中国农业银行2011年经济资本计量方案

中国农业银行2011年经济资本计量方案2011年经济资本计量范围包括信用风险、市场风险和操作风险。计量方法如下：一、信用风险经济资本2011年信用风险经济资本涵盖境内外分支机构及总行内设部门所有承担信用风险的资产及义务。（一）表内信贷资产1、境内分行法人客户正常贷款经济资本占用经济资本占用=贷款余额*f（违约概率，违约损失率，贷款剩余期限）-超额拨备F的计算公式略。其中，超额拨备=拨备-贷款余额*违约概率（PD）*违约损失率（LGD）违约概率根据我行内部评级初级法计量；违约损失类根据银监会《商业银行信用风险缓释监资本计量指引》相关规定计算，经合格金融押品（包括汇票、支票、本票、国家债券、存款单、可转让的股份、股票等）作为风险缓释的违约损失率为0%，房地产及土地使用权抵押对的违约损失率为35%，机器设备、交通工具、备用信用证、等其他抵质押方式对应的违约损失率为40%，信用贷款违约损失率为45%，以混合方式设定抵押的，违约损失率根据抵押品对贷款的覆盖程度进行加权平均计算而得；免评级及无评级法人客户使用经济资本系数计算，公式：经济资本占用=贷款余额*经济资本系数*（LGD/45%）其中，经济资本系数见常用系数表，LGD按照监管规定通过风险加权将门资产引擎计算。总行管理集团客户的核心子公司具备母公司担保等风险缓释措施，且违约损失率未予考虑的，视风险情况对计量结果进行调整。2、境外法人客户正常贷款经济资本占用经济资本占用=贷款余额*经济资本系数3、个人客户正常贷款经济资本占用经济资本占用=贷款余额*经济资本系数其中经济资本系数按照个人贷款业务品种确定，有附表。4、其他业务经济资本占用经济资本占用=经济资本计量基数*经济资本系数其中，信用卡透支、票据贴现业务经济资本计量基数为账面余额；国际贸易融资业务经济资本计量基数等于账面额减去保证金之后的差额。经济资本系数有附表。5、不良贷款经济资本占用经济资本占用=Max【（贷款余额-减值准备），0】*12%Max意为最大值，本式中，如果不良贷款余额和减值准备之差大于0，则以该差值*12%得出经济资本价值；如果该差值为负数或等于0，则经济资本占用为0。（二）表外信贷资产经济资本占用=经济资本计量基数*经济资本系数其中，表外业务经济资本计量基数为应收净额减去保证金之后的余额，经济资本系数有附表。（三）非信贷类资产及交易对手信用风险经济资本占用=经济资本计量基数*经济资本系数其中，经济资本计量基数方面，非信贷业务（不含投资）使用余额减去提取的减值准备、折旧或损失准备之后的净额；银行债权资产使用资产账面价值减去差值准备后的差额；OTC衍生品使用以下三部分的汇总值：按市价计算的数值为正的重置成本；根据剩余期限和挂钩资产分类，用账面名义本金乘以固定系数得到的add-on值；通过综合测算法的抵押品对风险暴露的降低。汇总值为负的，计量基数取0，具体计量方法见附件。具体经济资本系数见附表。二、市场风险经济资本2011年市场风险经济资本涵盖境内外机构承担的交易账户利率风险、期权风险和汇率风险，以及境外承担的股票价格风险。（一）交易账户利率风险。包括交易账户债券及债券衍生工具承担的特定风险和受利率影响的金融工具承担的一般市场风险。1、特定风险经济资本占用=债券的市场价值（衍生品使用名义本金）*经济资本系数。经济资本系数根据债券发行人和剩余期限设定，具体见附表。2、一般市场风险经济资本占用=交易账户风险加权净头寸+各时段（时区）下加权多头头寸和加权空头头寸可抵消额度之和*风险权重。风险权重见附表。