温州财政科技支出效率及影响因素分析

管理观察ManagementObserver总第630期第31期2016年11月上旬出版·105·财政科技经费支出与利用的有效性主要通过财政科技支出效率来衡量。如何提高财政科技支出效率是现阶段一个热议的话题。当前，针对财政科技支出效率的评价体系以及研究方法层出不穷，主要集中在定性研究法与定量研究法上。定性评价有：专家评审法与问卷分析法等，这些定性研究方法存在无法衡量具体指标的问题；定量方法主要包括参数方法与非参数方法，包括DEA与SFA等，定量研究方法具备衡量比较的特点。赵志远（2013）[1]对我国30个省、市、自治区财政科技支出效率比较研究表明我国地方财政科技支出效率存在区域性差异，而且由西向东依次递增，与各地区经济发展水平相一致，主要区别就是在科技资金与科技从业人员上的区别。落后地区要实现经济崛起必须依靠技术创新。在“十一五”期间国家强调大力加强自主创新能力，极大提高研发投入，浙江省十分注重技术创新能力提高，以技术创新带动经济转型升级，保持近几年经济平稳较快增长。同样对于浙江省温州地区而言，其经济总量仅次于杭州、宁波，列浙江省第三大城市，2014年温州市GDP总量为4302.81亿元，较上一年增长7.2%，这些成绩的取得离不开技术创新能力的提高，温州市R&D发展经费支出达到64.75亿元，比上年增长11.7%，专利授权量增长了7.1%。陈诗一，张军等（2008）[2]认为财政支出效率的差距是我国经济区域发展不平衡的重要表现与深层原因，利用DEA方法对我国30个省市自治区1978-2005年期间的财政支出效率进行了测算，结果表明我国财政支出效率呈现由东到西逐渐下降的趋势，东中部差距不大，但西部与前两者差距明显。玄兆辉等（2012）[3]认为技术创新效率是区域技术创新能力的主要问题，由于区域技术创新系统是一个全面开放的系统，如果一个区域创新资源得不到有效的利用和转化，即区域技术创新效率低，那么该地区的区域创新资源必然会转向技术创新效率高的区域流动。因而，客观、科学地评价温州地区的财政科技支出效率，对于温州市财政科技支出效率的提升与改进，以及相关政策的提出都具有深刻的理论与实际意义。地方财政科技支出效率的研究，不能简单地对某一个区域进行割裂地分析，而应该将所研究地区进行全盘性地研究，以期能从总体上把握各个地区的相对效率，达到研究各个地区联系与区别的目的[4]。因此有必要对温州各个区县进行综合的比较与分析，这样才能在总体上对温州各地区财政科技投入与支出进行合理有效分配。·106·中国公共管理关于效率的测算学术界普遍采用的方法是前沿效率分析法，这是一个相对效率的概念。前沿效率分析法通过利用样本中最佳单位或其组合构建一个效率前沿面，每个观测值与效率前沿面之间的距离即为无效率。前沿效率法又可根据是否需要估计函数中的参数分为：非参数方法和参数方法。参数方法以随机前沿分析（SFA）为代表，在测量误差和统计干扰处理上具有优势，但是SFA函数形式设定和分布假设过于严格，而且对于解决多投入多产出问题具有一定局限性。非参数方法一般包括数据包络分析方法（DataEnvelopmentAnalysis，DEA）和无界分析方法（FreeDisposalHull，FDH），其中DEA使用较广，而且对于投入和产出变量的个数没有限制，可以有效的解决多投入多产出问题。财政科技支出效率的测算是典型的多投入多产出的问题，投入方面包括科技人力资源投入和科技资金投入，产出更是多样，如专利、高科技产业产值等。因此本文选用DEA模型对温州各县市区财政科技支出效率进行评价。DEA方法是A.Charnes和W.W.Cooper以及Rhodes3人于1978年提出来的，它基于“相对效率评价”概念，又依据三个提出者的人名被称为CCR模型[5]。利用该方法解决效率评价问题的优势是能同时对多个投入与产出进行评价。主要通过构建所研究总DMU的一个前沿面，观察投入产出是否在对应的前沿面上，来评价相对效率。