0023--中电投东北电力有限公司经济运行分析管理制度

中电投东北电力有限公司规章制度发布通知2009年第23号新制定的《中电投东北电力有限公司经济运行分析管理制度》已经于2009年5月31日审阅通过，现予发布，自发布之日起施行。签发人：二〇〇九年五月三十一日规章制度控制表制度名称中电投东北电力有限公司经济运行分析管理制度制度编号CPIDB-JY-03版本签发日期下次评估时间起草人部门审核分管领导审核签发人是否修订20092009.52010.5刘春尚尔忠邵连友周大雨程志光此次修订的主要内容解释部门东北公司计划发展与市场营销部实施及完善执行人计划发展与市场营销部综合计划与经济运行分析岗中电投东北电力有限公司经济运行分析管理制度1目的中电投东北电力有限公司（以下简称“东北公司”）经济运行分析是东北公司经济管理工作的重要组成部分，经济运行分析的目的是促进公司竞争能力、盈利能力和持续发展能力的提高。通过对企业外部环境和内部经济运行各要素的分析，查排问题，寻找漏洞，揭示风险，采取措施，跟踪落实，确保完成东北公司经济运行年度目标，促进东北公司可持续发展。制订本制度的目的是规范东北公司经济运行分析工作，提高工作效率和质量。2适用范围本制度适用于东北公司本部及所属各单位的经济运行分析工作。3管理职责分工3.1东北公司管理职责分工东北公司经济运行分析工作实行分级管理。东北公司主管领导对上级领导负责，所属各单位对东北公司本部负责。东北公司主管领导负责东北公司经济运行分析工作，所属各单位明确一名负责人负责本单位经济运行分析工作。3.1.1东北公司本部职责负责制订、修改、完善东北公司的经济运行分析管理制度,组织开展东北公司经济运行分析工作，通报东北公司经济运行情况,按时向集团公司报送东北公司经济运行分析报告，参加集团公司组织的有关分析会议，贯彻落实集团公司经济运行的有关要求。指导所属各单位经济运行分析工作和有关要求的贯彻落实，组织所属各单位的工作经验交流，开展相关人员培训工作。3.1.2所属各单位职责负责组织开展本单位经济运行分析工作，按时向东北公司报送本单位的经济运行分析报告，参加东北公司组织的有关分析会议，贯彻落实东北公司经济运行的有关要求。3.2所属各单位内部职责分工公司本部经济运行分析具体工作由归口管理部门牵头，组织协作部门共同开展。所属各单位的内部职责分工根据本单位具体情况确定。3.2.1东北公司本部归口管理部门职责计划发展与市场营销部是东北公司本部经济运行分析工作的归口管理部门。负责组织开展公司经济运行分析工作，起草东北公司经济运行分析相关制度，编写东北公司经济运行分析报告，开展东北公司经济运行相关会议的准备工作，指导所属各单位经济运行分析工作，组织相关人员培训和所属各单位的工作经验交流。负责宏观经济环境、公司竞争能力、产品产量（电力、热力）分析、销售量（电力、热力）分析、小型基建投资分析、前期项目投资分析。3.2.2东北公司本部协作部门及所属各单位职责3.2.2.1东北公司本部各相关部门是经济运行分析工作的协作部门,负责编写其职责范围内专业分析报告、专题分析报告，协助计划发展与市场营销部编写公司综合分析报告。其中：人力资源部门负责公司劳动效率分析、工资发放量与经营管理效果关系的分析。财务与股权管理部门负责公司成本与效益分析、财务状况分析、资金市场分析、资本运作分析。安全监督与生产部门负责公司安全生产、设备状况、设备检修、有关主要技术经济指标、燃油消耗量情况分析；负责固定资产（技术改造、基本建设、科技开发）投资分析。工程部门负责建设项目投产、安全、质量、进度和造价分析。燃料管理部门负责煤炭市场、燃料指标分析。3.2.2.2所属各单位结合本单位实际负责本企业宏观经济环境、竞争能力、产品产量、销售量分析；劳动效率分析、工资发放量与经营管理效果关系的分析；成本与效益分析、财务状况分析、资金市场分析；安全生产、设备状况、设备检修、有关主要技术经济指标情况分析。