财务审批制度

财务审批制度一、支出审批制度1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由使用部门报公司分管经理审批。原则上由各部门登记领用，并进入各部门的费用。2、固定资产与办公家具：其购买由部门负责人签字，购买情况写出需求报告，报公司分管经理批准统一购买，金额在2000元以上的固定资产购入必须报总经理审批。3、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。4、工资、奖金的支出：由公司文员（出纳兼）每月考勤，出纳编制发放表，分管副总签字确认，并报公司财务总监批准后财务发放。5、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。二、报销审核制度(一)、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、经办人签名、部门经理签字、财务审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。业务招待费用必须提供招待现场的照片，报销单上必须写明请客人数，具体事由。2、加强报销管理，当月帐，当月报销，当月了。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。（二）支出相关部门审核对所有报销内容相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。（三）财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。（四）审核权限同审批权限。（五）报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：1、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。2、资料费：各单位购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。3、差旅费：差旅费报销单必须写清楚（例如：出差人，亳州-合肥，去做什么，车票金额）金额，于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经财务总监审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部出纳应催办一次，仍不办理者，财务部出纳有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。4、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。5、工程费用：由经办人填写付款申请单，后面必须附工程验收组的验收报告，施工进度单，施工合同，施工方提供的国家的正规发票。需经分管经理，总经理，财务总监，会计审核后出纳方可付款。6、超计划报销手续必须有审批报告，其他同计划内报销手续一样。