（二）汇率风险经济资本占用采用系数法计量，公式：汇率风险经济资本占用=全行汇率总净敞口头寸*8%总净敞口头寸=外币资产组合净多头头寸之和与净空头头寸之和中较大者+黄金净头寸（三）股票价格风险。包括股票的特定风险和一般市场风险1、特定风险经济资本占用=股票头寸总额*8%2、一般市场风险经济资本占用=∑不同市场股票净头寸*8%（四）期权风险（略）（五）商品风险。包括商品、商品远期、商品期货、商品掉期。商品是指在或可以在二级市场买卖的实物产品，如：贵金属（不包括黄金）、农产品和矿物（包括石油等）。1、商品风险对应的资本要求等于以下两项之和：（1）各项商品净头寸绝对值之和*15%；（2）各项商品总头寸（多头头寸加上空头头寸的绝对值）之和*3%2、商品衍生工具要转换成名义商品，并按上述方法计算资本要求。三、操作风险经济资本2011年操作风险经济资本涵盖培内外分支机构及总行内设部门承担的操作风险。（一）计量公式操作风险经济新政中用=操作风险经济资本基数*操作风险经济资本调整系数（二）操作风险经济资本基数计算公式为：T年初经济资本基数=T年i月末（i12）的经济资本基数+T年i月末与T-3（T减3）年i月末相比经济资本基数的增量操作风险经济资本基数计算步骤如下：1、识别符合总收入定义的子科目并建立与九个业务条线之间的对应关系，分别计算各收入，总收入由非利息收入、非利息支出、利息收入和利息支出四个部分构成。前三部分通过将科目对应至适当业务条线，直接归类加总相关数据得出；第四部分通过计算各业务条线利息收入的占比，分摊全部利息支出得出。业务条线与贝塔系数见附表。2、将各业务条线的总收入乘以对应的贝塔系数后求和，获得该利润期间操作风险经济资本基数计量过程值。求和后为负数的，基数计量过程值取0.3、计量时点为年末的，取前三年基数计量过程值的平均值，即得到操作风险经济资本基数。计量时点为年中某月的，取前三个会计年度计量过程值，与该月比三年前对应月份计量过程值增量之和，除以3，即得到操作风险经济资本基数。（三）操作风险经济资本调整系数通过对操作风险管理水平进行评分，利用分数与调整系数之间的对应关系，计算确定各机构的调整系数。1、操作风险管理水平评分。分为基本评分、辅助评分和风险指标评分三部分，分别占50%、30%和20%，其中基本评分为前三年内部控制评价得分的自述平均数；辅助评分由总行、一级分行、二级分行风险管理部门根据下级行操作风险管理情况进行打分；风险指标评分指对案件、重要信息系统累计中断时间、自办业务笔数和重要岗位超规定年限连续任职人数占比等指标进行定期评分。具体见附表。2、操作风险经济资本调整系数，根据操作风险管理评分与调整系数对应关系获得，对应关系如下：Y=A（x），当x大于等于95时，Y=0.84；当x大于50小于95时，y=80/x；当x小于等于50时，Y=1.6。其中：X为操作风险管理水平评分，Y为操作风险经济资本调整系数。对境外分行和总行内设机构，经济资本调整系数暂定为全部境内一级分行调整系数的中位数。二级分行、支行的内设机构调整系数取一级分行调整系数。四、经济资本总量的计量为体现风险分散效应，确定全行整体经济资本占秀时，通过方差-协方差法进行计量，计量公式略。五、计量频率及方式经济资本占用由总行风险管理部按月计量至县级支行，并在信息共享平台上发布。其中市场风险经济资本占用由总行及一级分行承担，不再向下分解。附件：1、免评级及无评级法人客户正常贷款经济资本基准系数表；2、境外法人正常贷款经济资本系数表；3、信用风险各类业务经济资本系数表；4、OTC衍生品经济资本计量基数确定方法；5、交易账户特定风险经济资本系数表；6、交易账户一般市场风险时段权重表、交易账户一般市场同，风险时区权重表；7、贝塔系数表；8、风险指标评分表；9、辅助评分表