网中网-财务决策

笔记本电脑、打印机和复印机需要在初始月份10日内购买。生产线购买或租赁后第二天到货，生产线的安装时间是10天。房产购买或租赁时可马上投入使用无需安装。其他资产购买后5日内到货，无需安装。原材料库存下限为10套，生产和研发领料不可使库存低于库存下限。?????多余的原材料可以按照当时的市场价格进行销售。三、产品成本?（1）产品成本由直接材料、直接人工及制造费用构成。?（2）产品成本在月末计算和结转。完工产品出库时成本结转采用全月一次加权平均法。完工产品和在产品成本分配的方法为约当产量法。约当产量比例根据平台界面右上角的“业务信息”-“生产信息”中的产成品比例计算原材料入库成本采用实际成本法计算。原材料领用成本采用移动加权平均法，原材料在生产开始时一次性投入，完工产品与在产品所耗原材料成本是相等的，原材料成本按照完工产品和在产品数量分配。（4）直接人工由员工工资薪酬构成。工资薪酬归集到各类产品中，并在完工产品及??10?在产品中分配。按照月底获得的工时汇总表、工资汇总表和薪酬类费用表计算并填写工资费用分配表。1）运营：负责企业采购、生产、承接订单、人员招聘、研发投入、广告费投入等日常生产运营工作。每个运营动作执行时需要财务总监做决策审批。?（2）会计：负责企业索取发票、开具发票、成本计算表的填制、工资薪酬确认、电子报税、做账等财务事项的处理。?（3）出纳：负责现金收付、银行存款收付、银行内部转账等现金流管理业务。?（4）财务经理：负责企业日常业务付款审批；股票、国债、委托贷款、短期贷款等投资筹资业务；会计凭证审核、过账、结转损益、出具财务报表等电算化业务的处理。?（5）财务总监：负责企业全面财务管理、月运营规划、运营动作决策审批、电子报税的审批等企业全盘财务运营的统筹。如点击“市场部”—“产品信息查询”进入信息查询界面，列示企业可生产的产品的信息，并可查看各种产品的价格趋势图。“投放广告”的操作：企业是否要投放广告、投放多少、投放于什么产品市场，需由财务总监进行于每月5日(同【研发费用】)之前进行规划决策时制订计划，然后由运营执行。在此界面总监可查看到企业投放广告费的历史记录。每月的15日之前才能投入研发，每月的20日之后才能终止研发。时时关注市场的变化，包括宏观经济政策、专家预测、证券市场的涨跌等，1.2.12工作规则?（1）决策流程：运营或财务经理申请→财务总监审批→运营或财务经理执行。?（2）付款流程：运营执行→财务经理审批→出纳付款，如待审批的金额≧100万的还需经过财务总监审批。?（3）财务总监需关注“我的审批单”?栏显示的事项，运营需关注“我的审批单”和“今日事项”栏显示的事项，会计和出纳需关注“待办事项”和“今日事项”栏显示的事项，“待办事项”栏主要涉及的是付款业务，“今日事项”栏涉及的是除付款以外的其他业务。?（4）“我的审批单”中的决策需当天进行审批。“待办事项”栏不都需要当天完成，但红字部分标注的事项必须当天完成。?（5）运营、财务经理、会计、出纳点击“下班”后，财务总监才可点击“下一天”完成下班任务，进入下一天的操作。财务总监在下班前可根据工作需要点击“加班”，要求其他角色当天返回工作。其他角色下班后也可点击“加班”自行加班。财务总监可一次性连续多日下班。评分系统?（1）?销售净利率?（2）?流动比率?（3）?净现金流?（4）?银行存款和库存现金和系统相符?（5）?原材料金额和系统相符?（6）?产成品数量和系统相符?（7）?运营决策失误?（8）?付款决策失误?（9）?稽查调整分录数量（10）?稽查补交税款、滞纳金、罚款金额系统根据合同所选客户信誉值付款，客户信誉值低于50的，系统可随机不付款，（不付款的概率为?5?%）企业做坏账处理。（2）当累计投入研发费用达到一定的研发等级后，能相应提高产品的技术含量，主营业务订单中的产品单价会相应上涨。（8）研发项目累计投入费用达到年销售收入6%以上（年收入5000万以内），研发人员达到当年员工总数的10%，可以申请高新企业资格15?1.2.8或有事项规则?一产品质量保证金?本平台中企业需按月收入额的3.5%预提产品质量保证金，计入预计负债。