企业财务报表附注模板

XX市XX食品有限公司2013年度财务报表附注一、企业概况XX市XX有限公司于2007年11月06日成立，注册资金XX万元,法人代表XX，公司位于XX市XX路XX街道，经营范围为熟食制品生产、加工销售；餐饮服务。二、主要会计制度1：本企业执行《小企业会计准则》。2：记账原则和计价基础。以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。3：存货的核算：原材料成本按买价加运杂费及其他核算，商品按实际成本核算。4：固定资产的核算：固定资产按购进的实际成本计价，固定资产折旧采用平均年限法。5：收入确定原则：按预收账款确定营业收入的实现。6：记账本位币：以人民币为记账本位币。7：税项：增值税税率为3%城建税按应交流转税的7%缴纳教育费附加按应交流转税的3%缴纳地方教育费附加按应交流转税的2%缴纳水利基金按营业收入的0.06%缴纳8：会计年度。公历1月1日起至12月31日为一个会计年度三、会计报表主要指标注释1：货币资金：期末余额6412281.52元项目期末余额期初余额现金6320110.351125685银行存款92171.172392101.34其他货币资金合计6412281.523517786.342：应收账款：8254243元（1）：账龄分析账龄分析期末余额期初余额金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备1年以内82542431004963820721-2年1892808282-3年3年以上合计82542431006856628100（2）：主要客户应收账款简介3：存货：期末余额12426875元。项目期末余额期初余额金额跌价准备金额跌价准备原材料1153643.471964558包装物2478895.732288756库存商品8794335.64736824合计124268758990138客户名称账龄应收账款金额比例（%）XX经销商1年以内3544500XX经销商1年以内1584200XX经销商1年以内1604500合计67332004：固定资产：原值期末余额21036097元,累计计提折旧4891798.73元。固定资产可分为房屋及建筑物、机械设备、运输工具、电子设备及其他。房屋及建筑物预计使用年限为20年，预计净残值率为5%；机械设备和运输工具预计使用年限为10年，预计净残值率为5%；电子设备及其他预计使用年限为3年，预计净残值率为0%。工程名称期初余额本期增加本期减少期末余额（1）固定资产原值房屋及建筑物8220555325635511476910机械设备598475019837657968515运输工具13285402062921534832电子设备及其他5584055840合计15589685544641221036097（2）：累计折旧房屋及建筑物1930715426050.42356765.4机械设备1344779.337106892055468.33运输工具334103126210460313电子设备及其他86421061019252合计3618239.334891978.73（3）：固定资产净值11971445.6716144298.275：无形资产2340240元6：短期借款5000000元项目期初余额本期增加本期摊销期末余额土地使用权2388000477602340240合计2388000477602340240项目期末余额期初余额信用借款抵押借款50000000合计500000007：应付账款:期末余额641002元，系应付商品款和应付的其他款项。账龄期末余额期初余额1年以内64100222563001-2年2-3年合计64100222563008：应交税金741798.98元项目税率（%）期末余额期初余额增值税3273285.2265632.45企业所得税25424541.92-177056.09城建税719129.9618594.27教育费附加38198.567968.97地方教育费附加25465.75312.65水利基金0.0611778.045712.33合计741798.98125664.589：实收资本5000000元主要客户账龄应付账款金额XX市XX合作社1年以内350000XX市XX合作社1年以内287600合计637600投资人名称期末余额期初余额出资金额比例出资金额比例XXX5000000100300000100合计500000010030000010010:资本公积11：未分配利润19582789.81元项目本年实际上期实际1、净利润6679990.725637722.31加：年初未分配利润13904797.698267075.382、可供分配的利润20584788.4113904797.7减：提取法宝盈余公积668000提取法宝公益金333998.6提取任意盈余公积3、年末未分配利润19582789.8113904797.6912：主营业务收入及成本13：营业税金及附加：217136.11元。项目计缴标准本期发生数上期发生数城建税应交增值税*7%126557.7484278.11教育费附加应交增值税*3%54347.0350566.87地方教育费附加应交增值税*2%36231.3533711.24合计217136.11168556.22项目期初金额本期增加本期减少期末金额股本溢价000其他资本公积15589685015589685合计1558968515589685类别本期发生数上期发生数收入成本收入成本X产品38635964.529564387.023362235525566046.5Y产品21749621.817492252.181319881710036226.5合计60385586.347056639.2468211723560227314：管理费用2391683.36元项目本期发生数上期发生数办公费311759.7288564.8招待费121840119880广告宣传费596651.5456950折旧360232.16349661.2工资893507756840其他10769370412.5合计2391683.362042308.515：营业费用1667853元XX市XX食品有限公司企业法人代表：（签字）财务负责人（签字）二O一四年三月五日项目本期发生数上期发生数工资13863251254439运费281528103625其他125560合计16678531483624