海南省发展控股有限公司XXXX年度财务报告

海南省发展控股有限公司2012年年度报告重要提示：本公司确信本报告所载资料不存在重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。一、发行人概况公司名称：海南省发展控股有限公司住所：海南省海口市国兴大道西路9号省政府办公区会展楼三层法定代表人：刘明贵注册资本：人民币2,086,917,566元公司性质：有限责任公司（国有独资）经营范围：海洋油气开发利用；热带农副产品加工；海洋水产品开发；汽车、旅游、玻璃、浆纸、医药、工业项目开发；公路、港口、水利、城市供水、燃气、电力、环保项目开发；土地储备、开发、经营；房地产投资；办理参股、控股项目的投资业务；办理投资项目的资产管理；办理建设项目的咨询、策划、论证业务。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。1公司信息披露联系人:戴三娥、何莺公司联系地址:海南省海口市国兴大道西路9号省政府办公区会展楼三层联系电话:[phone]传真:[phone]邮政编码：570204二、发行人经审计的年度财务报告本公司经审计的2012年度财务报告见附件。三、已发行债券兑付兑息情况（一）本公司2011年1月20日发行的2011年海南省发展控股有限公司公司债券兑付兑息情况如下：债券类别发行人债券简称金额（亿元）发行日期期限票面利率企业债券海南省发展控股有限公司11海控债152011-1-207年5.80%本公司已于2012年1月6日公布了“11海控债”2012年付息公告，明确于2012年1月20日开始支付2011年1月20日至2012年1月19日期间的利息。本公司已于2013年1月10日公布了“11海控债”2013年付息公告，明确于2013年1月20日开始支付2012年1月20日至2013年1月19日期间的利息。（二）本公司于2013年1月24日发行的2013年海南2省发展控股有限公司公司债券基本情况：债券类别发行人债券简称金额（亿元）发行日期期限票面利率企业债券海南省发展控股有限公司13海控债252013-1-247年5.50%13海控债首次付息日期为2014年1月24日，报告期内无兑付兑息情况。四、银行贷款本息有无逾期报告期内，本公司未发生银行贷款本息逾期情况。五、未来是否存在债务按期兑付兑息风险的情况说明尽本公司所知，报告期内没有迹象表明债务未来按期兑付兑息存在风险。六、债券跟踪评级情况说明中诚信国际信用评级有限责任公司于2012年5月29日发布了《海南省发展控股有限公司2012年跟踪评级报告》。基于对公司外部环境和内部运营实力的综合评估，中诚信国际充分考虑了公司在海南省经济运行中的重要地位和海南省向好的经济发展环境。同时中诚信国际也关注到公司盈利能力偏弱、未来资本支出较大等影响因素。中诚信国际维持“11海控债”信用等级为AA+；维持公司主体信用等级为AA+，同时，中诚信国际认为公司的信用水平在未来一定时3期内将保持稳定。七、重大诉讼事项报告期内，本公司没有正在进行的或未决的会对本公司的财务状况和运营业绩产生重大不利影响的任何诉讼、仲裁或行政程序，并且尽本公司所知，亦不存在任何潜在的可能产生重大不利影响的诉讼、仲裁或行政程序涉及或可能涉及影响已发行债券的按期偿付。八、已发行债券变动情况报告期内，本公司所发行的上述债券无变动。九、募集说明书中约定的其他重大事项的履行情况根据“11海控债”募集说明书披露，债券募集资金15亿元，其中12亿元用于东环铁路项目的建设，3亿元用于补充流动资金。报告期内，债券募集资金均按照计划使用。根据“13海控债”募集说明书披露，债券募集资金25亿元，全部用于海南西环铁路项目的建设，债券募集资金按照计划使用。十、本所要求的其他事项无。4附件：海南省发展控股有限公司2012年经审计的财务报告5海南省发展控股有限公司2012年度财务报表附注海南省发展控股有限公司2012年度财务报表附注附注1公司基本情况海南省发展控股有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由海南省政府批准，由海南省政府国有资产监督管理委员会（以下简称“海南省国资委”）代表海南省政府出资，于2005年1月26日经海南省工商行政管理局核准成立的国有独资公司。《企业法人营业执照》注册号：460000000084951号；注册资本：人民币贰拾亿捌仟陆佰玖拾壹万柒仟伍佰陆拾陆元；法定代表人：刘明贵；住所：海南省海口市国兴大道西路9号省政府办公区会展楼三层。本公司经营范围：海洋油气开发利用、热带农副产品开发、海洋水产品开发；汽车、旅游、玻璃、浆纸、医药、工业项目开发；公路、港口、水利、城市供水、燃气、电力、环保项目开发；土地储备、开发、经营；房地产投资；办理参股、控股项目的投资业务；办理投资项目的资产管理；办理建设项目的咨询、策划、论证业务（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。附注2公司主要会计政策、会计估计和前期差错2.1财务报表的编制基础本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表（包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表和合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，下同）。根据2007年8月15日海南省国资委“关于海南钢铁公司资产划转的批复”（琼国资函【2007】409号），以2007年7月31日作为基准日，海南海钢集团有限公司的省属权益划转给本公司。根据2009年5月26日海南省国资委“关于确定南方电网国有股权入账价值的通知”（琼国资【2009】74号），本公司对注入的中国南方电网有限责任公司国有股权按2008年12月31日经评估的价值入账。第1页共93页海南省发展控股有限公司2012年度财务报表附注2.2遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。2.3会计期间本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。2.4记账本位币本公司以人民币为记账本位币。2.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法2.5.1同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方昀终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时直接计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。第2页共93页海南省发展控股有限公司2012年度财务报表附注合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。2.5.2非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方昀终控制的，为非同一控制下的企业合并。确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方第3页共93页海南省发展控股有限公司2012年度财务报表附注可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。2.6合并财务报表的编制方法按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。2.7会计计量属性2.7.1计量属性本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。2.7.2计量属性在本期发生变化的报表项目本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。第4页共93页海南省发展控股有限公司2012年度财务报表附注2.8现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价