、处理中未被删改、增添、替换。机密性（Confidentiality）：谁能拥有信息；保证信息仅为授权者享有。可用性（Availability）：信息和信息系统是否能够使用；保证信息和信息系统随时可为授