供产销管理流程

第1页共18页XX公司管理流程版本号：V1.0第一部分采购及其付款作业流程采购业务，按其采购的物品，主要分为生产用品与非生产用品的采购，生产用品，如原料等应由生产部提出采购申请，非生产用品，如办公品，无论何部门使用，均由行政部提出采购申请。一、生产用品采购作业流程：原材料及生产用品采购过程示意图：原材料及生产用品采购付款过程示意图：1.预付货款示意图：填写预付货款支付单采购部财务部正确依据采购订单进行审核NO总经理审批财务部编制付款凭证支付货款经办人签收YES减少应付货款处理应付货款处理部已付货款通知单位采购部填写物品请购单部门负责人审批总经理批准编制采购订单采购货物到货填写质检报告办理入库手续相关单据增加应付货款处理应付货款处理部①物品使用部门采购部供应商确认财务部品控部仓库财务部采购部②第2页共18页2.一般货款支付示意图：原材料及生产用品采购货款核对过程示意图：填写货款支付单采购部财务部欠款查询供应商账户NO总经理审批财务部编制付款凭证支付货款经办人签收拒付YES减少应付货款处理应付货款处理部②已付货款通知单位采购部超支YESNO要求采购部更正，重新填写货款支付单位计算供应商货款余额采购部财务部一致期初余额+①－②=本期余额计算供应商货款余额期初余额+①－②=本期余额核对NO查询，更正查询，更正NO由财务部出具经双方确认核对清单财务部归档备案定期出具供应商货款对账知会单供应商结果确认归档备案财务部第3页共18页二、非生产之消耗用品采购作业流程：三、生产用品采购过程之票据传递流程：原材料及生产用品采购过程票据传递流程：批准后请购单货品使用部门采购部品控部仓库填写请购单位请购单批准后的请购单相关领导批准自存②①①编制采购订单交供应商结果确认确认后的采购订单自存21采购物品到货检查验收出具验收报告2②验收依据②2自存2122入库依据填写入库单②1自存133转交单据填写物品请购单部门负责人审批总经理批准通知供应商供货采购货物到货验收确认相关单据行政部采购部行政部财务部审核并编制付款凭证付款经办人或供应商签收第4页共18页原材料及生产用品预付款支付票据传递流程图票据传递流程相关说明及账务处理①编制会计凭证依据（会计凭证附件）111编制会计转账凭证正确否会计主管审核NO登记应付账款、存货账与采购部、仓库、供应商核对账务出具对账报告1、依据批准后采购请购单、供应商确认的订购单（此两单据也是审核支付预付货款的依据）、品控部出具验收单及仓库开具的入库单，经审核无误后，编制如下凭证：借：原材料贷：应付账款2、依据上述凭证，经审核无误，登记相关账户----存货明细账、应付账款明细账3、月终或某一时间，计算应付账款明细情况，与采购部核对，核对无误后，出具对账报告；4、月终，计算存货明细账，与仓库核对账务，并出具对账报告；5、依据与采购部核对无误的应付账款情况，出具应账账款情况知会单，与供应商核对账款，以便对应付账款的情况进行进一步的确认，并将其确认结果存于财务档案中。特别说明：采购部与供应商签定订购单或合同时，应将付款方式注明，如：货到验收合格付款；或预付货款比例、金额以及预付货款支付的条件。YES采购部填写预付货款支付单部门负责人批准审核确认审核依据请购单订购单总经理批准编制付款凭证支付货款填具货款已付证明留存登记应付供应商货款减项财务部编制凭证依据总经理批准的预付货款支付单财务部第5页共18页原材料及生产用品一般货款支付票据传递流程图四、非生产用品采购过程之票据传递流程：行政部财务部依据各部门报购物计划填写物品请购单行政部负责人审核总经理批准订货、购货物品到货收货，确认审核原始单据审核依据请购单、行政部收货证明、供应商提供的发票编制付款凭证支付货款付款依据（凭证附件）即：审核依据采购部填写一般货款支付单部门负责人批准查询供应商账款情况审核依据供应商明细账及订购单之付款条款总经理批准编制付款凭证编制凭证依据总经理批准的货款支付单支付货款填具货款已付证明留存登记应付供应商货款减项财务部符合付款条件采购部第6页共18页五、特例：采购退货流程：1、本单位未办理入库手续的采购退货：由采购人员与供应商直接办理退货手续即可，不需本单位的其他部门办理退货手续。