您好,欢迎访问三七文档
当前位置:首页 > 财经/贸易 > 资产评估/会计 > 行政事业单位新旧会计科目和余额衔接表
编号名称余额余额1001库存现金1001库存现金100101人民币100101人民币100102外币100102外币100103受托代理资产1002银行存款1002银行存款100201人民币100201人民币10020101××银行10020101××银行100202外币100202外币10020201××银行10020201××银行100203受托代理资产1021其他货币资金102101外埠存款10210101××银行102102银行本票存款102103银行汇票存款102104信用卡存款1011零余额账户用款额度1011零余额账户用款额度××银行101101××银行1201财政应返还额度1021财政应返还额度120101财政直接支付102101财政直接支付120102财政授权支付102102财政授权支付1212应收账款1212应收账款121201单位121201单位12120101××单位12120101××单位121202个人121202个人12120201××个人12120201××个人1214预付账款1213预付账款121401单位单位12140101××单位××单位121402个人个人12140201××个人××个人1218其他应收款1215其他应收款121801单位121501单位12180101××单位12150101××单位121802个人121502个人12180201××个人12150201××个人序号47658()新旧会计科目和余额衔接表(行政单位)盖章处单位:元1232018年12月31日原制度科目新制度科目一、资产类1301在途物品130101××单位(或××物品)1302库存物品1301存货130201××物品130101××存货1303加工物品130301××物品1811政府储备物资181101××物资18110101在库18110102发出1601固定资产1501固定资产160101房屋及建筑物房屋及建筑物16010101××房屋及建筑物××房屋及建筑物160102专用设备专用设备16010201××设备××设备160103通用设备通用设备16010301××设备××设备160104文物和陈列品文物和陈列品16010401××文物和陈列品××文物和陈列品160105图书档案图书档案16010501××图书档案××图书档案160106家具、用具装具和动植物家具、用具装具和动植物16010601××家具、用具装具和动植物××家具、用具装具和动植物160107融资租入固定资产16010701××资产141821文物文化资产182101××资产151831保障性住房183101××住房1602固定资产累计折旧1502累计折旧160201房屋及建筑物150201固定资产累计折旧16020101××房屋及建筑物15020101房屋及建筑物160202专用设备1502010101××房屋及建筑物16020201××设备15020102专用设备160203通用设备1502010201××设备16020301××设备15020103通用设备160204文物和陈列品1502010301××设备16020401××文物和陈列品15020104文物和陈列品160205图书档案1502010401××文物和陈列品16020501××图书档案15020105图书档案160206家具、用具装具和动植物1502010501××图书档案16020601××家具、用具装具和动植物15020106家具、用具装具和动植物160207融资租入固定资产1502010601××家具、用具装具和动植物1613121110916020701××资产150202公共基础设施累计折旧(摊销)1802公共基础设施累计折旧(摊销)15020201××设施1802××设施1832保障性住房累计折旧183201××住房1611工程物资1511在建工程161101库存材料16110101××材料161102库存设备16110201××设备1613在建工程××工程项目建筑安装工程投资建筑工程××费用安装工程××费用设备投资××费用待摊投资勘察、设计、研究费土地征用及迁移补偿费土地复垦及补偿费森林植被恢复费取得土地使用权、租用权费用土地使用税、耕地占用税等税费项目建设管理费、代建管理费临时设施费、监理费、招投标费社会中介审计费及其他费用建设期间专门借款利息等融资费用工程检测费、神被检验费等检验检测费固定资产损失、器材处理亏损等损失费系统集成等信息工程的费用其他待摊支出其他投资房屋购置基本畜禽支出林木支出办公生活用家具、器具购置可行性研究固定资产购置无形资产支出其他支出××费用1618201719待核销基建投资××待核销基建支出基建转出投资××设备成本1701无形资产1601无形资产170101××无形资产160101××无形资产1702无形资产累计摊销1602累计摊销170201××无形资产160201××无形资产231801公共基础设施1802公共基础设施180101××设施180201××设施1811政府储备物资1801政府储备物资181101××物资180101××物资1891受托代理资产1901受托代理资产189101××委托人190101××委托人1902待处理财产损溢1701待处理财产损溢190