4主要分析内容4.1宏观经济环境东北地区及辽宁省国民经济、工业生产、固定资产投资状况及政策法规等因素变化对东北公司现实的或潜在的机会、风险和其他影响。4.2市场分析东北地区及辽宁省电（热）力、煤炭供需形势、主要特点及其变化趋势。其它产品市场供需形势、主要特点及其变化趋势。检修市场供需形势、主要特点及其变化趋势。4.3竞争能力分析所属发电企业发电量的市场份额和竞价上网状况、现有装机容量及其结构、在建规模及其结构、电价水平、供电煤耗、劳动生产率等指标比较分析，综合评价发电企业竞争能力。所属非发电企业参照发电企业进行本行业竞争能力分析。4.4生产分析4.4.1安全有无发生重特大事故，一般设备事故、设备一类障碍和发电企业非计划停运的增减情况及主要特点。4.4.2电力生产发电量及其结构变化特点和主要影响因素。供热量及其结构变化特点和主要影响因素。煤炭“购、耗、存”和“质、价、量”变化特点和主要影响因素。耗油量及其结构、价格的变化特点及主要影响因素。供电煤耗、供热煤耗、发电厂用电率、供热厂用电率等指标变化特点及主要影响因素。发电设备可调小时数、平均利用小时数、等效可用系数等指标变化特点及主要影响因素。检修和主要技改项目完成情况。4.4.3其它产品生产产品产量、库存量等指标变化特点及主要影响因素。4.5销售分析4.5.1电（热）力售电（热）量的变化特点及趋势，主要影响因素。电（热）价变化，政府批复价格执行情况，主要影响因素。电（热）费回收及欠费结构。4.5.2其它产品销售量变化特点及趋势，主要影响因素，主要客户及新增客户情况。销售价格变化特点及走势。货款回收情况。4.6效益分析4.6.1收入总收入、结构及其变化的主要影响因素。电（热）力收入、结构及量、价变化对收入的影响。其它行业收入及量、价变化对收入的影响。检修、实业公司收入及其变化的主要影响因素。系统内、外收入变化的主要特点。4.6.2成本总成本、结构及其变化的主要影响因素。电（热）力成本、结构及其变化的主要影响因素。其它产品成本及其变化的主要影响因素。检修、实业公司成本、结构及其变化的主要影响因素。4.6.3费用财务费用、融资结构及其变化的主要影响因素。管理费用及其变化的主要影响因素。4.6.4投资收益投资收益及其变化的主要影响因素。4.6.5利润总额利润总额、结构及其变化的主要影响因素。电(热)力利润、结构及其变化的主要影响因素。其它产品、检修、实业公司利润及其变化的主要影响因素。4.7投资分析4.7.1总体情况完成投资情况。基本建设、技术改造、并购等完成投资及其分别占投资总额的比例。4.7.2基本建设电力投产、开工、在建规模及其结构。对未按计划投产和开工的影响因素进行分析。投资完成及其结构的主要特点。对未完成或超额完成投资计划的原因进行分析。资金到位和使用情况以及各项目建设资金满足程度。对竣工项目的安全、质量、工期、造价进行评价。4.8劳动效率分析员工总数和结构、全员劳动生产率的主要变化特点和影响因素。4.9财务状况分析4.9.1资产状况分析资产和负债及其结构、流动资产周转率、资产保值增值率等主要指标的变化特点及主要影响因素。4.9.2盈利能力分析总资产报酬率、净资产收益率、成本费用利润率、销售利润率等指标变化特点及主要影响因素。4.9.3偿债能力分析流动比率、速动比率、已获利息倍数、资产负债率等指标变化特点及主要影响因素。4.9.4现金流分析现金流入、现金流出、现金流量净额的特点及其主要影响因素。经营活动、投资活动、筹资活动的现金流入、现金流出、现金流量净额特点及其主要影响因素。5工作方式及要求5.1工作方式5.1.1东北公司经济运行是内部各关联要素相互作用、协调运转的有机系统。东北公司经济运行分析工作围绕存量资产经营和固定资产投资两条主线，抓住效益性、成长性和风险性三个重点，突出东北公司和所属各单位两个层面，采取上下和内外两个结合的模式开展。5.1.2经济运行分析工作采取分工和协作相结合。专业分析工作由协作部门进行。综合分析工作在专业分析基础上，由计划发展与市场营销部进行。