建设银行绩效评估

中国建设银行绩效评估课程：商业银行经营学姓名：柴龙学号：20143101专业：经济与金融二班建设银行绩效评估国有商业银行作为我国银行业的核心支柱，其绩效考核一直受到深刻重视。中国建设银行的绩效评价体系的建设和实际应用，已是wT0金融背景下现代金融企业的必然选择，不仅要与国际接轨，甚至还要同步运行。商业银行绩效评估主要涉及三方面内容：首先，利用银行财务报表获取相关信息；其次，设计一套指标体系将报表信息结合起来，从多个角度展示银行经营业绩；最后，应用一定分析方法对指标数据进行分析，对银行绩效做出评价。本文是根据建设银行近年年报对该行进行的分析。中国建设银行在五大国有商业银行中最先引入经济资本理念。对其的研究也具有一定的代表性，某种程度上代表了我国银行绩效评估的现状。建设银行简介中国建设银行的历史可以追溯到1954年，成立时的名称是中国人民建设银行,1996年3月26日更名为中国建设银行。是一家国内领先、国际知名的大型股份制商业银行，总部设在北京。本行于2005年10月在香港联合交易所挂牌上市（股票代码939），于2007年9月在上海证券交易所挂牌上市（股票代码601939）。于2015年末，本行市值约为1,733亿美元，居全球上市银行第五位。2016年2月25日，中国建设银行宣布，手机银行转账汇款面手续费。一．资产负债表报告日期2015.12.312014.12.312013.12.312012.12.31资产项目货币资金240154400261078100247500100245806900拆出资金31077900248525001520650012965300交易性金融资产2711730033223500364050002757200衍生金融资产3149900137690018910001267100应收利息9661200914950080731006826400买入返售金融资产31072700273751002814470031668500发放贷款及垫款1023452300922291000836136100730987900可供出售金融资产106675200926170007602920070104100持有至到期投资256398000229866300210053800191832200长期股权投资498600308400262400236600固定资产原值25688800236446002112900017984000累计折旧9685600843350075124006545600固定资产净值16003200152111001361660011438400固定资产减值准备50100504004880043800固定资产15953100151607001356780011394600无形资产1733400178010017784001829300商誉214000269600161000165100递延所得税资产2537900394360038448002705100其他非流动资产4351400260140026011002333500资产总计1834948900167441300015363210001397282800负债项目向中央银行借款420480091216007915700628100吸收存款及同业存放1510792800139027930012915132001232056600拆入资金32171200202402001559170012025600交易性金融负债3026490029600900380380003725100衍生金融负债2794200123730019872001154100卖出回购金融资产款26801200181528006187300236000应付职工薪酬3319000345350034080003270800应交税费4941100626440060209005327100应付利息20568400185874001536270012321500应付债券41554400431652003575400026299100预计非流动负债710800706800501400505800递延所得税负债62400401001380033200其他非流动负债12255400832720065942004738900负债合计1690440600154917670014288881001302321900所有者权益实收资本(或股本)25001100250011002500110025001100资本公积13491100135118001355230013528100盈余公积1530320013051500107970008671800一般风险准备1864220016949600153835008048300未分配利润67215400558705004440840039103400归属于母公司股东权益合计14340200012421790010659510094173200少数股东权益11063001018400837800787700所有者权益(或股东权益)合计14450830012523630010743290094960900负债和所有者权益(或股东权益)总计1834948900167441300015363210001397282800数据来源建设银行2015年年度报告（2016.3.31）二．