财务运营手册

财务部程序与标准目录1.0部门概述.............................................................51.1财务部概述.....................................................52.0任职条件...........................................................62.1总会计师........................................................62.2财务总监........................................................72.3总账会计........................................................72.4应付会计........................................................82.5总出纳..........................................................82.6应收、日审主管..................................................82.7应收会计........................................................82.8成本控制主管....................................................82.9成本控制员......................................................92.10库房领班.......................................................92.11仓库保管员.....................................................92.12收货员.........................................................92.13采购部经理/采购主管............................................92.14采购员........................................................103.0岗位工作职责........................................................113.1财务部总会计师.................................................113.2财务总监.......................................................123.3总账会计.......................................................133.4应付账款（兼资产管理）.........................................153.5总出纳主管.....................................................163.6应收、日审主管.................................................163.7应收会计.......................................................173.8成本主管.......................................................183.9成本控制员.....................................................203.10库房领班......................................................213.11库房保管员....................................................223.12收货员........................................................233.13采购部经理/主管...............................................253.14采购员........................................................264.0工作程序............................................................284.1信用会议.......................................................28关于“经济担保”的规定............................................284.2关于“经济担保”的规定.........................................294.3关于旅行社团费、宴会、会议的信用管理...........................30酒店运营物品的管理................................................314.4酒店运营物品的管理.............................................324.5免费房（或自用房）及房价折扣权限的规定........................334.6关于“收取支票”的规定.........................................384.7财务报销的规定.................................................394.8差旅费报销的规定...............................................424.9全员促销奖励办法----删除.......................................494.10会计档案管理办法..............................................524.11岗位委派与交接................................................574.12采购管理制度..................................................674.13收货工作程序..................................................784.14存货控制......................................................834.15库房管理......................................................854.16库存管理......................................................944.17缓慢流动货品管理.............................................1014.18燕鲍鱼翅参肚的管理...........................................1044.19固定资产管理办法.............................................108财务部程序与标准FDSTANDARDOPERATIONPROCEDURES程序与标准PROCEDURE部门概述编号REF.NO.DFMDY-FD-1执行职位POSITIONRESPONSIBLE财务总监涉及部门DEPT.CONCERNED财务部政策制定人PREPAREDBY郝燕存审批人APPROVEDBY赵亦良执行日期EFFECTIVE2015-01-011.0部门概述1.1财务部概述财务部反映酒店经营活动，核算经营成果，监督与控制财务收支，依法认真缴纳各项税款的专业职能部门。在总经理的领导下，结合酒店的经营发展目标，制定财务预算，确定财务管理目标。合理配置企业资金、资产资源，加快资金运转。加强营业收入管理，保证资金及时回笼。加强成本管理，提高经济效益。加强资产管理，提高资产利用率。加强财会核算，按时上报各类财务报表、统计报表。严格内部审计，实行财务监督。负责采购制度的制定和会计档案的管理。协调酒店与财政、税务、物价、银行以及外管局有关部门的关系。1.2部门组织机构图财务部程序与标准FDSTANDARDOPERATIONPROCEDURES程序与标准财务部任职要求编号DFMDY-FD-2PROCEDUREREF.NO.执行职位POSITIONRESPONSIBLE财务部各岗位涉及部门DEPT.CONCERNED财务部政策制定人PREPAREDBY审批人APPROVEDBY执行日期EFFECTIVE2.0任职条件2.1总会计师2.1.1大学本科以上学历,财务管理及相关专业毕业，中级以上会计专业职称，8年以上四星级酒店管理岗位工作经验。2.1.2精通酒店财务管理，能够组织酒店的全面经济核算，制定酒店经济管理制度，财务会计制度和各项工作程序。2.1.3精通资本运营、投资、资产评估、资金筹划、风险控制工作。2.1.4熟练掌握国家的经济政策、财会制度和税收法规，并能在工作中正确地贯彻执行，坚持原则，廉洁奉公。2.1.5具有较强的组织领导能力，能够正确处理酒店财务会计管理中存在的各种问题。2.2财务总监2.2.1大专以上学历,财务管理或相关专业毕业，中级以上会计专业职称。5年以上四星级酒店财务管理岗位工作经验。2.2.2熟悉酒店财务管理知识，能够组织酒店的全面经济核算，制定酒店经营预算，经济管理制度，财务会计制度和各项工作程序。2.2.3熟悉运营分析、成本控制及成本核算的工作流程。能够制定和审定各种会计报表，具有发现问题及提出改进措施的能力。2.2.4熟练掌握国家的经济政策、财会制度和税收政策，并能在工作中正确地贯彻执行。2.2.5具有较强的组织领导能力，能够正确处理酒店财务会计管理中存在的各种问题，善于调动各级会计人员的积极性。2.2.6具有较好的协调和沟通能力，能够向上级提供专业建议，向经营管理部门提供指导性意见。2.3总账会计2.3.1大专以上学历，财务会计或相关专业毕业，初级以上会计专业技术职称，有会计证，3年以上四星级酒店同岗位工作经历。2.3.2掌握食品成本管理、控制的专业知识，熟悉并了解采购程序、食品标准成本核算及方法。2.3.3熟悉酒店财务核算的各项工作环节及程序（包括日审、成本、应收、应付等），评估工作操作流程并在需要时提出改进建议并执行变动。2.3.4熟悉国家税收政策。处理好会计制度与税法之间的差异。2.3.5及时准确编制财务月、年度报表及酒店财务内部报表。2.3.6熟悉酒店财务管理的各项规章制度和财务管理规定，并能在工作中自觉遵守。2.3.7诚实可靠，坚持原则，廉洁奉公。2.5总出纳2.5.1.中专以上学历，财务会计或相关专业毕业，有会计证。2年以上三星级酒店同岗位工作经历。2.5.2熟悉酒店财务核算程序及相关会计科目。2.5.3掌握财政法规，严格执行各项财经纪律和酒店财务管理制度。2.5.4具有良好的沟通协调能力，廉洁奉公，作风正派。2.7应收、日审会计2.7.1中专以上学历，有会计证。有2年前台、餐饮收银或同岗位工