5.1.3经济运行分析工作采取定期分析与不定期分析相结合。定期分析按月度、季度、半年和年度进行，不定期分析以专题分析方式进行。5.1.4经济运行分析工作采取分析会议与分析报告相结合。按季度、半年和年度召开经济运行分析会议。分析成果形成综合分析报告、专业分析报告、专题分析报告。5.1.5东北公司季度、半年和年度经济运行分析会议由东北公司主管领导主持，计划发展与市场营销部组织，本部协作部门、所属各单位相关人员参加。分析成果以分析报告形式在东北公司范围内通报。5.2工作要求5.2.1东北公司本部各协作部门、所属各单位要高度重视经济运行分析工作，对其经济运行分析结果负责。东北公司本部各协作部门、所属各单位需指定一名领导负责经济运行分析工作，具体工作落实到人。5.2.2分析及预测工作要本着实事求是的原则，在调查研究、预测指标、制订措施、跟踪落实等工作中，严禁弄虚作假。5.2.2.1东北公司年度分析要围绕全年经济运行目标完成情况以及财务状况、竞争能力、盈利能力、持续发展能力在年度间的变化情况进行分析，对下一年度东北及辽宁省宏观经济和市场环境进行展望，找出主要问题和风险，提出下一年度经济运行重点工作建议。5.2.2.2东北公司半年分析要围绕年度综合计划和上半年预算执行情况以及宏观经济和市场环境对经济运行影响进行分析，预测下半年市场变化趋势、经济运行的各项主要目标全年完成情况，找出主要问题，提出下半年经济运行重点工作建议。5.2.2.3东北公司季度分析包括春季分析和秋季分析。春季分析围绕年度综合计划和一季度预算执行情况以及宏观经济和市场环境对经济运行影响进行分析，预测二季度市场变化趋势，找出主要问题，提出二季度经济运行重点工作建议。秋季分析以年度综合计划和前三季度预算执行情况为重点进行分析，预测经济运行各项主要目标全年完成情况，围绕确保实现全年目标，找出主要问题，提出四季度经济运行重点工作建议。5.2.2.4东北公司月度分析是指除开展年度、半年和季度分析工作以外的其它月度开展的经济运行分析工作。月度分析以当月经济运行和年度、半年、季度分析中发现的突出问题为重点，开展专题分析。5.2.2.5所属各单位分析工作要以实现全年经济运行的各项目标为重点开展。要高度重视月度分析工作，围绕全年经济运行的月度分解目标，找出差距，找准问题，深入剖析，措施得力，效果明显。所属发电企业、其它企业的分析工作要围绕全年利润目标和量、本、利进行分析。在建项目单位要围绕保证实现项目投产后的经济效益预期，对项目安全、质量、进度、投资和资金进行分析。检修公司要围绕收入构成、检修质量、进度和成本控制进行分析。实业公司要围绕收入构成和成本控制进行分析。5.2.3综合分析和专业分析在分析综合计划和预算执行情况的同时，要做好与设计值、历史最好数据和国内外先进水平的对比分析。专题分析要突出重点，抓住关键，深入剖析，做到问题明确，原因明晰，建议和措施可行。涉及全局性、方向性的重大问题和带有普遍性的问题的专题分析报告，必要时提交总经理办公会议研究决策。5.2.4分析工作以定量分析为主，定性分析与定量分析相结合。积极运用科学先进方法和手段，建立符合公司特点的分析预测模型。5.2.5分析报告采用文字和图表相结合。分析数据要保证真实、及时。为提高经济运行分析工作的时效，分析所采用的财务、全社会用电量、发电量等数据可采用快报数，其它数据则采用统计数。5.2.6东北公司经济运行的相关信息为公司的商业秘密，东北公司本部及所属各单位必须采取严格的保密措施，对有关分析报告及报表要注意保存。6管理程序6.1分析报告报送程序所属各单位专业分析报告、综合分析报告和专题分析报告报送公司。东北公司综合分析报告和专题分析报告报送集团公司。本部协作部门专业分析报告和专题分析报告送计划发展与市场营销部。计划发展与市场营销部将公司综合分析报告、专题分析报告报送公司领导。6.2分析报告报送方式所属各单位综合分析报告以电子邮件和书面形式两种方式报送。专业分析报告和专题分析报告以电子邮件方式报送。计划发展与市场