2、已办理入库手续的采购退货：说明：品控部出具的退货质检报告及相关退货说明联次：品控联、采购联、仓库联、财务联仓库填写的原料退库单（红字采购入库单）联次：采购联、仓库联、财务联财务部处理采购退货原始单据依据（记账凭证附件）：经采购部和总经理批准的品控部出具的退货质检报告及相关退货原因说明经责任人签字确认的仓库填写的原料退库单（红字采购入库单）注：低值易耗品与固定资产之采购、入库及领用手续与票据传递流程请参照生产用品之流程，与生产用品流程不同的是其入库、出库由行政部负责办理，并由行政部出具入库单、出库单等手续。品控部填写原料质检报告出具退货原因说明采购部签字确认仓库储运部负责人确认填写原料退货单（红字采购入库单）退货供应商签字确认或相应采购责任人签字确认总经理批准第7页共18页第二部分生产过程作业流程一、生产任务下达之业务流程：二、原料生产领用计划用料领用程序：非计划用料领用程序：三、目前生产工艺大致流程与相关的生产统计报表之要求：普通产品生产过程：生产部依据生产计划填写领料单（限额领料单）生产部负责人签批仓库仓库保管员核实储运部负责人签批发货生产部收货人签收业务部下达订单通知位销售部依据订单编制生产登记单生产部编制生产计划，并编号依据生产计划按生产订单号计算用料情况填写计划用料表生产部负责人签批仓库财务部成本分析与原料成本控制的依据核实原料出库及其是否超标准出库的依据生产部依据实际情况填写领料单生产部负责人签批仓库仓库保管员核实储运部负责人签批发货生产部收货人签收第8页共18页绣花产品生产过程：蚕丝产品生产过程：目前公司计算成本还不需要考核工序成本，但公司需计算半成品与成品成本，因此，将整个生产流程分为两个阶段，即：后整理前为一个阶段----生产半成品阶段，称之为：一工段；第二阶段为成品生产阶段，即半成品再加工—二工段，针对其两个阶段，现依据调整后的工序，将生产统计报表设计如下：生产统计报表1.工序名称：一工段年月份计量单位：生产订单编号产品名称规格上月未完工本月投产量转入包装工序入半成品库数量本月生产量耗用工时未完工数投产日期ABCDEFGHIJ生产部负责人：编表人：上报日期：投料缝纫后整理包装半成品库成品库裁剪投料裁剪缝纫后整理包装半成品库成品库绣花投料裁剪缝纫后整理包装半成品库成品库蚕丝梳理蚕丝加工第9页共18页其阶段报表数据关系说明：G=E+FI=C+D-E-F2.工序名称：二工段年月份计量单位：生产订单编号产品名称规格上月未完工上工段转入半成品库领用入成品库数量本月生产量未完工数投产日期ABCDEFGHI生产部负责人：编表人：上报日期：其阶段报表数据关系说明：G=FH=C+D+E-F四、生产入库流程：成品、半成品完工入库程序：产品已完工通知生控部填写质检报告检验生产部填写正品入库单仓库生产部负责人批准验收次废品？入库登记废品备查账登记正品明细账填写废品次品入库单是否登记次品明细账财务部废品损失处理次品存货管理正品存货管理第10页共18页半成品未办入库，直接转入成品生产目前需要做的工作：需要报送月报表至财务部：工段产品耗用月报表，其表格格式如下：工段产品耗用月报表生产单号产品编码产品名称及规格花型颜色产品转移数量说明生产负责人：编制人：五、新产品生产之标准成本确定流程：设计部依据公司编码原则确定新产品编码填写标准工艺之产品结构及其耗用标准（新产品确认单）设计部负责人确认工艺核实确定生产部确定新产品耗用工时生产部负责人确认财务部计算产品标准成本财务部负责人确认总经理生产部财务部存档，作为其今后进行价格评估与成本分析的依据新产品定价员，作为其定价的依据第11页共18页六、票据转移流程简约表：工作内容票据名称填写单位送达单位转送单位名称份数自留份数名称份数自留份数名称份数销售订货销