中国上市公司内部控制指数指标体系

一级指标二级指标三级指标三级指标说明四级指标四级指标说明合法合规目标实施效果诉讼数额被动诉讼受到处罚违规行为违规次数设计情况内部环境管理者胜任能力采用DEA模型计算企业文化建设的重视程度词频分析（企业文化出现的次数）薪酬业绩考核效果高管薪酬总额/营业利润公司治理股权集中度股权制衡度董事会规模监事会规模独立董事比例两职分离（两职分离为1，否则为0）人力资源建设的重视程度词频分析（人力资源出现的次数）培训的重视程度词频分析（培训出现的次数）风险评估风险识别识别到的风险的种类，识别到风险为1，每增加一类风险加1，否则为0风险分析估计风险发生的概率和程度为1，否则为0风险应对披露该类控制活动为1，否则为0控制活动资金活动披露该类控制活动为1，否则为0中国上市公司内部控制指数指标体系资产管理披露该类控制活动为1，否则为0工程项目披露该类控制活动为1，否则为0担保业务披露该类控制活动为1，否则为0合同管理披露该类控制活动为1，否则为0采购业务披露该类控制活动为1，否则为0销售业务披露该类控制活动为1，否则为0研究与开发披露该类控制活动为1，否则为0业务外包披露该类控制活动为1，否则为0全面预算管理披露该类控制活动为1，否则为0信息与沟通是否重视信息系统的优化和维护重视信息系统的优化和维护为1，否则为0是否建立与不同利益相关者的沟通渠道重视利益相关者沟通渠道为1，每增加一类利益相关者加1，否则为0内部监督管理层是否对内部控制建设进行积极整改或完善积极整改或完善内部控制为1，否则为0内部监督人员专业胜任能力采用DEA模型计算是否具有内审机构具有独立的内部审计委员会为1，否则为0修正因素内部控制自我评价报告内部控制缺陷该目标存在重大缺陷为-10，若无法具体区分重大缺陷所属内控目标，则为-10/n，n为可归属目标的个数，否则为0内部控制审计报告内部控制审计意见内部控制审计意见非标为-10，若无法具体区分审计意见所属内控目标，则为-10/n，n为可归属目标的个数，否则为0资产安全目标实施效果资产减值损失率资产减值损失/资产总额关联方占用资金金额关联方占用资金/资产总额资产盘亏、毁损资产盘亏、毁损/资产总额对外担保本期对外担保资金总额/资产总额设计情况内部环境管理者胜任能力采用DEA模型计算企业文化建设的重视程度词频分析（企业文化出现的次数）业绩考核体系高管薪酬总额/营业利润公司治理股权集中度股权制衡度董事会规模监事会规模独立董事比例两职分离（两职分离为1，否则为0）人力资源建设的重视程度词频分析（人力资源出现的次数）培训的重视程度词频分析（培训出现的次数）风险评估风险识别识别到的风险的种类，识别到风险为1，每增加一类风险加1，否则为0风险分析估计风险发生的概率和程度为1，否则为0风险应对是否披露风险应对措施为1，否则为0控制活动资金活动披露该类控制活动为1，否则为0资产管理披露该类控制活动为1，否则为0工程项目披露该类控制活动为1，否则为0担保业务披露该类控制活动为1，否则为0合同管理披露该类控制活动为1，否则为0采购业务披露该类控制活动为1，否则为0销售业务披露该类控制活动为1，否则为0研究与开发披露该类控制活动为1，否则为0业务外包披露该类控制活动为1，否则为0全面预算管理披露该类控制活动为1，否则为0信息与沟通是否重视信息系统的优化和维护重视信息系统的优化和维护为1，否则为0是否建立与不同利益相关者的沟通渠道重视沟通渠道为1，每增加一类利益相关者加1，否则为0内部监督管理层是否对内部控制建设进行积极整改或完善积极整改或完善为1，否则为0内部监督人员专业胜任能力采用DEA模型计算是否具有内审机构具有独立的内部审计委员会为1，否则为0修正因素内部控制自我评价报告内部控制缺陷该目标存在重大缺陷为-10，若无法具体区分重大缺陷所属内控目标，则为-10/n，n为可归属目标的个数内部控制审计报告内部控制审计意见内部控制审计意见非标为-10，若无法具体区分审计意见所属内控目标，则为-10/n，n为可归属目标的个数财务报告目标实施效果财务报告审计意见审标意见非标为-1是否发生财务重述发生财务重述为-1设计情况内部环境管理者胜任能力采用DEA模型计算企业文化建设的重视程度词频分析（企业文化出现的次数）薪酬业绩考核效果高管薪酬总额/营业利润公司治理股权集中度股权制衡度董事会规模监事会规模独立董事比例两职分离（两职分离为1，否则为0）人力资源建设的重视程度词频分析（人力资源出现的次数）培训的重视程度词频分析（培训出现的次数）风险评估风险识别识别到的风险的种类，识别到风险为1，每增加一类风险加1，否则为0风险分析估计风险发生的概率和程度为1，否则为0风险应对是否披露风险应对措施为1，否则为0控制活动资金活动披露该类控制活动为1，否则为0资产管理披露该类控制活动为1，否则为0工程项目披露该类控制活动为1，否则为0担保业务披露该类控制活动为1，否则为0合同管理披露该类控制活动为1，否则为0采购业务披露该类控制活动为1，否则为0