需要在季度末支付产品质量保证金，根据季度收入额×3%计算。?（2）未决诉讼?本平台中企业在经营过程中，可能会遇到未决诉讼，在资产负债表日，应根据律师意见判断是否计入预计负债，根据法院判决书，做相关账务处理。诉讼过程中会产生受理费用每次500元，诉讼费用根据诉讼金额的1%计算。?1.2.9非货币性资产交换规则?（1）本平台中企业可以进行易货贸易，用企业生产的完工产品在交易市场交换所需的原材料，但不可用原材料交换完工产品。?（2）不允许用完工产品交换生产该产品的原材料。例如不可用空调交换空调的压缩机。?（3）所支付的补价不能超过交换总金额（含税）的5%（该比率为系统设置）。?（4）双方结算方式为非货币资产交换，互开发票，其中一方支付补价。生产人员、研发人员、厨师、司机在一定条件下可以解雇。生产人员在生产过程完成后，研发人员在跨越研发等级后并处于“闲置”状态下可以解雇。厨师和司机处于“闲置”状态下可以解雇。解雇需多支付一个月工资作为补偿。纳税申报?提供企业纳税申报审批功能。次月初（1－15日）由会计填写纳税申报表（国税、地税），提交财务总监审批申报。点击“网上申报国税”进入申报界面，选择申报的时间，进入审批界面。此处还可查看国税申报历史记录。【15日】差旅费：报销前的会计分录是借：其他应收款300贷：库存现金300200元差旅费是计入管理费用中去（增加）100元也增加当然计入库存现金中了，那报销了那其他应收款就减少借：管理费用200库存现金100贷：其他就收款300【考虑】另外选择研发投入可以提高产品价格；选择进行国债、股票和委托贷款等投资活动，可以提高资金使用效益。【财务总监】生产线的选择要结合产能标准和废品率进行考虑，房产的选择要结合生产线占用面积的大小和雇用的员工人数进行考虑在生产运营规划制定时，首先选择要生产的产品，根据以销定产的原则决定订单承接计划，再确定生产数量。根据生产数量制定原材料采购及投料计划，并关注材料库存数量。如果想接更多更大的订单，可以考虑投入广告费。如果想要提升产品质量，从而赢得更多的市场和销售优势，可以进行研发投入。如果想要扩大经营范围，做其他业务，也可以在这个方面规划。【财务经理】财务部——筹资投资股票投资?股票投资上限为10万手，每手100股。股票在月初和月末才可购买，购买信息在财务经理界面会提示。资产负债表日需调整公允价值变动损益。国债投资?（1）国债分三年期国债和五年期国债两种，都是在二级市场购入，持有不以持有至到期为目的。国债可随时购买。?（2）国债购入金额=当期价格×购买数量，购入时没有相关费用。?（3）国债未到期可以出售，出售国债金额=当期价格×卖出数量×（1-相关费用率），当期价格每月变动一次。?（4）国债到期价格=国债面值×（1+利率×债券期限），国债到期出售没有相关费用。【运营】可申请“高新企业”物资部——库存实物查询：账实相符？系统事项——任务列表【会计】外部机构——银行——对账单“工商管理局”用来办理经营范围变更登记。企业扩大生产，开展餐饮、运输业，需先由运营办理申请认证，然后由会计办理工商经营范围变更登记。会计到“税务局”办理税务变更登记。二者均获批后方可进行餐饮及运输劳务。物资部——固定资产管理：退租？财务部——提供查看运营规划、索取发票、开具销售发票、原始单据查询等业务操作。若发票已索取或开具，则点击对应菜单可进行查看。会计应在业务完成后及时索取和开具发票，否则后续的会计核算将无法进行。月末【填制成本计算表】纳税申报！【实战案例1】?华夏成长有限公司选择主营生产空调，首批规划生产1?000台，承接订单1?000台，采购原材料-空调压缩机和辅助材料各1?300套，投料各1010套；招聘生产人员200人，研发人员10人；投入广告费100万元进入“一类高级市场”，为提高产品的技术含量，增加产品销售价格，拟投入50万元进行产品研发。?考虑资金状况、员工人数、经营面积等因素拟租赁生产线1条，厂房A1间，按揭贷款购买办公用房B1间。为维持正常生产经营，结合公司信誉值，拟申请银行短期贷款500万元，为提高资金使用效益，运用剩余资金购买国债50万元，委托贷款100万元。