售订单销售部31生产部11生产计划下达生产登记单生产部21财务部11新产品设计新产品确认单设计部31生产部21财务部1新产品标准成本确定标准成本单财务部41总经理11定价员11生产部11一般物品领用材料出库单使用部门31仓库21财务部1原料生产领用材料出库单生产部31仓库21财务部1半成品生产领用材料出库单生产部31仓库21财务部1生产产品入库产品入库单生产部31仓库21财务部1产品质检质量检收单品控部41生产部11仓库21财务部1第12页共18页第三部分销售过程作业流程一、订货过程销售部填写订货单（4联）货款结算方式现款现货订货单订货单经销售部经理批准赊销编制客户信用额度控制表（2联单）按审批权限由总经理或销售部经理批准批准后的信用额度控制表批准后订货单订货单编号批准后的信用额度控制表自留随订货单交财务自留财务生产储运生产联填写生产登记单（2联）编生产单号批准后的生产登记单生产部负责人批准自留财务部计算成本的依据核实欠款符合信用额度订货生产部第13页共18页注：订货过程中的核实欠款与信用额度核实，是针对过去有欠款的客户而言，如未有欠款，此二步骤可省略，直接进入下一步骤。特殊情况----订单更改的处理流程：财务部相关之工作：订货单与信用额度控制表的财务联次交财务后，财务部作为控制发货与核实应收账款的依据；储运部相关之工作：订货单储运联储运部后，储运部作为确定发货的依据之一。增加原有订货编制补充订单进入一般订货流程改变原有订货是否已生产下达原有订单作废通知单（4联单）进入一般订货流程1、自存2、财务3、生产4、储运否与客户确定损失赔偿额度是总经理批准通知生产部原有订单停止生产下达原有订单作废通知单（4联单）1、自存2、财务3、生产4、储运进入一般订货流程销售部更改订单要求第14页共18页二、发货过程：送货/自提销售部销售部核实交款情况交款填写销售单（4联）交销售部经理批准按权限审批否送货员响员结算联客户客户签收销售部批准后的销售单（3/4联）财务部自留客户财务仓库提货方式自提送货客户出具欠款证明填写送货单（3联）赊销否是订单完工生产通知自留第15页共18页外埠托运发货销售部销售部核实交款情况交款填写销售单（4联）已交销售部经理批准按权限审批否托运员托运单托运至客户销售部批准后的销售单（4联）财务部自留客户财务仓库订单完工生产通知赊欠作为已发货及运费计算依据作为应收货款及运费计算依据否是出具货款核对明细客户确认作为应收账款的补充证明归档第16页共18页发货过程之仓库与财务部的相应处理：仓库/储运部批准后的销售单储运部经理批准核对发货数量发货登记相应的存货明细账财务部批准后的销售单交款送货方式送货方式是否自提送货单结算联送货托运单及运费发票财务部开具的收款收据或相应证明托运客户欠款证明自提增加应收账款的销售收入处理客户欠款证明客户欠款证明或客户确认的货款核对明细送货增加货币资金的销售收入处理托运送货单结算联托运单及运费发票（可选项）第17页共18页三、销售退货过程：客户收货实收数与发货数不符我方/对方出具未收货或退货清单位客户确认销售部经理批准填写负数销售单（3联）仓库财务自留并留存客户确认的退未收货或退货清单副本仓库登记相应的存货明细账退货注：单据上注明是未收货还是退货仓库未收货填写退货验收单（2联）退货登记相应的存货明细账财务自存财务财务退货存货及销售收入、应收账款处理财务退货注：销售部报送财务部之负数销售单的同时，应将客户确认的未收货或退货清单原件报送财务，以作为财务部核算应收账款的依据之一销售部未收货第18页共18页四、销售收款过程：销售部客户交款现款销售部收款员开具收款单收款手续已全的销售单客户已签字销售单与款单外埠是否是是财务部处理手续已全的销售单或客户确认的欠款单（副本）否送货员或专职收款员收款开具收款证明（可选）财务部本地交款销售会计审核单据编制收款凭证出纳员复核收款收款交款为已签字销售单等单据交款方收款方签字核算账款和存档自留，作为会计凭证之附件外埠汇款