销售业务披露该类控制活动为1，否则为0研究与开发披露该类控制活动为1，否则为0业务外包披露该类控制活动为1，否则为0全面预算管理披露该类控制活动为1，否则为0信息与沟通是否重视信息系统的优化和维护重视信息系统的优化和维护为1，否则为0是否建立与不同利益相关重视沟通渠道为1，每增加一类利益相关者加1，者的沟通渠道否则为0内部监督管理层是否对内部控制建设进行积极整改或完善积极整改或完善为1，否则为0内部监督人员专业胜任能力采用DEA模型计算是否具有内审机构具有独立的内部审计委员会为1，否则为0修正因素内部控制自我评价报告内部控制缺陷该目标存在重大缺陷为-10，若无法具体区分重大缺陷所属内控目标，则为-10/n，n为可归属目标的个数内部控制审计报告内部控制审计意见内部控制审计意见非标为-10，若无法具体区分审计意见所属内控目标，则为-10/n，n为可归属目标的个数经营效率效果目标实施效果投资资本回报率息税前经营利润率*投资资本周转率盈利现金保障倍数经营现金净流量/净利润存货周转率营业成本/平均存货应收账款周转率营业收入/平均应收账款总资产周转率营业收入/平均资产总额净资产收益率净利润/净资产设计情况内部环境管理者胜任能力采用DEA模型计算企业文化建设的重视程度词频分析（企业文化出现的次数）业绩考核体系高管薪酬总额/营业利润公司治理股权集中度股权制衡度董事会规模监事会规模独立董事比例两职分离（两职分离为1，否则为0）人力资源建设的重视程度词频分析（人力资源出现的次数）培训的重视程度词频分析（培训出现的次数）风险评估风险识别识别到的风险的种类，识别到风险为1，每增加一类风险加1，否则为0风险分析估计风险发生的概率和程度为1，否则为0风险应对是否披露风险应对措施为1，否则为0控制活动资金活动披露该类控制活动为1，否则为0资产管理披露该类控制活动为1，否则为0工程项目披露该类控制活动为1，否则为0担保业务披露该类控制活动为1，否则为0合同管理披露该类控制活动为1，否则为0采购业务披露该类控制活动为1，否则为0销售业务披露该类控制活动为1，否则为0研究与开发披露该类控制活动为1，否则为0业务外包披露该类控制活动为1，否则为0全面预算管理披露该类控制活动为1，否则为0信息与沟通是否重视信息系统的优化和维护重视信息系统的优化和维护为1，否则为0是否建立与不同利益相关重视沟通渠道为1，每增加一类利益相关者加1，者的沟通渠道否则为0内部监督管理层是否对内部控制建设进行积极整改或完善积极整改或完善为1，否则为0内部监督人员专业胜任能力采用DEA模型计算是否具有内审机构具有独立的内部审计委员会为1，否则为0修正因素内部控制自我评价报告内部控制缺陷该目标存在重大缺陷为-10，若无法具体区分重大缺陷所属内控目标，则为-10/n，n为可归属目标的个数内部控制审计报告内部控制审计意见内部控制审计意见非标为-10，若无法具体区分审计意见所属内控目标，则为-10/n，n为可归属目标的个数战略管理目标实施效果可持续增长率所有者权益本期增加额/期初所有者权益市场占有率营业收入/所在行业上市公司营业收入之和销售增长率（本期销售收入-上期销售收入）/上期销售收入资产规模资产的自然对数系统风险β系数设计情况内部环境管理者胜任能力采用DEA模型计算企业文化建设的重视程度词频分析（企业文化出现的次数）薪酬业绩考核效果高管薪酬总额/营业利润公司治理股权集中度股权制衡度董事会规模监事会规模独立董事比例两职分离（两职分离为1，否则为0）人力资源建设的重视程度词频分析（人力资源出现的次数）培训的重视程度词频分析（培训出现的次数）风险评估风险识别识别到的风险的种类，识别到风险为1，每增加一类风险加1，否则为0风险分析估计风险发生的概率和程度为1，否则为0风险应对是否披露风险应对措施为1，否则为0控制活动资金活动披露该类控制活动为1，否则为0资产管理披露该类控制活动为1，否则为0工程项目披露该类控制活动为1，否则为0担保业务披露该类控制活动为1，否则为0合同管理披露该类控制活动为1，否则为0采购业务披露该类控制活动为1，否则为0销售业务披露该类控制活动为1，否则为0研究与开发披露该类控制活动为1，否则为0业务外包披露该类控制活动为1，否则为0全面预算管理披露该类控制活动为1，否则为0信息与沟通是否重视信息系统的优化和维护重视信息系统的优化和维护为1，否则为0是否建立与不同利益相关重视沟通渠道为1，每增加一类利益相关者加1，者的沟通渠道否则为0内部监督管理层是否对内部控制建设进行积极整改或完善积极整改或完善为1，否则为0内部监督人员专业胜任能力采用DEA模型计算是否具有内审机构具有独立的内部审计委员会为1，否则为0修正因素内部控制自我评价报告内部控制缺陷该目标存在重大缺陷为-10，若无法具体区分重大缺陷所属内控目标，则为-10/n，n为可归属目标的个数内部控制审计报告内部控制审计意见内部控制审计意见非标为-10，若无法具体区分审计意见所属内控目标，则为-10/n，n为可归属目标的个数