香港鹏源发展(厦门)有限公司拟转让

香港鹏源发展(厦门)有限公司拟转让厦门鹏源房地产开发有限公司股权项目资产评估报告书中企华评报字(2007)第018-1号共一册，第一册北京中企华资产评估有限责任公司二零零七年二月七日香港鹏源发展(厦门)有限公司拟转让厦门鹏源房地产开发有限公司股权项目资产评估报告书北京中企华资产评估有限责任公司1香港鹏源发展(厦门)有限公司拟转让厦门鹏源房地产开发有限公司股权项目资产评估报告书目录摘要................................................................................................................2资产评估报告书................................................................................................4一、委托方和资产占有方简介...........................................................................4二、评估目的..........................................................................................................7三、评估范围和对象.............................................................................................7四、评估价值类型及定义....................................................................................7五、评估基准日......................................................................................................8六、评估原则..........................................................................................................8七、评估依据..........................................................................................................9八、评估方法........................................................................................................11九、评估过程........................................................................................................14十、评估结论........................................................................................................17十一、特别事项说明...........................................................................................18十二、评估报告基准日期后重大事项............................................................19十三、评估报告法律效力..................................................................................19十四、评估报告提出日期..................................................................................19资产评估报告书备查文件.............................................................................21香港鹏源发展(厦门)有限公司拟转让厦门鹏源房地产开发有限公司股权项目资产评估报告书北京中企华资产评估有限责任公司2香港鹏源发展(厦门)有限公司拟转让厦门鹏源房地产开发有限公司股权项目资产评估报告书中企华评报字(2007)第018-1号摘要重要提示以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本项目的全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。北京中企华资产评估有限责任公司接受香港鹏源发展（厦门）有限公司委托，对厦门鹏源房地产开发有限公司（以下简称厦门鹏源公司）的资产和负债进行了评估。根据国家有关资产评估的规定，本着独立、客观、公正的原则及履行必要的评估程序，北京中企华资产评估有限责任公司对厦门鹏源公司的资产和负债进行了评估，本次评估主要采用成本法。根据以上评估工作，得出如下评估结论：在评估基准日2006年12月31日持续经营的前提下，厦门鹏源公司涉及本次经济行为范围内的账面总资产为5,921.09万元，总负债为878.28万元，净资产为5,042.82万元(账面值业经深圳天健信德会计师事务所审计)；调整后账面总资产为5,921.09万元，总负债为878.28万元，净资产为5,042.82万元；评估后的总资产为11,142.18万元，总负债为878.28万元，净资产为10,263.90万元，增值5,221.09万元，增值率103.54%。具体评估汇总情况详见下表：香港鹏源发展(厦门)有限公司拟转让厦门鹏源房地产开发有限公司股权项目资产评估报告书北京中企华资产评估有限责任公司3资产评估结果汇总表金额单位：人民币万元帐面价值调整后帐面值评估价值增减值增加率%项目ABCD=C-BE=(C-B)/B*100%流动资产15,867.005,867.0011,080.475,213.4788.86长期投资2----固定资产354.0954.0961.717.6114.07其中：在建工程4----建筑物5----机器设备654.0954.0961.717.6114.07无形资产7----其中：土地使用权8----其它资产9----资产总计105,921.095,921.0911,142.185,221.0988.18流动负债11878.28878.28878.28--长期负债12----负债总计13878.28878.28878.28--净资产145,042.825,042.8210,263.905,221.09103.54本报告所揭示的评估结论仅对本次评估目的有效，有效期为自评估基准日起1年。法定代表人：孙月焕注册资产评估师：严哲河注册资产评估师：梁建东北京中企华资产评估有限责任公司二零零七年二月七日香港鹏源发展(厦门)有限公司拟转让厦门鹏源房地产开发有限公司股权项目资产评估报告书北京中企华资产评估有限责任公司4香港鹏源发展(厦门)有限公司拟转让厦门鹏源房地产开发有限公司股权项目资产评估报告书中企华评报字(2007)第018-1号北京中企华资产评估有限责任公司接受香港鹏源发展（厦门）有限公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着独立、客观、公正的原则，按照公认的资产评估方法，对厦门鹏源公司的资产和负债进行了评估。参加本项目的评估人员按照必要的评估程序对委托评估范围内的资产和负债实施了实地勘查、市场调查与询证，对委估资产和负债在2006年12月31日所表现的市场价值作出了公允反映。现将资产评估情况及评估结果报告如下：一、委托方和资产占有方简介(一)委托方：1．名称：鹏源发展（厦门）有限公司2．法定代表人：孙忠人3．注册地点：香港4．编号：NO：3655535．成立日期：签署于一九九二年六月三十日(二)资产占有方1．名称：厦门鹏源房地产开发有限公司2．注册地址：厦门市碧山路2-20号3．注册资本：伍佰万美元4．法定代表人：孙忠人5．企业性质：外资独资企业6．经营范围：从事“鹏源中心”商品房项目的开发、经营及自建楼宇的香港鹏源发展(厦门)有限公司拟转让厦门鹏源房地产开发有限公司股权项目资产评估报告书北京中企华资产评估有限责任公司5物业管理7.公司简介厦门鹏源公司原系由福建省粮油进出口厦门分公司、厦门嘉华进出口贸易有限公司与香港鹏源发展（厦门）有限公司合作经营，于1997年11月4日注册成立，根据1998年11月12日合作三方签订的《中外合作厦门鹏源房地产开发有限公司权益转让协议书》的约定，福建省粮油进出口厦门分公司、厦门嘉华进出口贸易有限公司退出合作，将其在原合作公司中的权利义务转让予香港鹏源发展（厦门）有限公司，并由其独资经营。2001年经厦计投资〔2001〕242号文批准，建设单位变更为厦门鹏源房地产开发有限公司独家开发。公司拥有厦门市房地产开发企业四级资质，目前公司职员7人，其中工程师3人，会计师1人，经济师1人。8.近三年来企业的资产、财务、负债状况资产负债状况金额单位：人民币元项目2003.12.312004.12.312005.12.312006.12.31总资产56,324,201.48141,886,257.0365,124,965.4959,210,941.37总负债20,496,416.80113,678,140.527,902,475.128,782,760.27净资产35,827,784.6828,208,116.5157,222,490.3750,428,181.10损益状况金额单位：人民币元项目2003.年2004.年2005.年2006.6销售收入00113,152,087.0050,000.00销售成本0079,940,782.8883,695.22利润总额-755,686.38-7,619,668.1729,014,373.86-1,981,480.10净利润-755,686.38-7,619,668.17-14,896,823.09-1,981,480.109.执行的主要会计政策会计制度：执行中华人民共和国《企业会计制度》及《企业会计制度》。会计期间：以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，采用借贷记账法记香港鹏源发展(厦门)有限公司拟转让厦门鹏源房地产开发有限公司股权项目资产评估报告书北京中企华资产评估有限责任公司6账，并以历史成本为计价基础。记账本位币：人民币。外币折算方法：会计年度内涉及外币的经济业务，以当日外汇市场汇率折合本位币记账。决算日对外币账户的外币余额按决算当日市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。现金等价物的确定标准：编制现金流量时确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。坏账核算方法：本年度末计提坏账准备。存货核算方法：开发成本按实际成本计价。固定资产：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；固定资产标准为单位价值在人民币2000元。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。（1）固定资产按历史成本计价。（2）固定资产折旧采用直线分类法计算。（3）各类固定资产的折旧年限、残值率、年折旧率如下：固定资产类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）运输设备71012.86其他设备51018.00收入确认原则：商品销售满足以下条件时确认收入：（1）已将商品所有权上的