利润表2015年2014年变动（%）利息净收入4577524373984.65非利息净收入14744513307210.8营业收入6051975704706.09营业税金及附加36303349833.77业务及管理费1573801598251.53资产减值损失936396191151.25其他业务成本217851650432.00营业利润2960902972470.39营业外收支净额2407183930.89利润总额2984972990860.20所得税费用69611708391.73净利润2288862282470.28其他综合收益20837230329.53综合收益总额2497232512790.62数据来源建设银行2015年年度报告（2016.3.31）比率分析法分析（一）盈利性指标盈利性指标201520142013资产收益率1.24%1.36%1.40%营业利润率1.61%1.78%1.85%银行净利差率2.46%2.61%2.56%权利报酬率15.84%18.23%20.02%银行利润率17.06%18.72%20.21%①资产收益率=净利润/资产总额是银行运用其全部资金获取利润能力的集中体现。根据历年数据可得，资产收益率逐年降低，说明银行的总资产不断提高，但资产盈利水平下降，所以银行应该采取措施提高资产利用率。②营业利润率=税后营业利润/资产总额反应了银行真实稳定的获利能力。根据两年数据可以得出，营业利润率也成下降的趋势，下降了0.17个百分点，说明银行没有充分利用资产获利，使得营业利润降低。③银行利润率=净利润/总收入反映了银行收入有多大比例被用作各项开支，有多大比例被作为可以发放股利或再投资的利润保留下来。其数值越大，说明银行能够支配的利润越多。由数据可以得出，利润率成下降趋势，但是相对平稳，说明银行总收入增多，但利润没有收入的增速快，所以银行应该采取相应的措施增加自身利润收入。④银行利差率=（利息收入-利息支出）/盈利资产银行利差率指一定时期内银行利息收入同利息支出的差额与盈利资产平均余额的比率。有效反应商业银行在筹资放款这一主要业务中的盈利能力，其数值越大。说明银行的盈利资产获利能力强。由数据可以看出，利差率是不稳定的，且有增有减，说明建行在2013-2014年间银行信誉得到提升，利息收入有所提升，占盈利资产的份额增大。2014-2015年间，利差率有所下降，说明银行没有采取有效的措施来利用收入创造利润。（二）流动性指标流动性指标201520142013现金资产比例13.09%15.59%16.11%易变负债比例5.54%3.26%1.12%预期现金流量比率102.46%97.45%97.00%1.资产流动性指标该比率反映银行流动性状态，抗流动性风险能力。现金资产比例=现金资产/资产总额*100%根据数据可以得出，2013-2014年间现金资产比例较高，说明流动性较好，而在2015年其比例有所下降，相比13年下降了3.02%，说明银行没有较好的控制利用现金资产，导致比例下降，故银行应该采取相应的措施，防止出现流动性短缺的风险。2.负债流动性指标反映了银行负债方面的流动性风险情况，其数值越高，说明银行面临的潜在的流动性需求规模越大且不稳定。易变负债比例=易变负债/负债总值*100%根据数据可得，该项指标逐年上升，说明存在流动性风险，且需求极不稳定。3.综合性指标比值大于1表明未来流动性状况较好，比值小于1，意味着银行现金供给小于现金需求，流动性会出现问题。比值等于1，表明未来可预见的资金流大致平衡。预期现金流量比率=现金流入/现金流出*100%（三）风险性指标风险性指标201520142013贷款净损失率1.25%0.87%0.44%不良贷款比率1.58%1.19%0.99%1.利率风险.不计息3个月以内至1年至5年5年以上合计2015年利率敏感性缺口30,905(1,981,159)1,836,320227,7071,331,3101,445,0832015年累计利率敏感性缺口(1,981,159)(144,839)82,8681,414,1782014年利率敏感性缺口5,997(1,692,158)1,720,743153,7741,063,4921,251,8482014年累计利率敏感性缺口(1,692,158)28,585182,3591,245,851于2015年12月31日，本集团一年以内资产负债重定价缺口为负1,448.39亿元，缺口由正转负，较上年减少1,734.24亿元，主要因资本市场活跃，导致相关资金增加所致；一年以上正缺口为15,590.17亿元，较上年扩大3,417.51亿元，主要是长期限债券投资的增加所致。2.信用风险.贷款净损失率=贷款净损失/贷款总额根据数据可以分析出，指标在逐年上升，说明银行的信用风险在增大，贷款损失也有增加，所以银行因该加强信用风险防范的意识，尽量减少坏账，减少资产受损。不良贷款比率也有一定的上升，说明银行没有进行很好的信用风险防范使不良贷款比例增加。（四）清偿力和安全性指标清偿力指标201520142013核心资本充足率12.32%12.02%10.75%资本资产总额7.88%7.48%6.99%资产增长率9.58%8.99%9.95%资本充足率15.39%14.86%13.34%根据巴塞尔委员会规定，要求资本充足率达到8%，核心资本充足率达到6%，由数据可以得出，建设银行这两项指标都达到要求并在较好的水平上，说明银行的盈利性水平和竞争力是比较稳定的。综上所述，中国建设银行的盈利性水平和竞争力是比较稳定的。处于不断发展的状况。