流动资金估算案例

流动资金估算案例已知某拟建项目达到设计生产能力后，全场定员1000人，工资和福利费按照每人每年10000元估算。每年的其他费用为800万元。年外购原材料、燃料动力费估算为21600万元。年经营成本25200万元，年修理费占年经营成本的10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收帐款30天，现金40天，应付帐款30天，存货40天。用分项详细估算法对该项目进行流动资金的估算。（1）应收帐款=年经营成本/年周转次数=25200/（360/30）=2100（万元）（2）现金=（年工资及福利费+年其它费）/年周转次数=（1000+800）/（360/40）=200（万元）解：产成品=年经营成本/年周转次数=25200/（360/40）=2800（万元）存货=2400+2880+2800=8080（万元）（4）流动资产=现金+应收帐款+存货=2100+200+8080=10380（万元）（5）应付帐款=年外购原材料、燃料动力费/年周转次数=21600/（360/30）=1800（万元）（6）流动负债=应付帐款=1800（万元）（7）流动资金=流动资产-流动负债=10380-1800=8580（万元）（3）存货年外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费/年周转次数=21600/（360/40）=2400（万元）在产品=（年工资及福利费+年其它费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费）/年周转次数=（10000+800+21600+25200×10%）/（360/40）=2880（万元）