使用DEA方法和模型可以确定生产前沿面的结构、特征和构造方法，因此DEA是一种非参数的统计估计方法。11T,,0,1,2nnjjjjjjjXXYYjnλλλ===≤≥≥=⋅⋅⋅∑∑（X,Y)（1）由此可以得到DEA模型，如下图（2），主要评价DMU之间的相对效率值：（2）式中rS+和iS−分别为松弛变量，θ表示DMU距离包络面的投影。当θ0=1，0S+=0，0S−=0时，称DEUj0为DEA有效；当θ0=1，0S+≠0，0S−≠0时，称DEUj0为弱DEA有效；当θ01，0S+≠0，0S−≠0时，称DEUj0为非DEA有效。若存在λj，使11njjλ==∑，则DEUj0规模效益不变；若不存在λj，使11njjλ==∑，则11njjλ=∑，DEUj0为IRS，11njjλ=∑，DEUj0为DRS。从已有的研究成果来看，不同的学者在测算财政科技支出效率时选用的变量也不尽相同。科技投入方面，贺德方（2006）[6]选用国家科技经费筹集额和科学家与工程师人数作为科技投入变量;漆世雄（2009）[7]选用科技活动人员、科学家与工程师人数、R&D投入、科技经费支出占GDP比例、地方财政科技拨款、地方财政科技拨款占地方财政支出比重作为科技投入变量;徐蔷等人（2010）以科技活动单位人员数、科技活动单位科技活动经费内部支出作为科技投入变量。可以看出，学者们在选取科技投入变量时，主要是从资金投入和人力投入两方面来考虑的。因此本文遵循学术界的普遍观点，从资金投入和人力投入两方面来考虑科技投入，同时考虑到数据的完整性、连续性和可得性，在资金投入方面选取R&D经费内部支出额和财政科技拨款：R&D经费内部支出额反映了一个地区科技资金的整体投入水平，而且R&D投入是科学研究最重要的投入部分，国际上通常用R&D经费支出规模衡量一个国家或地区的科技实力和核心竞争力;而财政科技拨款则反映了一个地区政府对科学技术的支持水平，是科技资金的重要补充。在人力投入方面选取R&D活动人员全时当量，这是国际上通用的、用于比较科技人力投入的指标。科技产出方面，考虑到温州科技论文发表量数据的不完备，本文抛去这个产出指标。所以本文主要从两方面考虑：1.反映科技创新成果：专利申请受理数。2.反映科学技术产生的经济效应：高新技术产业增加值。由上述内容可知财政科技支出效率指标分为投入指标和产出指标，如表1所示。()()00110101min,1,2,,1,2,..,,,01,2,mmiriinijjiijjnrjjrrjjjirSSVxSximjSyrsstSSjnθελθλθλ−+==−=+=−+−+=+=∈⋅⋅⋅−=∈⋅⋅⋅≥=⋅⋅⋅∑∑∑∑区域技术创新绩效评价指标投入指标R&D活动人员/人*年，x1R&D经费支出/亿元，x2地方财政科技拨款/亿元，x3产出指标专利申请受理量/件，y1高新技术产业增加值/亿元，y2·107·中国公共管理温州财政科技支出效率指标的投入产出数据，如表2所示。使用以上数据，我们运用DEA编程求解相关的线性规划问题，即可分别得出温州11个县市区的财政科技支出效率指标，计算结果见表3。从表3的结果可以看出，在温州的11个县市区中，龙湾、瓯海、平阳、文成、乐清5个县市区同属于DEA有效地区。龙湾、瓯海、乐清属于相对发达地区，市场化程度高，科技和经济发展的大环境趋于成熟，因此财政科技支出效率处于有效阶段。而平阳和文成地区虽然其投入与产出较低，但这些地区因为资金和人才的匮乏，投入少而产出相对较多，所以效率值较高。鹿城、洞头、永嘉、苍南、泰顺、瑞安为非DEA有效地区。这6个地区相对DEA有效地区来说，不仅研发人员与研发经费支出比例不协调，造成其中某项投入的浪费，而且在技术创新产出方面，与投入相比成果稀少，说明这些地区财政支出效率低，因此如何提高财政支出效率是亟待解决的任务。表3中结果显示：龙湾、瓯海、平阳、文成、乐清地区处于CRS阶段；鹿城、苍南、瑞安地区处于DRS阶段；洞头、永嘉、泰顺地区处于IRS阶段。