投资估算+建设期借款利息

李沛炫建筑工程学院建设期借款利息的计算上节回顾工程建设项目总投资建设投资建设期借款利息流动资金工程建设其他费预备费工程费用建筑安装工程费设备及工器具购置费基本预备费涨价预备费人工费材料费施工机械使用费建筑安装工程费建筑安装工程费直接费直接工程费措施费环境保护费、文明施工费安全施工费、夜间施工费临时设施费、二次搬运费大型机械设备进出场及安拆费混凝土、钢混模板及支架脚手架、施工排水、降水已完工程及设备保护间接费企业管理费规费利润税金营业税城乡维护建设费教育费附加工程排污费住房公积金费社会保障费国产标注单体设备出厂价设备工器具购置费设备购置费工器具及生产家具购置费设备原价设备运杂费国产标准设备原价国产非标准设备原价进口设备抵岸价国产标准成套设备合同价包装和包装材料费运输费装卸费采购及仓库保管费设备及工器具购置费工程建设其他费用工程建设其他投资土地费用与建设项目有关的其他费用建设单位管理费勘察设计费研究试验费施工机构迁移费引进技术和进口设备其他费供电贴费临时设施费工程监理费工程保险费与未来企业生产经营有关的其他费用联合试运转费生产准备费办公和生活家居购置费投资估算方法导入新课生产能力指数法投资估算简单估算方法投资分类估算法比例估算法系数估算法投资估算指标法建设投资分类估算法流动资金估算投资估算是在项目的建设规模、技术方案、设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目投入总资金（包括建设投资和流动资金）。导入新课一、生产能力指数法根据已建成的、性质类似的建设项目的投资额和生产能力与拟建项目的生产能力，估算拟建项目的投资额。C2—拟建项目的投资额；C1—已建项目的投资额；A2—拟建项目的生产能力；A1—已建类似项目的生产能力；f—不同时期不同地点的定额、单价的综合调整系数；n—生产能力指数，。01n第一节简单估算法fAACCn1212案例已知建设年产15万吨聚酯项目的装置投资为20000万元，现拟建年产60万吨聚酯项目，工程条件与上述项目类似，生产能力指数为0.8，调整系数为1.1，试估算该项目的装置投资。【解答】：利用生产能力指数法，该项目的装置投资额为：=66660（万元）fAACCn12121.若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大，生产规模比值在0.5~2之间，则指数n的取值近似为1.2.若已建类似项目的规模和拟建项目的规模相差不大于50倍，且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则n取值约在0.6~0.7之间。3.若靠增加相同规格设备的数量达到时，则n取值为0.8~0.9之间。n的取值二、比例估算法比例估算法分为两种：以拟建项目的全部设备费为基数进行估算。根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费用等占设备价值的百分比，求出相应的建筑安装费及其他工程费等，再加上拟建项目的其他有关费用，其总和即为项目或装置的投资。以拟建项目的最主要工艺设备费为基数进行计算。根据同类型的已建项目的有关统计资料，计算出拟建项目的各专业工程占工艺设备投资的百分比，据以求出各专业的投资，然后把各部分投资相加求和，再加上工程其他有关费用，即为项目的总投资额。第一节简单估算法1.以拟建项目的全部设备费为基数进行估算。C—拟建项目的投资额；E—根据拟建项目当时当地价格计算的设备费（含运杂费）的总和；P1、P2、P3……—已建项目中建筑、安装及其他工程费用等占设备费百分比；f1、f2、f3……—由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等总和调整系数；I—拟建项目的其他费用。112233(1)CEfPfPfPI第一节简单估算法某新建项目设备投资为10000万元，根据已建同类项目统计情况，一般建筑工程占设备投资的28.5%，安装工程占设备投资的9.5%，其他工程费用占设备投资的7.8%。该项目其他费用估计为800万元，试估算该项目的投资额（调整系数f=1）。112233(1)10000(128.5%19.5%17.8%1)80015380()CEfPfPfPI万元案例2.以拟建项目的最主要工艺设备费为基数进行计算。P’1、P’2、P’3……—各专业工程费用占工艺设备费的百分比；'''112233(1)CEfPfPfPI第一节简单估算法三、系数估算法（朗格系数法）以设备费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设费用。D—总建设费用；C—主要设备费用；Ki—管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；Kc—管理费、合同费等间接费在内的总估算系数；KL—朗格系数（总建设费用与设备费用之比）。这种方法比较简单，但没有考虑设备规格、材质的差异，精确度不高。(1)(1)icLicDCKKKKK第一节简单估算法某项目工艺设备及安装费用估计为2600万元，厂房土建费用估计为4200万元，其他各专业工程投资系数如下：26001.4642001.098374()C万元案例工艺设备起重设备加热炉及烟道气化冷却余热锅炉供电及转动自动化仪表合计10.090.120.010.040.180.021.46厂房土建给排水工程采暖通风工业管道电器照明合计10.090.120.010.041.09四、投资估算指标法投资估算指标是编制和确定项目可行性研究报告中投资估算的基础和依据。估算指标是以独立的建设项目、单项工程或单位工程为对象，总和项目全过程投资和建设中的各类成本和费用，反映出其扩大的技术经济指标，具有较强的综合性和概括性。投资估算指标分为：建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标三种。第一节简单估算法四、投资估算指标法建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示，如元/吨、元/kW，或以使用功能表示，如医院床位：元/床。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如一般工业与民用建筑：元/平方米；工业窑炉砌筑：元/立方米；变配电站：元/kV•A等。单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程项目的费用，即建筑安装工程费用，一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以元/平方米；管道区别不同材质、管径以元/米。第一节简单估算法1.建设期借款利息构成建设期借款利息是指项目在建设期内因使用债务资金而支付的利息。在偿还债务资金时，这部分利息一般也作为本金，计入项目投入使用后各期的利息。建设投资借款的资金来源渠道不同，其建设期贷款利息的计算方法也不同。国内借款利息比较简单，国外借款利息中还要包括承诺费、管理费等。为简化计算，承诺费一般不单独计算，采用适当提高利息率的方法来处理。第二节建设期借款利息计算2.建设期借款利息的计算在经济分析中，无论各种债务资金按年计息，还是按季、月计息，均可简化为按年计息，即将名义利率折算为有效年利率。在项目经济分析中，假定各种债务资金均在年中支用，即当年借款支用额按半年计息，上年借款按全年计息。建设期每年利息的计算公式为：每年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款支用额/2）×年利率第二节建设期借款利息计算某新建项目，建设期为3年，在建设期第一年借款300万元，第二年400万元，第三年300万元，每年借款年中支用，年利率为5.6%，计算建设期借款利息。案例序号项目建设期1231年初累计借款2本年新增借款3004003003本年应计利息4本年应还本金5本年应还利息解：建设期各年利息计算如下：第一年：借款300万元，利息=0.5×300×5.6%=8.4（万元）第二年年初借款合计（300+8.4）=308.4万元本年新增借款=400（万元）利息=（308.4+0.5×400）×5.6%=28.47（万元）第三年年初借款合计（300+8.4+400+28.47）=736.87万元，本年新增借款=300（万元）利息=（736.87+0.5×300）×5.6%=49.66（万元）到建设期末累计借款本利和为1086.53万元，其中建设期贷款利息86.53万元。案例建主讲：于晓静建筑工程学院谢谢！