201××财产170101××财产19020101待处理财产价值17010101待处理财产价值19020102处理净收入17010102处理净收入2103应缴财政款2001应缴财政款210301××款项200101××款项2101应交增值税2101应缴税费210101应交税金21010101进项税额21010102已交税额21010103转出未交增值税额21010104减免税额21010105销项税额21010106进项税额转出21010107转出多交增值税额210102未交税金210103预交税金210104待抵扣进项税额210105待认证进项税额210106待转销项税额210107简易计税210108转让金融商品应交增值税210109代扣代缴增值税2102其他应交税费210201应交城市维护建设税210202应交教育费附加210203应交地方教育费附加210204应交地方水利基金二、负债类202227282921252624210205应交车船税210206应交房产税210207应交城镇土地使用税210208应交企业所得税210209应交个人所得税302201应付职工薪酬2201应付职工薪酬220101基本工资(含离退休费)220101基本工资(含离退休费)220102国家统一规定的津贴补贴220102国家统一规定的津贴补贴220103规范津贴补贴(绩效工资)220103规范津贴补贴(绩效工资)220104改革性补贴220104改革性补贴220105社会保险费220105社会保险费220106住房公积金220106住房公积金220107其他个人收入220107其他个人收入2302应付账款2301应付账款230201单位230101单位23020101××单位23010101××单位230202个人230102个人23020201××个人23010201××个人230203应付器材款230204应付工程款2307其他应付款230701单位23070101××单位230702个人23070201××个人2303应付政府补贴款2302应付政府补贴款230301××补贴款230201××补贴款2307其他应付款2305其他应付款230701单位单位23070101××单位××单位230702个人个人23070201××个人××个人2502长期应付款2401长期应付款250201单位240101单位25020101××单位24010101××单位250202个人240102个人25020201××个人24010201××个人2901受托代理负债2901受托代理负债290101××委托人290101××委托人3001财政拨款结转3002财政拨款结余3101其他资金结转结余三、净资产类32333435363001累计盈余29313501资产基金3502待偿债净资产8101财政拨款结转3001财政拨款结转810101一般公共预算财政拨款300101一般公共预算财政拨款81010101累计结转30010101剩余结转8101010101基本支出结转3001010101基本支出结转810101010101人员经费###########人员经费810101010102日常公用经费###########日常公用经费8101010102项目支出结转3001010102项目支出结转810101010201××项目###########××项目810102政府性基金预算财政拨款300102政府性基金预算财政拨款81010201累计结转30010201剩余结转8101020101基本支出结转3001020101基本支出结转810102010101人员经费###########人员经费810102010102日常公用经费###########日常公用经费8101020102项目支出结转3001020102项目支出结转810102010201××项目###########××项目8102财政拨款结余3002财政拨款结余810201一般公共预算财政拨款300201一般公共预算财政拨款81020101累计结余30020101剩余结余8102010101××项目3002010101××项目810202政府性基金预算财政拨款300202政府性基金预算财政拨款81020201累计结余30020201剩余结余8102020101××项目3002020101××项目398201非财政拨款结转3101其他资金结转结余820101累计结转310101项目结转31010101剩余结转结余8202非财政拨款结余310102非项目结转820201累计结余31010201剩余结转结余8001资金结存(借方)800101零余额帐户用款额度800102货币资金库存现金和银行存款800103财政应返还额度1021财政应返还额度80010301财政直接支付102101财政直接支付80010302财政授权支付102102财政授权支付3738主管会计签字:出纳会计签字:财务负责人签字:单位负责人签字:附件:1.本单位2018年12月31日科目余额表。2.本单位2018年12月31日资产负债表和2019年1月1日资产负债表。备注:此表作为本单位会计档案资料,必须存档保管。4041四、预算结余类363001累计盈余
本文标题:行政事业单位新旧会计科目和余额衔接表
链接地址:https://www.777doc.com/doc-5565952 .html