国际货款的收付

2020/5/28国际贸易实务讲义1第六章国际货款的收付摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。第一节支付工具第二节汇付与托收第三节信用证第四节银行保函第五节国际保理第六节各种支付方式的选用2020/5/28国际贸易实务讲义2第一节支付工具一、票据概述1、票据的含义与特点（1）无因性；（2）要式性；（3）流通性；2、票据的当事人3、票据的种类二、汇票（BillofExchange,Draft）汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义我国《票据法》的定义《英国票据法》的定义（二）汇票的基本内容1、绝对记载事项2020/5/28国际贸易实务讲义32、相对记载事项（1）付款期限（若欠缺，推定为见票即付）（2）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）（3）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）（4）汇票编号（5）出票依据（6）利息和利率3、汇票的基本当事人出票人（Drawer）、受票人（Drawee）或付款人、受款人（Payee）或收款人汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。2020/5/28国际贸易实务讲义4（三）汇票的种类1、按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,sDraft）（2）商业汇票（CommercialDraft）2、按承兑人的不同（1）银行承兑汇票(Banker’sAcceptanceBill)（2）商业承兑汇票(Trader’sAcceptanceBill)3、按照有无随附货运单据（1）光票（CleanDraft）或净票、白票（2）跟单汇票（DocumentaryDraft）4、按照付款时间的不同（1）即期汇票（SightDraft）（2）远期汇票（UsanceBillorTimeBill）2020/5/28国际贸易实务讲义5(四）汇票的行为1、出票（Issue）受款人（抬头）通常有三种写法：（1）限制性抬头（RestrictivePayee)（2）指示性抬头(Toorder)（3）持票人或来人抬头(Tobearer)远期汇票的付款时间：有四种规定方法由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（）。A、商业汇票B、银行汇票C、即期汇票D、跟单汇票2020/5/28国际贸易实务讲义62、提示（Presentation）（1）付款提示（2）承兑提示3、承兑（Acceptance）4、付款（Payment）汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。2020/5/28国际贸易实务讲义75、背书（Endorsement）（1）背书方式记名背书（SpecialEndorsement）空白背书（BlankEndorsement）限制性背书（RestrictiveEndorsement)（2）前手（Priorparty）与后手（Subsequentparty）前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。（3）贴现（Discount)6、拒付（Dishonour）或退票注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。二、本票（PromissoryNote）（一）本票的定义本票是一种无条件的书面支付承诺（UnconditionalPromiseinWriting）2020/5/28国际贸易实务讲义8（二）本票的基本内容（三）本票的种类1、商业本票（有即期、远期本票之分）2、银行本票（都是即期本票）我国《票据法》规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。（四）本票与汇票的区别三、支票（Check）（一）支票的定义支票是一种以银行为付款人的即期汇票（二）支票的基本内容2020/5/28国际贸易实务讲义9（三）支票的种类支票都是即期的。1、记名支票2、不记名支票3、划线支票4、保付支票（四）支票的有效期（五）支票与汇票的区别1、用途不同；2、付款期限不同；3、提示期限不同;押汇（documentarybills）又称买单结汇，是指议付行在审单无误情况下，按信用证条款买入受益人（外贸公司）的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款按议付日外汇牌价折成人民币，拔给外贸公司。议付行向受益人垫付资金买入跟单汇票后，即成为汇票持有人，可凭票向付款行索取票款。银行做出口押汇，是为了对外贸公司提供资金融通，利于外贸公司的资金周转。2020/5/28国际贸易实务讲义11第二节汇付与托收一、汇付（Remittance）(一）汇付的含义及当事人1、汇付的含义2、汇付的当事人汇款人（Remitter）收款人（Payee）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）或解付行支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。2020/5/28国际贸易实务讲义12（二）汇付的种类1、信汇（M/T）2、电汇（T/T）–电、信汇程序图：3、票汇（D/D）（1）票汇业务程序图：（2）D/D与M/T、T/T的比较汇款人收款人汇出行汇入行汇款人收款人汇出行汇入行(三)汇付方式在国际贸易中的应用㈠预付款：卖方先收款，后发货。如“买方应该支付XX%给卖方，在装船前20天。”㈡赊销卖方先发货，后收款。如“买方应该在装船后若干天内支付xx%给卖方。”国际贸易实务第五章2020/5/28国际贸易实务讲义14（四）汇付的特点1、商业信用，风险大2、资金负担不平衡3、手续简便，费用少（五）汇付条款应明确汇付时间、汇付方法和金额汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。2020/5/2815二、托收（Collection）（一）托收的含义及分类托收的含义根据《托收统一规则》（URC522）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据以便取得付款/承兑。通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。托收的分类：光票托收（CleanCollection）跟单托收（DocumentaryCollection）（二）托收的当事人2020/5/2816（三）跟单托收的种类按交单条件的不同，可分为以下两种：1、付款交单（DocumentsagainstPayment，D/P）（1）即期付款交单（D/Patsight）（2）远期付款交单（D/Paftersight）若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：提前付款赎单凭信托收据借单（如D/P.T/R）2020/5/28国际贸易实务讲义17代收行出口商进口商托收行船公司出口商进口商托收行船公司代收行2、D/A流程图2020/5/28国际贸易实务讲义18案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。2020/5/28国际贸易实务讲义192、承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）D/A只用于远期汇票的托收D/A的程序图：见上页对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/PaftersightD/Patsight（四）《URC522号》（托收统一规则）若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业单据是凭D/P还是D/A交付款人；若无此注明，则理解为凭D/P。2020/5/28国际贸易实务讲义20（五）托收的性质与特点托收属于逆汇。托收属于商业信用（使用商业汇票）托收总体上有利于买方，不利于卖方。（六）使用托收方式应注意的问题出口方慎重选择D/P远期出口合同应争取按CIF或CIP条件成交；或也可投保出口信用保险。不采用CIF或CIP时，应投保卖方利益险。2020/5/28国际贸易实务讲义21（七）托收条款应规定交单条件和付款、承兑责任及付款期限等问题。出口信用险（ExportCreditInsurance)是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。合同的托收条款示例以D/Patsight为例：Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.买方应凭卖方开具的即期跟单汇票见票时立即付款，付款后交单。2020/5/28国际贸易实务讲义23第三节信用证（L/C)信用证是当今最普遍应用的支付方式。一、L/C的性质、特点和作用（一）L/C的含义及性质L/C是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件（二）L/C的特点1、L/C属于银行信用开证行负首要付款责任2020/5/28国际贸易实务讲义24–案例分析–某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？2020/5/28国际贸易实务讲义252、L/C是独立于合同之外的一种自足的文件案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？3、L/C是一种纯单据的买卖（PureDocumentTransaction）银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原则,表面（Onface)一致的原则。2020/5/28国际贸易实务讲义26综合案例分析我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。问：我公司应如何处理？2020/5/28国际贸易实务讲义27二、L/C涉及的当事人及其之间的法律关系1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener)2、开证银行（OpeningBank,IssuingBank）3、通知银行（AdvisingBank,NotifyingBank）通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。4、受益人（Beneficiary）5、议付银行（NegotiatingBank）、押汇银行或贴现银行6、付款银行（PayingBank）7、保兑银行（ConfirmingBank）保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。2020/5/28国际贸易实务讲义288、偿付银行（ReimbursementBank)偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。9、受让人（Transferee）L/C业务中的三个基本当事人：开证申请人、开证行和受益人。信用证体现了（