可见温州的许多县市区处在DRS阶段，这在一定程度上说明了温州地区科技发展水平不高，技术创新机制体系不完善，有待大力发展科技，尤其是健全技术创新机制体系，大力提高财政科技支出效率。从投入结果看，非DEA有效地区的科技投入冗余额大都不为零，鹿城和永嘉地区研发人员存在较大的冗余额，说明该地区的人力投入并没有被完全利用；洞头地区研发经费支出存在较大的冗余额，鹿城和苍南地区财政科技拨款存在较大的冗余额，说明这些地区的科技财力投入没有完全被利用。以上就是各个地区存在非DEA有效的投入方面的原因。从产出方面看，洞头、永嘉地区的专利申请受理量不够，说明这些地区的科技成果转化量不够，这在某些方面会制约经济科技发展。1.效率分析鹿城区的综合效益评价值θ为0.648，在温州11个县市区中居于第9位，这说明鹿城区的财政科技支出效率在温州处于偏下水平。总的来说，鹿城区具备一定的创新能力，但创新效益却不尽人意，这在一定程度上是由鹿城区科研投入支出比例不平衡决定的。鹿城区应该从外之内，从表到里，从制度和管理模式到产业结构、科技投入支出进行改革，推动创新能力发展，实现经济转型。2.松弛变量分析松弛变量不为零表明该指标并未完全发挥作用，投入指标存在松弛说明投入冗余。从表2可以看出，鹿城区的R&D活动人员未达到有效水平，说明技术创新的研发人员使用效率较低，存在R&D活动人员冗余的情况；鹿城区地方科技财政拨款存在较大冗余，这在一定程度上反映了科研经费的无效支配，介于此，鹿城区应调整科技财政拨款的总额，做到高效分配。3.规模效益分析微观经济理论指出，要素投入增加并不一定伴随同等比例的产出增加。随着增幅的不同，存在规模收益递增、指标区域投入指标（2014）产出指标（2014）R&D活动人员/人年R&D经费支出/亿元地方财政科技拨款/亿元专利申请受理量/件高新技术产业增加值/亿元鹿城区4542.007.410.735178.0015.33龙湾区39319.600.486857.0054.55瓯海区3442.006.680.497148.0018.17洞头县475.001.920.50188.003.10永嘉县3747.005.980.842835.0029.43平阳县978.002.130.512027.0017.96苍南县1009.002.160.601891.0011.14文成县115.000.370.23601.000.49泰顺县86.000.290.23281.000.41瑞安市5395.0011.742.079076.0069.27乐清市9620.0014.361.5712580.00146.82区域θfalseS1－S2－S3－S1＋S2＋RS鹿城区0.648448.0750.0000.0460.0000.000DRS龙湾区1.0000.0000.0000.0000.0000.000CRS瓯海区1.0000.0000.0000.0000.0000.000CRS洞头县0.3550.0000.3450.000386.5610.000IRS永嘉县0.519126.4210.0000.00039.4520.000IRS平阳县1.0000.0000.0000.0000.0000.000CRS苍南县0.7980.0000.0000.1070.0000.000DRS文成县1.0000.0000.0000.0000.0000.000CRS泰顺县0.7010.0000.0000.0000.0000.000IRS瑞安市0.8380.0000.0000.0000.0000.000DRS乐清市1.0000.0000.0000.0000.0000.000CRS均值0.80552.2270.0310.01438.7280.000·108·中国公共管理规模收益不变与规模收益递减这三种情况。从表2可以看出，鹿城区为规模效益递减。这表明鹿城区创新的科技人力财力投入利用不充分及科技投入结构不合理。如何有效利用和合理